兴泰农业开发公司20万斤鱼类养殖项目可行性策划书.doc

目 录第一章 总论.1-31.1 项目概要 11.1.1 项目名称 11.1.2 项目建设性质 11.1.3 项目建设单位基本情况 11.1.4 项目负责人. 11.1.5 项目建设地点、规模、期限及内容. 11.1.6 投资规模及构成. 21.1.7 资金筹措. 21.1.8 技术支持. 21.1.9 项目建设的经济思路. 21.2 可行性研究报告编制依据. .21.3 项目总体评价. 31.4 存在的问题和建议. 3第二章 背景及必要性. .4-72.1 项目建设背景. 42.1.1鱼对人体健康的影响. 42.1.2良好的政策环境. 42.1.3 行业发展规划的要求 52.2 项目建设的必要性. 52.2.1产业发展的要求. 62.2.2市场潜力的要求. 62.2.3农民致富和企业强烈开发愿望的要求. 6第三章 建设条件 8-123.1 项目区概况.83.1.1 地理位置及区域范围83.1.2 气象条件 83.1.3 社会经济状况93.1.4本行业及关联产业发展现状 . 93.2 项目实施的有利条件.93.2.1 市场优势.93.2.2环境优势. 103.2.3管理与技术服务优势. 103.2.4基础设施配套优势. 113.3 项目主要障碍因素及解决方案. 11第四章 市场分析与销售方案 13-144.1 市场分析134.1.1市场需求潜力定性分析.134.1.2市场需求潜力定量分析134.2 营销策略、方案、模式.14第五章 建设方案 15-205.1 产品方案和建设规模. .155.1.1产品方案155.1.2建设规模.155.2建设内容及标准.155.3建设规划和布局155.3.1选址要求.155.3.2规划布局.155.4技术方案与养殖流程.165.4.1 主要养殖技术方案. 165.4.2 养殖流程及流程说明. 165.4.3主要工艺（技术）来源的可靠性和可得性 175.5设备方案 175.5.1 设备选型 .175.5.2 设备清单 . 185.5.3 设备来源. 185.6 建筑方案 .185.7实施进度安排 19第六章 环境影响评价. 21-226.1 环境影响. 216.2 环境保护与治理措施. 216.2.1养殖废水治理 216.2.2养殖污泥治理 216.2.3噪声控制. 216.2.4化学残留治理. 22第七章 项目组织与管理 .23-257.1 组织机构与职能划分. 237.2 劳动定员. 247.3经营管理模式. 247.4 经营管理措施. 247.5 技术培训管理. 257.6劳动安全、卫生与消防. 25第八章 投资估算与资金来源26-278.1 投资估算依据 .268.2 投资估算 .268.2.1 总投资 .268.2.2 建设投资 .268.2.3流动资金. .268.3 资金来源 .268.4 资金使用和管理. 27第九章 财务评价.28-319.1 财务评价依据 .289.2营业收入、税金和附加估算.289.2.1营业收入 289.2.2税金及附加. 289.3总成本、经营成本及利润估算 289.4 财务效益分析. 299.5 不确定性分析. 309.5.1 盈亏平衡分析. 309.5.2 敏感性分析.319.6 财务评价结论 .31第十章 结论与建议. 32-3310.1可行性方案研究结论.3210.2 问题与建议 32附录附表1：建设投资估算表附表2：项目投资现金流量表附表3：敏感性分析表- 33 -第一章 总论1.1 项目概要1.1.1 项目名称：20万斤/年经济鱼类规模化养殖项目1.1.2 项目建设性质：新建1.1.3 项目建设单位基本情况：XX市兴泰农业开发公司。