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目 录
第一章 建设单位基本情况及项目概述 1
第二章 建设条件 3
2-1 矿泉水资源 3
2-2 技术 3
2-3 市场 3
第三章 主要建设内容 4
3-1 产品方案及建设规模 4
3-2 生产方法 4
3-3 消防 4
3-4 环境污染 4
3-5 安全和劳动技术 4
第四章 投资概算及资金筹措 5
4-1 投资概算 5
4-2 资金筹措 6
第五章 经济效益分析 7
5-1 基本数据 7
5-2 产品成本概算 8
5-3 销售收入，利润及税金估算 8
5-4 投资偿还分析 9
第六章 项目实施计划 17
15
第一章 建设单位基本情况及项目概述
水传奇矿泉水产业是绥宁县“十二五”期间重点培育的新兴产业，也是绥宁县最具潜力、最具活力、最具投资价值的产业之一。水传奇矿泉水是湖南省矿泉水行业目前唯一一个出口创汇的产品，拥有良好的品牌效应，市场占有率和知名度日益扩大和提高。
我县金屋镇新华村生态环境优越，是湖南省最优质矿泉水产地之一，有水源地5处，日均允许开采量540吨，天然矿泉水资源储量丰富、水质优良、口感好、富含钙、铁、锌、硒、钠等27种对人体有用的微量元素。目前，绥宁县的公路网络建设正在抓紧进行，同时也加强了联通与周边县市区机场、铁路、高速公路等交通运输配套工程建设步伐。日益改善的运输条件，为水传奇泉水发展提供了便利，出现了快速发展的良好势头。预计2011年金屋矿泉水产量将突破3万吨。
矿泉水是人类的最佳饮用水。水传奇矿泉水富合多种常量元素和微量元素的矿泉水，在口感、健康、营养等方面都比较突出，优于一般饮用水。但目前对水传奇矿泉水的开发还是粗放型的，大部分停留在仅仅依靠资源的层面，其生产的产品也极为单一，产品附加值不高，而且不具备研发和营销能力，产业链不长。发展水传奇矿泉水产业，应健全和完善法制法规建设，加强对水资源的保护，加大矿泉水资源的宣传，营造良好的饮水消费理念，提高产品附加值，打造水传奇矿泉水品牌。
绥宁县充分利用本地资源的优势，加大力度招商引资，大力发展有市场潜力的工业项目。经反复考察论证，决定扩建15000吨水传奇矿泉水生产项目。
水传奇矿泉水经国家权威部门抽样化验分析含有钙、铁、钾、纳、锌等多种人体所必需的徽量元素，长期饮用对人的健康有益，是一种纯天然理想保健饮用水，具有十分宽广的市场前景。
第二章 建设条件
绥宁县地处湘西南部，系雪峰山南麓与越城岭八十里大南山及武陵山南部苗岭地区交汇地带，总面积2927平方公里，属亚热带季风湿润气候，四季分明。全县人口37万人。本区域自然资源极其丰富，素有资源宝库之称。
2-1 矿泉水资源
绥宁县水源充足，金屋镇新华村尤为突出。水传奇矿泉水经权威部门化验含有人体所需的多种微量元素，经常饮用对人体健康有益，是纯天然的理想矿泉水。
2-2 技术
本项目引进广东汕头市朝州饮料的技术，由广东汕头市朝州饮料厂提供全套生产技术，技术有依托。
2-3 市场
矿泉水是人们常用的消费品，食用群体十分广泛，特别是在车站、码头、学校、宾馆、旅游景点、火车、轮船等公共场所销量更大，而目前我县的周边地区尚无正规生产企业。该产品只要加大宣传力度，制定科学的销售方法，确保产品质量和
销售服务，其市场潜力是巨大的。
第三章 主要建设内容
3-1 产品方案及建设规模
产品名称：矿泉水
该项目本次第一期拟建15000吨/年矿泉水，年销售收入1500万元。
3-2 生产方法
按国家矿泉水生产要求，采用矿泉水生产专用设备，实行机械化流水作业线，做到规范化和现代化。
3-3 消防
本项目虽不是消防重点行业，但项目实施中要安排好消防通道，厂房之间应保持应有距离，确保消防车的通行，同时在厂内设置水池、消防栓，相应的灭火品和消防器材。
3-4 环境污染
本项目无任何“三废”排放，对周围环境不产生任何污染。
3-5 安全和劳动技术
1、所有设备均应配齐、配全安全保护装置。
2、所有电机均应采用接零线或接地保护；电机引线应选用相应规格的电缆，并安放在专用地下线槽内。
3、企业要制订并执行严格的安全制度和操作规程，确保安全生产。
4、企业要不定期进行劳动安全技术知识教育和宣传。
第四章 投资概算及资金筹措
4-1 投资概算
该项目总投资1268万元，其中，固定资产投资968万元( 固定资产分为：设备投资565万元,土建工程130万元,广告费用200万元,其他费用73万元,详见附表表4-3),流动资金300万元。
