某公司起重机模块项目可行性论证报告.doc

保 密 承 诺本商业计划书内容涉及本公司商业秘密，仅对有投资意向的投资者公开。本公司要求投资公司项目经理收到本商业计划书时做出以下承诺：妥善保管本商业计划书，未经本公司同意，不得向第三方公开本商业计划书涉及的本公司的商业秘密。项目经理签字：接收日期：目 录保密承诺 1目 录 2摘 要 3第一部分 企业基本情况5第二部分 企业组织管理6第三部分 项目概况11第四部分 生产设备13第五部分 市场分析 14第六部分 营销策略 20第七部分 财务计划 26第八部分 融资说明 29第九部分 风险控制 30第十部分 结论 36摘 要一、泰安某公司，法定代表人：*，注册资本100万元，在铸造领域有着雄厚的技术有时和广阔的市场空间。二、项目实施之后，不仅可以提高企业在同行业的知名度和经济效益，更重要的是能够使领导层及时发现并弥补管理规划中的漏洞，为以后工作进一步开展奠定良好的基础，使企业向更高的目标迈进。三、公司生产选用EPC技术，消失模铸造技术已进入成熟发展阶段，从数以万吨计的铸件生产中总结出丰富的实践经验，国内自行研制设计的设备，造价低，适应性能好。四、为保证产品质量，企业选用先进的生产技术及设备。五、该产品是起重机的重要配件，市场需求量大，发展前景广阔。六、制定合理切实的销售策略和运营方案，是提高经济效益、扩大市场规模的重要前提。七、项目总投资500万元，经计算，年销售收入：3000吨7200元=2160万元；年利税17% 367.2万元八、企业制定了合理的用、还款计划，以便项目顺利实施。九、任何项目在运作过程中都是具有一定风险的，我们充分预估了项目可能遇到的风险，并提出合理的控制方案。十、企业不仅要不断寻求先进的生产模式，还要从科学的管理方式入手，提高产品质量，填补市场缺口，使产品市场迈向一个全新领域！第一部分 企业基本情况1.1企业简介 泰安某公司，始建于1975年，原属乡镇企业，1995年企业改制成立“股份制企业”，法定代表人：*，注册资本100万元，以精密铸造件为主，先后从事柴油机配件、汽车配件、起重机械配件等精密铸造产品，在铸造领域有着雄厚的技术优势和广阔的市场空间。在产品定位准确与市场稳定的基础上，不断开发新产品，在原有的市场基础上扩大市场占有率。经过考查论证把起重链轮锁定为主导产品，该产品工艺精密，科技含量高，附加值利润空间大，与中国铸造学会联合建立了“链轮专业技术铸造研究室”，并列入全国本行业专业性企业，2005年6月生产的“泰山红叶”牌链轮被评为“中国链轮十大名优品牌”，9月通过方圆认证中心ISO9001国际质量管理体系认证。产品国内市场覆盖率20%以上，深受广大客户的好评。 目前，公司拥有资产335.8万元，下属4个分厂，职工120多人，专业技术人才20多名，占地面积8000平方米，建筑面积5000平方米，生产能力65万件/年，2005年1-9月份实现销售收入535.16万元，利税59.94万元，比上年同期增加60%，产品销售率100%，资金回收率90%，并建立了比较稳定的销售网络，与上海浦东起重机械公司、杭州维大力起重公司、广州双鸽起重配件公司等20多家建立了长期供货网络，实行定单式供货方式，企业实现了产销平衡，资金周转达到了最佳循环状态，产品出现了供不应求的局面。1.2企业负责人简介 *，企业法人，1952年9月出生，祖籍山东泰安，大专学历，企业管理专业，经济师，1970年高中毕业后任省庄人民公社东羊楼村团支部书记；1975年3月为扩大农村集体经济收入，受东羊楼村党支部委派，带队一行6人在泰安市柴油机厂学习铸造。9月成立了东羊楼村第一个工厂-铸造厂；1993年在工业局系统晋升经济师职称。1995年任公司董事长兼总经理，并注册成立泰安金龙起重配件有限公司。