企业注册资金500万元，公司主要从事农业、养殖业及其绿色农副产品的开发、销售。公司现已承包租赁土地120亩，正在办理新项目的各种审批手续，同时正在进行开工前准备和部分设备的考察。预计项目建成后，可直接安排就业10人，间接就业200多人，年产值达168万元，年实现利润92余万元。1.1.4 项目负责人（法定代表人）：张彦斌1.1.5 项目建设地点、规模、期限及内容：1.1.5.1 建设地点：XX区XX镇东河村西河小组1.1.5.2 建设规模：年产各类经济鱼类5万条（20万斤），其中草鱼3万条，鲤鱼1万条，鲢鱼1万条。1.1.5.3 建设期限：2010年6月至2011年6月1.1.5.4 建设内容：承包土地120亩；建设鱼塘10个，每个12亩；购买设备（增氧机、投饲机等）；附属设施（办公、住宿、仓库等）。1.1.6 投资规模及构成：项目总投资180万元，其中：建设投资150万元，流动资金30万元。1.1.7 资金筹措：自筹100万元，申请银行贷款80万元。1.1.8 技术支持：XX区渔种场1.1.9 项目建设的经济思路：本项目拟从渔业养殖入手，利用当地良好的区位优势、环境优势、以及XX区周边快速发展的经济优势，在搞好经济鱼类养殖的基础上，努力挖掘关联产业潜力，延长产业链条，逐步发展垂钓经济、农家乐经济，形成以游真山真水，吃农家饭、住农家房为主题，融赏奇观、品鱼宴于一体的渔家乐，让游客自己动手喂鱼、捕鱼、烧鱼，带动当地的生态农业游，在近一步利用养殖优势进行鱼类产品的深加工，努力打造当地特产，最终形成以渔业养殖为基础，渔业生态休闲经济为主导的经济发展新格局。1.2 可行性研究报告编制依据国务院关于西部大开发若干政府措施的通知国务院西部大开发办关于西部大开发若干政策措施的实施意见XX市国民经济和社会发展第十一个五年规划汇编XX市XX区国民经济和社会发展第十一个五年规划汇编XX市、XX区统计部门发布的有关社会经济发展统计公报项目承办单位提供的相关资料1.3 项目总体评价此项目十分符合国家的产业政策，是国家和地方各级政府提倡、鼓励和支持的农业项目。同时该项目利用当地优势资源，引进优质鱼种，进行科学的规模化养殖，降低成本，提高了效益，保证了质量，具有广阔的市场前景。值得肯定的是该项目还在中长期规划了一个集养殖生态休闲产品深加工的循环增值的新经济产业模式，经济效益和社会效益较好，对当地农业综合开发具有广泛而深远的积极影响，其引导性和示范性是十分突出的，因此就整个项目而言，是可行的、良好的，应予以肯定和支持。1.4 存在的问题和建议该项目具有良好的引导性和示范性，建成后经济效益和社会效益显著，但项目建设资金对实施单位构成了较大的压力。因此，建议各级政府在贯彻有关扶持产业发展的政策中，给本项目予以一定的支持，各涉农银行和政府扶农资金应予以重点扶持；项目建设中，各级各部门在审批中，应提高办事效率，多开绿灯，以便加快项目建设进度，使项目能按期完成建设任务，尽快投入运营。 第二章 背景及必要性2.1 项目建设背景2.1.1鱼对人体健康的影响古人有“鱼之味，乃百味之味，吃了鱼，百味无味”之说。老祖宗造字，就将“鲜”字归于“鱼”部，而不入“肉”部，将鱼当作“鲜”的极品，因此，鱼历来就是人们喜爱的食品。鱼不但味道鲜美，而且营养丰富。鱼类含有丰富的完全蛋白质、不饱和脂肪酸以及大量的叶酸、维生素A、维生素B1、维生素B2、维生素B12、维生素D、尼克酸等维生素和铁、钙、磷、镁等多种对人体有益的微量元素。研究表明，儿童经常食用鱼类，其生长发育比较快，智力的发展也比较好，而且经常食用鱼类，人的身体比较健壮，寿命也比较长。同时，吃鱼还有抗忧郁、防哮喘、防中风、减少老年痴呆等众多保健作用。