设备投资概算表
附表4-1
序号
设备名称
单位
数量
金额
（万元）
备注
1
提水设备
套
1
25
日产50吨
2
水处理和灌装设备
套
1
350
3
包装设备
套
1
20
4
自动化吹瓶机
套
1
30
5
交通运输工具
套
1
80
6
其他设备
辆
2
60
合计
565
设备投资概算表
附表4-2
序号
设备名称
面积
（m3）
造价
（元/m3）
金额
（万元）
备注
1
车间
1600
400
64
2
仓库
400
400
16
3
办公室
300
250
7.5
4
门卫及围墙
2.5
5
征地
10亩
4万/亩
40
合计
130
固定资产投资概算表
附表4-3
序号
项目名称
金额
（万元）
投资
比例%
备 注
1
设备投资
565
详见附表4-1
2
土建工程
130
详见附表4-2
3
供 电
8
容量度100KVA
4
设备运输及安装费用
20
按设备5%计
5
开办费
2
6
不可预见费
26
1-5之和的5%计
7
建设期间利息
17
按年息5.85%计
半年建设期
8
广告费
200
1-6之和的30%计
合计
968
流动资金按项目的经营成本核算，本项目资金周转按每年5次计算，项目经营成本为1078.44万元，本项目需流动资金200万元。
4-2 资金筹措
本项目总投资为1268万元，其中，项目单位自筹资金1000万元，需向银行借贷268万元。
第五章 经济效益分析
5-1 基本数据
1、计算期
该项目建设期不足一年，达产期按10年计算，项目计算期为11年。
2、利息
该项目的资金来源主要引进资金和单位自筹，为提高项目的风险系数，全部投资按银行贷款计息，年利率按5.85%计算。
3、固定资产部额及折旧
项目固定资产投资为968万元，其中，广告费200万元，不计折旧。设备565万元，按平均折旧法计，使用期按劳取酬10年计，厂房地产30万元按需分配0年计算折旧，期末残值按期5%计，年修理20.4万元。
4、税金
增值税按17%的增值税率计算，所得税按33%的税率计算。
5、工资
该项目定员50人，人均年工资6000元，包括各种福利奖金。年工资额为30万元。
6、销售收入
产品出厂价按0.55元/瓶（1000元/吨），日产砂泉水50吨，全年按10个月生产计算，年产量15000吨，年产值1500万元。
7、生产负荷
第一年按生产能力60%计，第二年按生产能力80%计，第三年达产。
8、矿泉水瓶子的制造成本023元，盖子和商标一套0.05元。一只完整的矿泉水瓶子的成本为0.28元/只。
9、销售费用
本项目在设计时已安排200万元的广告费，故销售费用按销售收入的7%计。
5-2 产品成本概算
成本概算详见附表5-1，由此表计算出单位矿泉水成本为823.96元/吨，正常年份年总成本为1130.94万元，其中固定成本177.9万元，变动成本为953.04万地。
5-3 销售收入，利润及税金估算
产品出厂价按0.55元/瓶，即1000元/吨，年产矿泉水15000吨，年销售收入1500万元。税金及利润详见附表5-2。由此表计算出：
1、固定资产投资利润率
253.13
————×100%=26.15%
968
2、全部投资利润率：
253.13
————×100%=32.96%
968-200
3、固定资产投资利税率
253.13+115.93
———————×100%=38.13%
968
4、全部投资利税率
253.13+115.93
——————×100%=31.6%
968+200
5、销售利润率
253.13
————×100%=16.88%
1500
5-4 投资偿还分析
（1）企业折旧还款期10%企业留作其他费用，可用于还款折旧为40.8万元×90%=36.72万元。
（2）还款期企业利润的10%留作其他费用，其余部分用于还款。
由此可计算出还款期为5.94年（详见附表5-3）。（含建设期一年）。
5-5 财务经济效益分析
1、由财务现金流量表（见附表5-4）计算出，在计算期内，累计净现金流量为2105.17万元。
（1）财务内部受益率为
9.42
IRR=————————×(27-26)=26.44%
9.42+|-12.22|
（2）财务净现值（I=16%时）=366.3万元
（3）固定资产投资回收期计算
968
静态值=———————=2.44(年)（不含建设期）
253.13+40.8
|-88.43|
动态值=7-1+—————=6.82（年）（含建设期一年）