1.3企业发展目标 企业以“以人为本，质量为天，忠诚守信，科技发展”为企业文化，利用公司自有的技术实力，实现知识与资本的完美结合，再加上科学的管理，力争实现经济的快速增长。第二部分 企业组织管理2.1企业管理模式经分析，该企业的组织结构属于职能型组织结构，职能型组织结构是较为刚性的集权制结构，通常适用于从简单型结构企业演化而来的企业，这类企业的产品和服务范围有限，而且有明确的市场细分和定位。在这种组织结构下，公司需要引进专业化的部门经理来领导各职能部门，如财务经理、营销经理、人力资源经理和运营经理等等。他们能为发展中的公司带来各方面的专业技能，知识和能力，这些也是在简单型组织结构下的公司所不具备的。 在这种组结构下，公司总经理能够与各部门经理之间保持直接联系，对公司的日常运营进行监督和控制，因此公司内部的沟通渠道和信息流呈现出较短和垂直状态。这时，公司组织是围绕不同的职能和任务而构成的，它们又由不同的工作任务组成，公司中每个员工都懂得各自工作任务的明确定义。部门经理有短期决策的权力，并协助总经理针对操作层的中、长期决策进行反馈。中、长期决策权力由总经理掌握。随着企业的进一步发展，产品和服务范围逐步呈多元化，并开始打破单一的市场划分进入多个市场，并且在地理区域和客户群体和需求上也开始多元化，例如一个公司以前只专注国内市场，而现在已经开始进入国际市场从事国际业务；再例如产品和服务的客户群体及需求也在扩大。这时企业的职能型组织结构特有的较为单一的产品、服务以及明确的细分市场定位开始与企业的发展变化不相适应。例如，在现有的组织结构下，公司只有一个市场营销部门，仅负责有限种类和相关产品的营销工作，而且没有足够的资源为更加广泛的市场区域提供服务。以缺少灵活性和集权为特点的职能型组织机构已经阻碍了公司的产品多元化和面向更加广泛市场的发展进程。就公司内部管理而言，组织机构的刚性和集权特点也给一些需要跨部门团队的协作活动制造了障碍。垂直层级管理限制了部门间的协作。非常典型的例子是，产品开发是一项需要包括市场营销、生产运营、财务等部门协作开展的工作，这样才能准确地把握客户对产品和服务的需求，以及成本和定价等一系列工作。在以垂直层级为特点的职能型组织机构下，这些工作都很难顺利进行。因此，如果企业发展到这一阶段，要适应新的发展和变化，公司必须对现有的职能型组织机构进行重新构建。2.2企业管理理念 企业本着质量第一、顾客至上，以人为本，诚信经营，追求卓越，为社会创造价值、为客户创造生活、为企业创造效益的经营管理理念，不断吸收有效的管理经验，借鉴先进的管理模式，运用科学的经营体制，创造一个对外有吸引力，对内有凝聚力的现代化企业，将企业列入全国同行业的前列！2.3企业管理目标1、在销售收入增加的同时，加强应收账款的催收工作，加快应收账款周转，防止资产损失；2、引进EPC铸造工艺，尽快购进生产设备和新的生产线，提高产量，增加收入；3、加强招商融资工作，积极筹集资金，扩大生产规模，加强银行方面的联系工作，可以创造条件，实行全员集资，支付高额利息的方式筹集资金；拓宽渠道寻求合作伙伴，实现双赢；4、加强会计核算工作，积极应对税务方面的核查工作，在扩大生产的同时，搞好税务筹划；5、合理利用现有生产设备，进一步加强生产设备，扩大规模；6、加强人才的引进、培训、奖励等各项工作，留住现有人才的同时，招收各类的人才，实现企业长远发展目标。随着企业规模的不断壮大，对于管理的科学性的要求就越来越高。“向管理要效益”已经成为企业经营宗旨的一部分。通过在经营中的经验总结、引进高水平的管理人才以及学习其他优秀企业的先进管理经验等，将企业的组织管理模式逐步完善，更好的为企业的高速发展和不断壮大而服务。该项目的实施，是对企业综合发展水平的一次检验。