2.1.2良好的政策环境改革开放以来，农村生产承包责任制解决了农民的吃饭问题，可是低水平农业满足不了农民增收致富的需求，成为长期困扰党和政府的棘手问题。经过十多年的实际探索，充分证明了要解决农民的增收问题，必须要在搞好农业种植的同时，实施高效农业，调整产业结构，多渠道，多途径，大搞农村多元经济。当前，在落实科学发展观的要求下，更要把突破口防在农业综合开发上，使农村在经济可持续发展的轨道上实现环保生态型发展。本项目就是在国家产业政策高度重视、大力支持和积极鼓舞的极为有利的背景下实施的。就省、市、区以及乡村各级政府的地方性政策的支持力度而言，也是十分有利的。各级政府在出台发展地方经济的有关优惠政策中，都对涉农项目予以重点支持，设立各项专项支持资金，减负有关税费。因此，本项目所处的政策背景是十分优越的。2.1.3 行业发展规划的要求 根据XX市国民经济和社会发展第十一个五年规划要求，“到2010年，全市水产养殖水域利用优化，推广先进使用技术，良种覆盖率、渔业科技进步率达到60%，逐步建立起全市渔业养殖病害防治体系、水产品防疫检疫体系，水产品突破5000吨，渔业产值达到4500万元。到2020年，良种覆盖率、渔业科技进步率达到80%，水产品突破1万吨，渔业产值突破8000万元”。而2009年XX市国民经济和社会发展统计公报显示，全市全年实现渔业产值2900万元，较上年增长4.4%，其中XX区渔业产值实现1000万元，仅占全区农业经济总产值的0.5%。从实际情况看，虽然全市渔业发展水平在稳步提高，但距规划无论在产量，还是在产值上都还有所差距，可以预见今后各级政府势必会按照规划要求在该行业加大投入，重点扶持，努力发展，这些都为该项目的上马提供了很好的行业发展背景。2.2 项目建设的必要性2.2.1产业发展的要求当今水产品市场的供求关系发生了深刻变化，渔业发展所面临的主要矛盾已由供求不足转到受市场和资源的双重约束，渔业的比较效益和渔民收入明显下降，渔业产品质量和产业素质的提高都已显得刻不容缓，渔业经济增长方式的转变和产业结构调整尤为迫切。本项目一改以往水库养鱼鱼种差、生长周期长，管理混乱，捕捞困难的粗放养殖方式，利用专业鱼塘进行科学化管理、集约化养殖，从根本上改变了渔业经济增长方式、同时还可促进休闲渔业等相关产业的发展，在当地形成新的经济增长点。无论从经济增长方式转变还是从产业结构调整的角度来看本项目都是一个有着巨大发展前景的项目。2.2.2市场潜力的要求近年来随着XX能源化工基地的建设，XX的能化工业得到了长足的发展，城市人口规模不断扩大，特别是项目所在地的XX区是全市1区11县的政治、经济、文化、商贸中心。区常住人口约51万人。全区农贸市场日平均销售各种淡水鱼1万斤以上，水产品主要依靠外地运输，本地产品严重不足，市场淡水鱼供不应求，市场潜力巨大。2.2.3农民致富和企业强烈开发愿望的要求进入本世纪以来，渔业的作用和地位发生了明显的变化，发展渔业已不仅仅是满足市场需求、丰富“菜篮子”，而是对促进农村和地方经济发展，增加农民收入发挥着重要的作用，渔业尤其是水产养殖业在不少地方已成为农村经济的支柱产业和农民增收的新的经济增长点，成为贫困地区农民脱贫致富的重要途径。该项目正是企业谋求发展农村经济，增加农民收入的有效途径。同时项目选址地村民愿意优惠出让土地，利用项目的带动作用，谋求村上的农业开发及整个村子的经济发展。因此本项目的建设势在必行。 第三章 建设条件3.1 项目区概况3.1.1 地理位置及区域范围XX市位于XX省北部，晋、陕、蒙三省接壤区。XX区是以XX市的“首府”所在地XX城为主的一个县级建制区，总土地面积7053平方公里，全区辖24个乡镇、7个街道办事处，486个行政村。区内云集了全XX市的政治、经济、文化等领域主要办事机构和工作人员，全区户籍人口50.9万，其中农业人口35万人，城区居民15万人。