108.19
2、财务平衡分析
由财务平衡表（见附表5-5）计算出项目在整个计算期内盈余资金926.832万元，上交所得443.88万元，提取留用折旧224.4万元。
3、不确定分析
177.9
保本销售量=—————————=6191(吨)
1000-635.36-77.29
该项目是利用本地优质矿泉水资源优势的项目，办厂条件成熟，根据项目经济效益分析，该项目的固定资产投资利润率，利税率和内部受益率分别为35.25%、51.4%和26.44%，资产评估“三率”均较理想，同时具有较好的抗风险能力，项目可行。
矿泉水成本概算表
附表5-1
序号
成本项目
单位成本
60%负荷总成本
80%负荷总成本
100%负荷总成本
备
注
金额
合计
（万元）
其中
合计
（万元）
其中
合计
（万元）
其中
固定成本
变动成本
固定成本
变动成本
固定成本
变动成本
一
原材料
509元/吨
1
原材料
2
瓶子
509元/吨
458.1
458.1
610.8
610.8
763.5
763.5
二
燃料动力
36.36元/吨
1
电力
36.36元/吨
32.724
32.723
43.632
43.632
54.54
54.54
三
工资及附加
20元/吨
18
18
24
24
30
30
四
制造费用
70.8元/吨
1
折旧费
27.2元/吨
40.8
40.8
40.8
40.8
40.8
40.8
2
修理费
13.6元/吨
20.4
20.4
20.4
20.4
20.4
20.4
3
生产费用
30元/吨
45
45
45
45
45
45
五
管理费用
117.8元/吨
1
流动资金利润
7.8元/吨
11.7
11.7
11.7
11.7
11.7
11.7
2
管理费
10元/吨
15
15
15
15
15
15
3
其他费用
30元/吨
45
45
45
45
45
45
六
销售费用
70元/吨
63
63
84
84
105
105
合计
823.96元/吨
总成本
749.724
177.9
571.824
940.332
177.9
762.432
1130.94
177.9
953.04
经营成本
697.244
887.832
1078.44
销售收入、税金、利润表
附表5-2
单位：万元
序号
项目
生产期
1
2
3-10
一
生产负荷
60%
80%
100%
二
产量（吨）
9000
12000
15000×8
三
销售收入
900
1200
1500×8
四
原材料
458.1
610.8
763.5×8
五
动力
32.724
43.632
54.54×8
六
工资及附加
18
24
30×8
七
制造费用
106.2
106.2
106.2×8
八
管理费用
71.7
71.7
71.7×8
九
销售费用
63
84
105×8
十
增值税
69.56
92.8
115.93×8
十一
销售利润
-78.86
166.868
253.3×8
十二
所得税
55.07
83.53×8
十三
税后利润
-78.86
111.798
169.6×8
固定资产回收平衡表
附表5-3
序 年份
号 项目
建设期
生 产 期
1
2
3
4
5
6
一、固定资产及还本付息
1 年初投资累计
760
846.6
707.23
484.18
247.96
2划内本年固定投资
968
3额本年应付利息
42
44.46
49.53
41.49
28.32
14.51
4 本年还本付息
-42.14
186.9
264.54
24.54
262.47
（1）还本
-42.14
137.37
223..05
236.22
247.96
（2）付息
44.46
49.53
41.49
28.32
14.51
5 年末投资累计
760
846.6
709.23
484.18
247.96
0
二进制回收资金来源
1 利润总额
-78。86
166.868
253.13
253.13
253.13
2可用还款折旧
36.72
36.72
36.72
36.72
36.72
3 还款期企业留利
16.6868
25.313
25.313
27.383
4还款额合计
-42.14
186.90
25264.54
264.54
262.47
247.96
固定资产回报期=1+————=5.94（年）
264.54
财 务 现 金 流 量 表
附表5-4 金额单位：万元
序号