项目实施之后，不仅可以提高企业在同行业的知名度和经济效益，更重要的是能够使领导层及时发现并弥补管理规划中的漏洞，为以后工作进一步开展奠定良好的基础，使企业向更高的目标迈进。 企业在兼顾社会效益的条件下达到企业利益最大化，从各职能部门的角度来说具体要做到： 第一、原材料供应充足稳定，满足生产需求； 第二、生产上严把质量关，逐步建立完善的质量管理体系；不断改进技术满足市场需求； 第三、把握各个市场方向及动态，不断开拓市场，使产品符合市场需求； 第四、动力部确保动力的持续、安全、有效供应； 第五、财务上精细运作，切实起到财务的核算和监督作用，使业务正常运行。第三部分 项目概况EPC工艺，在国外被称为20世纪的绿色铸造工艺超前工艺，也称作铸造史上的一次革命。近年来国际和国内EPC工艺都已成为铸造行业的热点。我国开发EPC技术以来，不断摸索和创新，形成了具有创新铸造特色的理论基础和工艺模范，在研发中，消失模铸造技术已进入成熟发展阶段，从数以万吨计的铸件生产中总结出丰富的实践经验，国内自行研制设计的设备，可繁可简，自成体系。造价低，适应性能好。（一）EPC也称消失模铸造、气化模铸造。是以可发性聚苯乙烯（EPS）为原料制成泡沫型，根据熔化能力将几个甚至上千个模型联结模型束，涂刷自制的专用涂料，烘干后以无粘结剂、不含水分和其它附加剂的干砂埋入负压砂箱中，微震后在一定的负压下进行金属液体浇注，由此获得表面光洁、尺寸精确、无飞边毛刺的精密铸件。以下的工艺过程可以看到EPC有下列特点： 1、EPC工艺应用范围广，广泛应用于铸钢、铸铁、铸铜、铸铝；不仅适用于几何形状简单的铸件，更适用于普通铸造难以完成的铸件。许多普通铸造难以下手的多开边、多芯子；几何形状复杂的铸件，EPC工艺可以轻轻松松地完成。2、EPC工艺可以实现微震状态下浇注，促进特殊要求的金相组织的形成，有利于提高铸件的内在质量。3、EPC工艺是在干砂中组合浇注，铸件脱砂容易，温度同步，因此可利用余热进行热处理。特别是高锰钢铸件的水刃处理和耐热钢铸件的固熔处理，效果非常理想，节约大量能源，缩短了加工周期，经济效益十分显著。4、工艺过程简单，适用于工业化生产，投资为砂型铸造的30-60%,低于普通铸造的成本可以获得与蜡模相媲美的高精度铸件。蜡模铸造仅适用于小型铸件，EPC则可以根据熔化能力，完成任意大的精铸件。5、易于掌握，取消了造型工艺程序，稍有铸造知识的工人，五日内即可以培训成熟练的EPC技工。因此，EPC工艺特别适用于造型工人缺少的企业和地区。6、工人的劳动强度大大减轻，人员大大减少，以男士为主的行业可以变成以女工为主的行业。7、作业面积可根据企业规模、市场情况而定。生产能力不再受厂房面积制约。有多少的熔化能力就能完成多大的产量。8、作业环境明显改善。EPC工艺可以做到砂循环全部管道化，空中无尘，地面无砂，工人可以穿白大衣完成过去又脏又累的工作。第四部分 生产设备生产设备一览表铸造设备（黑区）砂处理设备造型设备（白区）熔炼及电力设备1、砂箱1、砂温调节器1、成型机1、电炉2、造型传动线2、皮带 输送机2、预发机2Y600预发机2Y5002、行车10T 行车5T3、翻箱机3、真空系统3、胶粘机3、电力设施4、震动输送筛分4、除尘系统4、板材成型机4、浇注设备5、计式提升机5、涂料搅拌机5、蒸缸式整体成型机6、模型切割机6、震实台7、砂库8、砂箱第五部分 市场分析5.1机械工业市场现状近年来，随着国民经济的发展与我国基础设施建设的全面实施，我国机械行业得到了前所未有的大跨越发展。继2002年我国工程机械行业发生“井喷”，销售额达到了776亿元人民币后，2003年又创辉煌，销售额达到970亿元人民币，增幅在25%以上，2005年的机械市场需求更加旺盛，机械行业将继续创造辉煌，这给机械制造企业提供了前所未有的发展机遇。