本项目实施地点为XX镇东河村，位于XX区与XX县交界处全村土地面积2万亩，主要以水地和沙地为主，共130户，700余人，主要经济收入以种养植业和富余劳力外出打工为主，该地点距麻黄梁、大保当、金鸡滩、大河塔等乡镇府所在地仅10余公里，距XX市区、XX县城、XX开发区等也仅有50公里左右，区位优势十分明显，村内有一占地80余亩的“西峰湾水库”，水源足、水质好、道路畅通、通信及生产用电设施完备，非常适合本项目的实施。项目建成后，产品销售以50万人的中型城市为依托和“基地”，向周边50km半径范围内大中小城市辐射，是非常有益的选址方案。3.1.2 气象条件 XX属于典型的中温带半干旱大陆性季风气候区。雨少不均，气候干燥，冬长夏短，四季分明，日照充足。春季多风干旱，秋季温凉湿润。年平均气温8.1C，无霜期154天，年平均日照时间为2879小时，全年太阳总辐射量145.2千卡/cm，属XX辐射量高值区；年平均降雨量413.9毫米，62.9%集中杂79月，年极端降雨量最多695.4毫米（1964年），最小159.6毫米（1965年），日最大降水量为141.7毫米（1951年8月15日）。3.1.3 社会经济状况 XX区是一个工业、商业、服务业等二、三产业较发达，而农业和农村经济发展较慢的城区。全区农村人口35万人，占总人口的68%，农民人均纯收入较低，经济发展不平衡，急需利用城区的各种优势，经济引进资金，发展农业多元开发项目，带动当地农民增收致富。3.1.4本行业及关联产业发展现状 项目区农民以农业种植和家庭畜牧养羊、猪等谋生，部分依托城区优势搞些务工经商，只要项目建成，对当地来说是一个新的养殖内容，对当地的养殖业有示范带动作用，也对服务业和运输业有带动作用。同时在项目周边还要搞些绿化固沙工作，对防沙固土产业也将起到大大的促进作用。3.2 项目实施的有利条件3.2.1 市场优势 本项目的主要产品是草鱼、鲤鱼、鲢鱼等经济鱼类，后期附带休闲产业、山庄产业。这些内容就全社会而言，是人们都不断追求的绿色生活方式。鱼类本身具备的高蛋白、低脂肪、肉质鲜嫩的特点决定了其是一种健康的有机产品，更受人们欢迎。这是产品优势带来的市场优势。其次从项目建于50万人口的区域而言，产品在地理优势上，也会带来诸多市场优势。目前仅XX城区日需各种鱼类1万斤，而本地产品相对不足，大量需要外地运回，本项目规模化建成后，在价格等方面必将在市场上比外地产品更具竞争力。另外，从本地居民的消费习惯来看，更倾向于本地产品，本地产就是绿色、环保的代名词，所以产品销售起来并不困难。3.2.2环境优势本项目选址于众多繁华城镇周围，既利用了城市对项目建设和运行中的一切有利因素，又避免了城市环境污染等不利因素的影响。项目周围自然环境较好，一派原生态景象，空气清新，植被良好，农民居住区相邻可望而不混杂，而且人文环境也有利，项目法人就是本村居民，当地村民也十分渴望和支持该项目建于自己的土地上，以便从项目对农户的致富带动上受益，因此都会从各方面积极支持。3.2.3管理与技术服务优势我区水产养殖管理机构健全，有完善的管理及技术服务体系。区上设有水利管理部门，下辖区渔种场，形成了完善的良种推广、饲料生产、疾病防治体系，全区现有丰富的渔业科技人员，其中多人具备高、中级技术职称，在全区渔业生产服务推广中积累了丰富的经验，完全可为养殖场提供技术服务和推广指导。3.2.4基础设施配套优势交通：本项目距离通往各周边乡镇的千金路仅2KM ，距210国道、XX高速公路、XX铁路也仅8KM，交通条件极为便利。给水：项目生活用水取自当地丰富的地下水资源；养殖用水取自距离不足百米的西峰湾水库。电力：本项目电力主要用于生活和各类增氧、投饲设备的运行，电力由当地电力部门负责就近供给（2KM）。