年份
项目
建设期
投 产 期
达 产 期
合计
1
（60%）
2
（80%）
3
4
5
6
7
8
9
10
11
一
现金流入
1
产品销售收入
900
1200
1500
1500
1500
1500
1500
1500
1500
1500
2
回收固定资产余值
25.56
3
回收流动资金
200
4
流入小计
900
1200
1500
1500
1500
1500
1500
1500
1500
1725.56
二
现金流出
1
固定资产投入
968
2
流动资金占用
200
3
经营成本
697.24
887.832
1078.44
1078.44
1078.44
1078.44
1078.44
1078.44
1078.44
1078.44
4
销售税金
69,56
92．8
115.93
115.93
115.93
115.93
115.93
115.93
115.93
115.93
5
流动小计
968
966.8
980.632
1194.37
1194.37
1194.37
1194.37
1194.37
1194.37
1194.37
1194.37
三
净现金流量
-968
-66.8
219.37
305.63
305.63
305.63
305.63
305.63
305.63
305.63
305.63
四
累计净现金流量
-784.8
-565.43
-259.8
45.83
351.46
657.09
962.72
126.35
1773.98
2105.17
五
净现值（I=16%）
-618.92
-49.63
140.63
168.71
145.48
125.31
10.19
93.22
80.38
69.38
103.58
六
累计净现值
668.55
-527.93
-359.22
-213.74
88.43
19.76
112.98
193.36
262.72
366.3
附表5-5 财务现金流量表 金额单位：万元
序号
年份
项目
建设期
投 产 期
达 产 期
合计
1
（60%）
2
（80%）
3
4
5
6
7
8
9
10
11
一
资金来源
1
利润总额
-78.86
166.868
253.13
253.13
253.13
253.13
253.13
253.13
253.13
253.13
2
折旧
40.8
40.8
40.8
40.8
40.8
40.8
40.8
40.8
40.8
40.8
（其中可用于还款折旧）
36.72
36.72
36.72
36.72
36.72
3
固定资产投入
968
4
流动资金借款
200
5
回收固定资产余值
25.56
6
来源小计
968
198.66
207.668
293.93
293.93
293.93
293.93
293.93
293.93
293.93
319.49
二
资金运用
1
固定资产投资
968
2
流动资金投入
200
3
企业留用折旧
4.08
4.08
4.08
4.08
4.08
40.8
40.8
40.8
40.8
40．8
224.4
4
还款期企业留利
16.69
25.313
25.313
25.313
5
投资借款本金偿还
137.368
223.05
236.32
247.96
6
投资借款利息偿还
44.46
49.53
41.49
28.32
14.51
7
所得税
0.68
88.64
88.64
88.64
88.64
88.64
443.88
8
盈余资金
-49.88
1.387
179.977
179.977
179.977
179.977
205.37
926.832
9
运用小计
968
198.66
207.668
293.93
293.93
293.93
293.93
293.93
293.93
293.93
319.49
第六章 项目实施计划
1、2011年10月 项目的考察论证。
2、2010年11月，项目的前期准备，可行性报告编制。
3、2011年 12月，筹资，落实资金。
4、2012年 1月，征用土地。
5、2012年 3月，基建动工，设备订制。
6、2012年 4月，设备安装及调试，人员招生及培训、试产。
7、2012年 5月，投入生产。
为了使项目按照计划顺利实施，特制定了项目安排，并严格按照计划进行。
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