经过半个多世纪的努力，我国机械工业已经逐步发展成为具有一定综合实力的制造业,初步确立了在国民经济中的支柱地位。“八五”期间，中国共产党十四大明确提出要把机械工业、汽车工业建成国民经济的支柱产业。按照这一战略要求，原机械工业部会同原国家计划委员会制定了机械工业振兴纲要，经国务院批准颁布实施，要求用15年时间，到2010年基本实现机械工业的振兴，使之成为国民经济的支柱产业。“九五”期间，机械工业取得了长足的发展。突出表现在机械工业产值在全国工业中的比重超过25，生产保持稳定增长，为国民经济提供了大量可靠装备；先进制造技术得到大量采用，同时在高新技术产业化方面取得重大进展；研制、制造重大、精密、成套装备的能力显著提高；全方位、多层次的对外开放格局基本形成，机械产品出口的迅速增长，有力地支持了机械工业乃至全国经济的发展；体制改革取得突破性进展，市场机制已在机械工业发展中起主导作用，以建立现代企业制度为目标的国有企业改革稳步推进，民营企业、乡镇企业成为机械工业发展的新兴力量。我国机械工业市场需求旺盛，产销形势较好。产值和收入的总量与增量均创历史新高；产品产量甚至出现了历史上从未有过的全面大幅增长，多数重要产品产量同时创历史新高；市场上产品需求旺盛，企业加班加点生产，有些订单甚至排到了下一年，销售速度快于生产速度。在进出口贸易方面，进口额同比增长50.91%，在全国进口外贸中的比重已达23.56%，是我国重要进口商品之一。出口总额和新增额双创改革开放以来新纪录，10年来出口率增加了14个多百分点。 2003年机械工业各行业市场规模均有扩张。其中，工程机械、重型矿山、仪器仪表、汽车、机床工具市场需求较大，产品供不应求，行业市场规模迅猛扩张。各行业利润增幅均在30%以上。 2003年机械工业行业经济发展的内生动力和市场活力明显增强，在行业利润中，民营和三资企业已占到了90以上。民营和三资企业不但是机械行业的销售的主力军，而且也是行业的盈利大户。三资企业为我国机械产品进口的主力，外商投资企业出口稳定增长，私营企业增势旺盛。 2003年我国进口的机械产品中，仪器仪表、电工电器、石化通用、汽车行业进口占全国机械工业进口总额的比例较大，均在10%以上。出口产品中，主要以电工电器、仪器仪表、石化通用、汽车行业居多，出口占全国机械工业出口总额的75.82%。 今后，我国机械工业将在较高水平上继续增长，工业增加值和利润将增加约15%。5.2产品市场需求 链轮是起重机产品的主动件，每年国内外需求量达到600万台，其中70%出口东南亚及亚非国际市场，30%用于国内厂矿企业和物流仓储行业，该产品既有随主机进入市场的需求量，也有易损件市场需求量。因此，国内外市场的配件销售也占据了市场的一大部分。目前，公司生产能力仅能满足市场需求的20%，国内链轮生产除河南，河北等地区小规模生产外，决大部分以原始手工艺生产，质量产量都不能满足市场需求，因此，产品急需通过先进生产工艺进行规模性生产。5.3行业发展趋势创新是一个国家，一个民族的灵魂。它同时也是一个行业发展的源泉。对于像机械制造业这样具有悠久的历史的行业来说，创新是特别需要的。在新的世纪中，科学技术必将以更快的速度发展，各学科的融合将更为紧密。这一切都将大大拓宽机械制造业的发展方向。机械制造业将出现一个美好的未来。它的发展趋势可以归结为“四个化”：柔性化、灵捷化、智能化、信息化。柔性化使工艺装备与工艺路线能适用于生产各种产品的需要，能适用于迅速更换工艺、更换产品的需要。灵捷化使生产推向市场准备时间缩为最短，使机械制造厂的机制能灵活转向。智能化柔性自动化的重要组成部分，它是柔性自动化的新发展和延伸。智能化制造将会显著减少制造过程物耗、能耗，显著地提升传统制造产业的水平，故探索智能化制造将是可持续发展的重要模式。信息化机械制造业将不再是由物质和能量借助于信息的力量生产出价值，而是由信息借助于物质和能量的力量生产出价值。