通讯：邮电通讯与榆林市城网自动电话和全国程控电话联网，设备设施先进完善，信息交换和通讯联络方便，无线通讯网络已经覆盖项目建设区。3.3 项目主要障碍因素及解决方案项目启动后，建设企业资金相对缺乏。高规格、高标准的各类建设工程的支出会有增无减，计划总投资中目前有望将鱼池、道路等设施建成，主要设备订购、办公、生活区尚有资金缺口，而且流动资金也可能比预测的要紧张些。解决这一问题的主要渠道是企业自己融资。但金融机构的涉农贷款和政府方面的各种扶持性专项资金也必须不遗余力的争取。这些资金不但用起来稳当，而且有些利率也较低，对农业养殖企业来说，在负担的减轻上，无疑会更有利些。第四章 市场分析与销售方案4.1 市场分析4.1.1市场需求潜力定性分析过去消费者维持在温饱阶段的时候，往往是青睐猪、牛、羊等高脂肪畜牧肉类，许多人因为摄入过多高脂肪、高胆固醇类食品导致了营养与健康状况畸形的“成人病”和“富贵病”，许多居民的健康状况之所以出现问题，与平时的饮食结构有着非常密切的关系。如畜肉类油脂过多，是高能量、高脂肪、高盐食品，食用多必然导致超重、肥胖、糖尿病和血脂异常、高血压等疾病，近年来随着非典病毒、疯牛病、禽流感等各种疾病的蔓延，以及人们生活水平的提高，对各种食品要求越来越高，对食品已经不在是吃饱、吃好那么简单，人们开始反思自己过去的偏食习惯，转而重视食品的营养性和安全性，水产品这种低脂肪、低胆固醇、高蛋白食物所具有的丰富营养性和天然安全性，已经受到人们的重视和亲睐，这就决定了优质水产品的市场是十分看好的。4.1.2市场需求潜力定量分析 近年来，随着XX能源的快速开发，XX市的经济出现跨越式发展的良好势头，XX成为全省经济增长最具活力的地区之一，2009年XX市城镇居民人均可支配收入达到14856元，同比增加2389元，增长21.8%，农民人均纯收入达到4127元，增长21.3%。增长速度全省第一。城市居民人均消费支出12260元，农村居民人均生活消费支出3334元，其中食品消费支出占生活消费支出的比重也有所增加，水产品在人们生活中以成为不可缺少的家常菜肴。伴随着财政收入的大幅度增长和人民生活水平的迅速提高，榆林水产品的消费量也会逐年增加。4.2 营销策略、方案、模式 该项目成功实施后，日可向市场供应鱼产品 545斤（平均每条4斤），考虑到产量的实际情况，项目单位拟把产品的销售目标市场定位在XX区内及周边中小城市，具体的销售对象为这些城市中拥有一定消费实力、追求一定消费质量层次的团体和个人。销售模式为批发和零售相结合的方式。第五章 建设方案5.1 产品方案和建设规模 5.1.1产品方案产品方案为年产经济鱼类5万条（20万斤），其中草鱼3万条（12万斤），鲤鱼1万条（4万斤），鲢鱼1万条（4万斤）。5.1.2建设规模本项目承包土地120亩，建设规模为生产性鱼塘10个，附属办公、住宿、仓库等设施。5.2建设内容及标准鱼苗培育池 2个 1012亩/个成鱼养殖池 8个 1012亩/个办公区 200m2住宿区 200m2饲料仓库 400 m2 5.3建设规划和布局5.3.1选址要求环境标准高、水质好、采光充足、排水良好、环境优雅、交通方便、无任何传染病和三费污染。5.3.2规划布局 项目共分三大块：鱼苗培育区、成鱼养殖区、生活办公区，各个区域用绿化相对加以分割区分。5.4技术方案与养殖流程5.4.1 主要养殖技术方案在鱼种的选择上要求数量充足、规格合适、健壮无伤；饲料调配上，严格按照有机标准规定，进行有机水产品的饲料调配，主要配料都必须获得国家有机食品认证；在饲养上，坚持“定质、定位、定时、定量”的“四定”原则，尽可能地满足鱼的生理和行为需要，提高肉的质量；在防疫上，做到预防为主，防重于治，建立整体的防疫体系，并保证各项防疫措施的完整、配套、简洁、实用；在疾病的治疗上，根据不同的情况进行分类处理，科学用药；在捕捞上，实行轮捕轮放，充分发挥水域生产潜力。