因此，信息产业和智力产业将成为社会的主导产业。机械制造也将是由信息主导的，并采用先进生产模式、先进制造系统、先进制造技术和先进组织管理方式的全新的机械制造业。它将促进着设计技术的现代化，加工制造的精密化、快速化，自动化技术的柔性化、智能化，整个制造过程的网络化、全球化。各种先进生产模式如CIMS、并行工程、精益生产、敏捷制造、虚拟企业与虚拟制造，也无不以信息技术的发展为支撑。通过信息交换和信息共享，企业生产的柔性和敏捷性大大提高。 当然机械制造业的四个发展趋势不是单独的，它们是有机的结合在一起的，是相互依赖，相互促进的。同时由于科学技术的不断进步，也将会使它出现新的发展方向。机械制造行业作为社会发展的一个部分，它也将和其它的行业更广泛的结合。2世纪机械制造业的重要性表现在它的全球化、网络化、虚拟化、智能化以及环保协调的绿色制造等。它将使人类不仅要摆脱繁重的体力劳动，而且要从繁琐的计算、分析等脑力劳动中解放出来，以便有更多的精力从事高层次的创造性劳动，智能化促进柔性化，它使生产系统具有更完善的判断与适应能力。5.4市场的细分化1、市场划分的方式： 无市场区划化、完全区划化、以购买者所在地来区划市场、以购买规模等级来区划市场、以购买者合作的连续与永续性和引导开发能力区划市场。要有明显的区划特征，并加以衡量、细分以后的区划要有充分的需求量和发展潜力、市场的可行动性和可接近性。目标市场区划的规模与发展潜力、目标市场区划的吸引力2、选择目标市场：在选择目标市场上根据企业自身特点以整个市场覆盖为战略，我们要以所有的产品和服务来服务所有的顾客群体的需要。具体问题实行有差别市场战略（把总体市场细分为若干区划，提供与同行企业不同的产品和服务）5.5目标市场的定位定位是为了适应客户心目中的某一特殊地位而设计企业的产品和营销组合的行为。以优质的产品，优质的售后服务，争得客户及企业的信任和满意。以规模化的加工经营手段，大批量的优质产品占领市场份额，用科学化、规范化、制度化、现代化管理模式和手段树立企业良好的社会形象。5.6定位的方法和策略 1、目标市场定位的方法： 特定的产品特性来定位、特定的产品用途来定位、特定的产品使用者来定位、特定的产品档次来定位、对抗另一个产品的定位。 2、市场定位战略：发掘战略：通过发掘市场上未重叠的新区划来定位。企业发现一个新的市场空间，这一个空间有客户作为后盾。 3、防止定位错误： 企业在进行市场定位时要注意避免几个错误（1） 定位不明显：企业定位不明显使客户心目中只有模糊形象。（2） 定位过于狭隘：企业过分强调定位于某一个狭隘市场，使客户忽略了企业在其他方面的表现。第六部分 营销策略“凡事预则立，不预则废”。几乎所有的企业都曾处在这五个阶段之中：无计划阶段；预算制度阶段；年度计划制定阶段；长期计划制定阶段；战略计划制定阶段。制定合理切实的销售策略和运营方案，是提高经济效益、扩大市场规模的重要前提。6.1选择目标市场1、单一区划集中化战略：此区划的成功条件和企业的现状十分合拍，企业只能在这一个区划内经营，此区划内企业没有竞争对手，这一个区划是企业今后事业扩展的基地和跳板。但是企业也有较大的风险。一旦市场发生变化，企业不能随机应变，就有可能陷入困境。2、选择性专业化战略：企业选择多个市场区划，并且适合企业的目标和资源。它可以分散企业的风险。3、产品专业化战略：企业集中制造某一种产品，不生产其他的产品。 4、市场专业化战略：企业专注在服务某一个顾客群体的各种需要。5、整个市场覆盖战略：企业要以所有的产品和服务来服务所有的顾客群体的需要。无差别战略（企业不考虑市场区划，对整个市场提供一种产品）、有差别市场战略（把总体市场细分为若干区划，提供与同行企业不同的产品和服务）6.2策略指导方针1、客户成功 客户的成功是我们的首要任务。我们将消除时间、距离和技术的障碍，向客户提供帮助他们在竞争中胜出的产品和服务。我们同供应商和客户保持公开的伙伴关系，努力学习如何更多地增加价值。指导方针：* 消除妨碍满足客户需求的内部组织壁垒* 以客户满意水平来衡量我们的工作表现* 在适当的位置设立我们的“雷达”以鼓励客户* 不断关注客户关于质量和生产效率的问题* 不仅了解客户和最终用户现在的业务情况，2、质量优异对于该企业来说，质量意味着一个顺理成章的目的，从得到定单到交货，直至客户对我们产品、系统和服务的使用，在整个业务流程中预测、达到或超过客户的期望。它同时意味着支持和鼓励我们所有的员工去增长知识和技能，从而提高他们自身改进质量的水平指导方针：* 保证我们根据客户的期望和意见来制定我们的质量目标* 坚持应用先进的质量标准，让客户和供应商都参与到不断改进的程序中来* 将产品、系统、服务中存在的或潜在的任何质量问题及时公开地告知客户* 在我们业务的各个方面严格执行质量标准 3、可持续发展可持续发展是我们业务的各个方面中不可分割的一部分。我们努力平衡经济、环境和社会的重要性来为我们所有的利益相关者创造价值，提高产品的知名度，拓宽市场。 指导方针：* 积极加入到推动经济、环境、社会和教育发展的行动中去* 与新兴市场共享高新技术* 确保所有的运营及工艺都符合适用的环境标准和法规；特别是每个经营单位，必须执行一套旨在不断地提高环保工作水平的环境管理体系 * 对具有与我们相似的可持续发展政策和系统的供应商给予鼓励 4、沟通我们坚信基于尊重他人观点和实现相互理解的倾听、对话和反馈。我们致力于及时、公开、诚实和主动的沟通，使我们的观点能够展现给企业内部和媒体、政府及其他利益相关者。沟通的能力和愿望是所有企业管理者最重要的管理技能。指导方针：* 积极主动地在内部和外部进行沟通* 确保在设计沟通方案时对听众的感觉及沟通需求予以考虑* 评估和选拔经理时将沟通列为一项重要的管理能力进行考核5、创 新 创新是企业的生命血脉它体现在从客户关系到研究与发展的全部活动范围中，体现在我们与供应商和客户协作以增加价值的方法上。我们鼓励那些创新的人、那些拥护改革的人、那些改变游戏规则的人，还有那些认为凡值得做的事都值得做得更好的人。指导方针：* 在我们业务活动的各个方面都敢于做反常规思考，不满足于单纯的增长性进步* 保证我们的研发工作受客户需求和优先程度的推动6、员工发展 我们力图通过富有挑战和回报的工作环境，为各地的员工提供发挥和拓展他们技能、知识和创造性潜力的机会；这不仅将使他们受益，同时也将使公司受益。我们鼓励多元化、个人主动性、创业精神和对客户需求做出迅速反应的行为。7、指导方针* 根据个人素质、专业能力、主动性和贡献能力招聘和提拔员工* 尊重并鼓励多元化，支持创造性的管理方法* 鼓励员工在作为个人和团体成员时都发挥他们最大的潜力* 鼓励并奖励成就、创造性和实干行为 公司将结合以上策略指导方针，作出灵活机动的销售策略，以保证销售目标的完成和企业的可持续发展。1、营销策略是根据产品的市场状况制定的，分以下几个步骤：首先是市场渗透，主要是通过建立市场联盟，形成广泛的销售网络。其次是注重销售渠道的巩固和发展。 2、产品成长期营销策略 在此阶段，在巩固原有销售渠道的基础上，不断提高产品质量和服务质量，扩大产品的市场知名度，并适当降低产品价格，以物美价廉的产品打开新市场，开辟新渠道，提高企业的市场竞争能力。 3、品牌策略 增强品牌意识，建立产品品牌，公司对产品进行精加工，以优质的产品吸引客户，使产品逐渐走向品牌化经营。 4、分销策略 分销策略主要涉及到产品的销售渠道或网络的选择、分布和管理等方面，分为传统营销渠道和现代化互联网络营销渠道。 5、包销策略 是本公司市场营销中的重要环节。