并对鱼的养殖、销售全过程进行跟踪记录5.4.2 养殖流程及流程说明具体养殖流程及说明见下图 图示 养殖阶段描述5.4.3主要工艺（技术）来源的可靠性和可得性我区渔种场在全区渔业生产服务推广中积累了丰富的经验，有完善的良种推广、饲料调配、疾病防治体系，全区现有渔业科技人员多人，其中大多具备高、中级技术职称，完全可为本项目的养殖提供全面的技术服务和推广指导。5.5设备方案5.5.1 设备选型本项目主要配备增氧面积8-12亩的增氧机15台、160KG/h投饲量的自动投饲机20台及其他养殖用简单工具。5.5.2 设备清单5.5.3 设备来源 项目所需设备市场供应充足，主要在技术指导部门的指导下按需、择优购买。5.6 建筑方案本项目总规划用地120亩，场区总平面布置分为办公生活区和养殖生产区两大部分，养殖生产区分育苗培育区和成鱼养殖区。办公生活区主要由办公生活用房、食堂、宿舍、仓库等建筑物组成；养殖生产区由若干专业池塘组成，池塘之间由夯土割开。场区内采用汽车运输，考虑人流、货流运输方便，布置主次道路，车流进出形成环形路线。具体的建筑结构和公用辅助工程为：养殖场区：由西向东，沿河滩方向依次布置10个鱼塘，每个10亩左右，四周用夯土围成，池塘之间预埋进、排水管路，坝上安装增氧设备。办公生活区：办公区 200m2住宿、食堂区 200m2 饲料仓库400 m2 ，全部采用彩钢结构，水泥地面，场外地面全部硬化。采暖通风工程：采暖采用常压燃煤锅炉供暖，热源为优质燃煤，建筑物可根据使用功能要求采用壁挂式空调或风扇进行空气调节。供电通讯工程： 根据用电负荷估算，本场区内设置200KVA变压器一台，可满足项目用电需要。另配100KW柴油发电机组作为备用应急电源。邮电通讯与榆林市城网自动电话和全国程控电话联网，设备设施先进完善，信息交换和通讯联络方便，无线通讯网络已经覆盖项目建设区。5.7实施进度安排本项目建设工期初步安排一年，实行建设、养殖同时穿插施工。分月进度安排如下：2010年6-8月，完成项目申请报告、可研等有关项目报批的文件编制；办理相关文件的审批手续，同时成立项目实施管理机构、筹集资金。 2010年9-11月，完成鱼苗培育区、办公生活区、道路等土建、蓄水，试养种鱼。2011年3-6月，完成成鱼养殖区等全部土建，全部正式蓄水养鱼。 第六章 环境影响评价6.1 环境影响本项目属于环保生态养殖项目，对环境污染很小，养殖污染源主要是池塘养殖废水、养殖污泥、设备噪音及化学药品养殖残留等。这些都可以通过治理解决，项目建设中均作了相应的治理安排。6.2 环境保护与治理措施6.2.1养殖废水治理养殖废水通过沉淀、泡沫分离、砂滤和臭氧消毒氧化等进行系列处理，处理后的出水或者达到养殖用水标准(无公害食品 淡水养殖用水水质（NY5051-2001）)后回用，或者达到养殖废水排放标准(淡水池塘养殖水排放要求（SC/T 9101-2007）)排放6.2.2养殖污泥治理养殖污泥主要由水产养殖中的残饵、粪便、排泄物等组成，因此，首先在饲养中做到优化饲料结构和投喂方式，减小饵料系数，增大饲料利用率，最大限度减小沉积量。其次，对产生的污泥经过处理，确保达到农用污泥中污染物控制标准（GB 4284-84）后用做农肥，也可直接进行填埋处置。6.2.3噪声控制噪声主要由各项设备运行产生，因此，对噪声采取综合处理措施：首先，选用自动化程度高，振动相对较小的设备；其次，对设备在使用中进行隔音降噪处理，处理后噪音昼间不得高于65dB，夜间不得高于55dB，符合国家有关噪声控制标准的要求。