公司首先选择已经建立起来的销售渠道的大型连锁企业集团进行产品包销。在全国主要城市设立直销机构，市场销售部在选定经销商的同时，就要派推销员，一方面加强与经销商联络，另一方面要跟踪经销商的销售对象，建立详细的终端消费客户档案。同时，公司将严格按照国家统一标准组织生产，不断扩大公司规模，将产品推向国际化。第七部分 财务分析7.1企业财务情况 本企业2004年度资产总额278万元，资产负债率28.37%，流动比率2.23%，速动比率1.37%，应收账款周转率799.67%，存货周转率619.95%，销售利润率10.36%，总资产报酬率18.20%，实现销售收入462万元，实现利税74.3万元。企业2004年比2003年资产总额增加29万元，主要是流动资产增加32.4万元，其中主要是应收账款增加，资金回笼减速，存货中原材料年末增加较快，主要是为了应对钢材价格上涨备料所致；固定资产计提折旧减少3.4万元，因资金紧张未增加固定资产；净资产比2003年增加25.97万元，主要是当年销售额比2003年有所增加，销售毛利有所提高，从产品单位成本考虑，2003年产成品每吨成本平均4600元，其中产成品每吨材料成本平均4500元，人工工资产成品每吨工资成本50元，制造费用50元。2004年通过技术革新，减少材料浪费，增加回炉铁的再利用，产成品每吨材料成本平均4300元，而人工工资产成品每吨成本提高10元，主要是增加工人待遇所致；制造费用变化不大，这样2004年总体产成品每吨成本平均4550元，2004年比2003年产成品每吨成本平均下降5%。资产负债率下降2.1%，主要是应收账款和存货增加，使资产总额相对负债提高较大；因销售渠道较宽，预交购货款的情况始终存在，产品生产产量不能满足销售的需要，为了家大生产粒度，2004年度多方筹集资金20万元，用于生产经营，但生产设备不能满足销售的需要，造成大量原材料年末滞留，预收账款不能减少。流动比率提高0.34%，主要是存货和应收账款增加；速动比率提高0.05%，主要是应收账款增加和预受账款减少所致；应收账款周转率提高117.57%，主要是2004年加强了销售管理，开拓了销售渠道，使2004年销售状况有较大的提高；存货周转率下降59.76%，主要是为了2005年生产购进大量原材料所致，这是预测2005年钢材价格可能上涨提前备料；销售利润率提高3.75%，主要是开源节流，增加销售毛利，控制行政人员的费用开支所致；总资产报酬率提高9.55%，主要是销售毛利提高，控制不必要的费用开支所致。7.2项目投资估算 该项目计划总投资500万元，其中：1、计划土建（钢结构）投资200万元新建铸造车间（黑区）计65.66万元；造型车间（白区）计43.78万元；机加车间65.66万元；办公室、仓库及其它设施，计25.5万元。约计投资200.6万元。2、计划设备投资180万元。其中，造型设备（白区）53.40万元；砂处理设备49.07万元；电力、电炉熔炼、行车61.50万元；铸造设备（黑区）20.06万元。约计投资184.03万元。3.流动资金120万元。按资金周转30天一个周转期，每月产量300吨计算：每月需购进生铁250吨，单价2400元，计60万元；每月购进废钢50吨，单价2200元，计11万元；月电费21.63万元；造型原料聚苯乙烯每月16吨，单价18000元，计28.8万元。约需流动资金121.40万元。7.3效益预算 1、每吨产品利润计算情况：链轮销售价7200元/吨，减：原材料费 3000元 辅助材料 840元 综合电费 600元 综合制造费158元 综合工资 210元其它费用（含易耗品） 120元税金（进项税、销项税）平均值5% 360元销售利润/吨 1912元 减：管理费2% 150元 财务费（含借款利息）936元 最终利润（11-12%）826元2、根据每吨的利润计算情况，可以推算每年的经济指标：1、年销售收入 3000吨7200元=2160万元2、年利税17% 367.2万元3、社会效益 安置从业人员200名4、实现规模化生产后，可进入出口创汇领域，暂略计。