6.2.4化学残留治理严格按照国家淡水池塘养殖无公害操作规程及无公害养殖技术规范和渔用配合饲料安全限量及渔用药物使用准则的要求使用防疫药物，不使用国家禁止的化学合成物质或抗生素，避免有毒物质残留在水体中 ,影响物种免疫力 ,造成生物残留 , 通过食物链危害人类健康。第七章 项目组织与管理7.1 组织机构与职能划分本项目在组织机构上实行总经理负责制。由总经理统一领导，按综合、市场、生产技术、财务等职能，分部门管理，各司其职。项目的建设管理，实行严格的法人负责制，设立筹建办公室对项目资金、工程、技术进行科学管理和公正监督，确保工程建设顺利进行，并做到保证质量和进度。建设期间实行专帐、专项管理制度。项目建成后的机构设置如下：总经理综合部养殖生产部市场部财务部各部门职能如下：综合部：主要负责处理企业与社会的公共关系，与客户的业务联系，处理企业日常事务，员工招聘、绩效考核及企业的业务运输，设备维护和员工的食宿安排等。养殖生产部：主要负责养殖工作的日常管理等。市场部：为实现企业经营目标制定营销策略、宣传产品、开拓产品销售市场。财务部：主要负责协助经理审核公司年度财务预算、制定公司经营目标及考核方案，计算和发放员工的工资等待遇。7.2 劳动定员本项目养殖场拟配置管理及技术人员10人。7.3经营管理模式 项目建成后，实行自主经营。独立核算、自负盈亏的现代企业管理体制模式。7.4 经营管理措施项目建成后，拟建现代企业管理制度，建立自我激励、自我约束机制，高效、精干、协调、灵活工作。在经营管理方面，明确“以品质求生存”的奋斗目标，按照国家有关规范建立科学管理规章制度和质量保证体系，建立财务管理制度，劳动管理制度，效益与工资挂钩的分配制度，安全生产制度等，明确各岗位的责任目标，工作标准及技术指标，使人尽其才、物尽其用，获得最佳运行态势。项目建设阶段和项目竣工后的管理措施，如工程管理、生产管理、财务管理、营销管理等。7.5 技术培训管理 为实现本项目养殖高技术、高起点、高质量及产品优质化、专业化、标准化的水准要求，采取组织管理、技术人员进修、培训以及聘请专家现场指导等多种方式，提高养殖技术人员整体素质和业务技能，对技术人员建立完善的绩效考核制度，推行岗位目标责任制，建立适合不同岗位工作特点的考核指标体系，奖优罚劣。职工工资按照岗位的要求及考核结果发放，合理地拉开收入分配差距，通过建立长效的激励机制，调动员工的积极性，形成主人翁的责任意识，保证产品质量，增强产品适应市场的竞争力。7.6劳动安全、卫生与消防企业在养殖生产过程中应严格执行国家关于安全生产的有关规定，建立健全安全生产责任制，加强劳动安全的领导工作，明确分工、责任到人，进行定期和不定期的安全检查活动，对违反劳动生产安全的人和事，从严处理、从重处罚，消除安全隐患，杜绝事故发生。养殖场建成后，人员管理严格执行国家劳动保护条件和国家有关食品安全卫生标准，确保项目的健康、稳定、有序运行和发展。 第八章 投资估算与资金来源8.1 投资估算依据1、国家发改委颁布实施的建设项目经济评价方法与参数及国家基本建设投资的有关规定和目前普遍采用的其他技术经济指标为参数。2、本项目可研报告确定的建设方案及配备清单。3、土建工程参数按照同类工程单位造价及项目地实际情况，参照有关指标测算。8.2 投资估算8.2.1 总投资 本项目总投资为180万元。其中工程费用130万元，其他费用2万元，预备费14万元，建设期利息4万元，流动资金30万元（铺底流动资金10万元）；土建工程费用97万元，设备及工具费用28万元，科技费用5万元。8.2.2 建设投资项目建设投资150万元。固定资产投资为146万元。8.2.3流动资金项目需流动资金30万元，其中铺底流动资金10万元。8.3 资金来源 本项目自筹资金部分为100万元，项目计划贷款80万元。8.4 资金使用和管理 本项目属于水产养殖开发项目，建设中要请个方面专业人才进行财务指导和监督。不同性质的建设内容，要建立专帐，设专人管理。要建立日常财务核算和定期报告。编制好各建设方面的收支计划，及时反馈资金运行情况，确保所有投资资金能够及时到位，足额分配、节约使用。 第九章 财务评价9.1 财务评价依据1、国家发改委颁布实施的建设项目经济评价方法与参数、投资项目评价的有关规定。2、有关规定税率、利息按国家现行规定执行。3、基准折现率为12%，基准回收期5年，行业平均投资利润率20%，平均投资利税率25%，项目计算期20年，建设期1年，生产期19年。9.2营业收入、税金和附加估算9.2.1营业收入 本项目建成后，即可实现正常养殖能力，年产草鱼3万条、鲤鱼1万条、鲢鱼1万条，平均按每只4斤计算，年产各种鱼类20万斤，按照目前市场草鱼10元/斤，鲤鱼8元/斤，鲢鱼4元/斤的价格计算年可实现营业收入168万元。9.2.2税金及附加本项目属于国家支持的水产养殖项目，按国家现行财税政策规定，免征增值税，企业所得税减半征收。9.3总成本、经营成本及利润估算1饲料费用本项目建成后，鱼类主要食物以消耗饲料为主，每斤按市场价格为2元，正常年份消耗饲料为15万斤/年，共需30万元。2固定资产折旧费固定资产折旧采用平均年限法计算。土地、各类办公房屋、设备折旧年限20年，平均每年费用6.5万元。3工资福利费项目年平均工资标准为技术人员6万/年，饲养人员2.88万元/年，福利费按工资总额的10%计算为2.04万元，以上合计共需22.44万元。4修理费年修理费平均取固定资产原值的1%，为1.3万元/年。5燃料动力费项目运营后消耗的主要燃料动力为煤、电，年耗量分别为50吨、10万度。煤按500元/吨，电按0.5元/吨计算，费用合计7.5万元/年。6其他费用项目其他年销售、管理费用取销售收入的5%，计8.4万元/年。根据测算，本项目年养殖总成本76.14万元，固定成本37.74万元，可变成本38.4万元，年经营成本69.64万元，年平均利润为91.86万元，所得税率按国家规定减半征收，为15万元/年。9.4 财务效益分析根据测算，项目的有关盈利能力指标情况是：投资利润率42%，高于行业标准20%投资利税率51%，高于行业标准25%财务净现值为348.11万元（税前）和265.15万元（税后）；财务内部收益率为51.09%（税前）和42.73%（税后）；静态投资回收期为2.95年（税前）和3.3年（税后），低于行业标准5年。9.5 不确定性分析9.5.1 盈亏平衡分析经计算，本项目达到盈亏平衡点时的产量为6.58万斤，即该项目产量达到设计产量的32.9%即可实现盈亏平衡，表明项目盈亏平衡点不高。产量（万斤）固定成本总成本销售收入37.74168206.58盈亏平衡分析图。收入或成本76.149.5.2 敏感性分析经济评价敏感性分析表对该项目进行敏感性分析可见：销售价格及产量的变化对项目效益的影响最大，最为敏感，饲料价格的变化相对影响较小，销售价格及产量分别降低10%的不利因素影响下，项目财务内部收益仍为41.72%和43.41%，均高于行业基准财务内部收益率。（附表3）9.6 财务评价结论 经计算，本项目各项财务评价指标较好，投资利润率42%，高于行业标准20%；投资利税率51%，高于行业标准25%；财务内部收益率为51.09%（税前）和42.73%（税后）；静态投资回收期为2.95年（税前）和3.3年（税后），低于行业标准5年。财务净现值为348.11万元（税前）和265.15万元（税后）；不确定性分析显示本项目盈亏平衡点不高，销售价格及产量的变化对项目效益的影响最大，最为敏感，饲料价格的变化相对影响较小，但