第八部分 融资说明8.1用款计划 项目共申请融资500万元，其中，用语土建投资200万元，设备投资180万元，流动资金120万元。8.2还款方式 借款期限2-3年，2-3年内以企业销售收入及利润归还本息。第九部分 风险分析风险的识别因素有：市场风险、资源风险、技术风险、社会风险和其他风险等。由于每个项目具有不同的特性，其风险因素也有其独特性。风险是不以人的意志为转移并超越人们主观意识的客观存在，即风险具有存在的客观性和普遍性；同时任一具体风险的发生都是诸多风险因素和其他因素共同作用的结果，是一种随机现象。我们应该充分预测到该项目可能遇到的风险，并提出控制规避方案。9.1风险预测1、政治与法律的风险政治风险指由于战争、国际形势变幻、政权更迭、政策变化而导致项目和利益受到损害的风险。另外是获准风险，一个项目必须得到当地政府的授权、许可，取得政府的许可要经过复杂的审批程序，花费相当长的时间，如果不能及时得到政府的批准，就会使整个项目无法按计划进行，造成拖延。国家税法的变化、国家财政策和货币政策的变化、世界能源状况的改变都会使项目发生变化。2、宏观经济风险主要是通货膨胀、外汇风险和利率风险。通货膨胀会造成整个经济形势的不稳定，严重影响投资决策和经济效益。外汇和利率的变动反映着一个国家一定时期的经济状况，是影响国民经济发展的重要因素。3、行业风险随着改革开放的不断深入，加强了该行业竞争态势，也给该企业的经营带来冲击。为了在竞争中求得发展，公司将依托自身的产品质量和服务优势，利用价格、服务等手段参与竞争，增加收入，从而有可能加大运营成本，对利润产生影响。4、市场风险在信息瞬息万变的现代社会，国家政策、行业环境等诸多因素的变化，加重了市场的不确定性，能否把握市场脉搏，抢占市场先机并如期占领市场份额。存在较大的风险。市场风险主要有价格风险、竞争风险和需求风险。随着行业市场的不断发育成熟，将有更多的厂商把目光瞄准在这一极有发展前途的领域，直接参与竞争，从而将使本企业面临更为严峻的竞争环境。目前具有竞争力的同类企业也将给本企业带来在产品销售和市场占有率方面的竞争能力风险，并加剧人才竞争，对企业的发展产生一定的影响。5、经营管理风险经营风险是指在项目经营过程中。由于经营者的疏忽，发生重大经营问题，如原材料供给中断，设备安装、使用不合理，产品质量低劣，管理混乱等等。这些问题都可能使项目无法按计划运营。一个成功的企业的背后必然有一个优秀的领导团队，他们的决策将决定企业的发展方向及速度，保证企业的发展。在意识方面，企业在生产经营过程中如果过于追求短期效益，目光局限于产品项目创新，忽视管理创新、制度创新、工艺创新、售后服务创新以及企业文化平台在更高层次上的构筑时将会大大增加风险。核心领导层的失误决策必然造成企业失败。在组织人事方面，人才是企业最宝贵的财富之一，其数量、质量、结构在很大程度上决定着企业的兴衰成败。如果企业组织的调整、创新滞后，造成高素质人才流失，企业的技术开发、内控管理、市场营销就会受到很大的影响。该项目的经营风险在于项目建设完毕之后，随着规模的扩大，其经营管理的能力的要求也需要进一步提高，按照现有的经营管理水平，企业还存在一定的管理经营难度。6、生产条件风险生产条件风险主要有资源（原材料供应）风险，技术风险，交通风险，这些都是生产所必须的要素。特别资源对一个企业来说至关重要，资源缺乏会使企业处于停滞不前的状态。因此，资源是企业持续发展的一个关键因素。7、质量风险 如果产品质量上不严谨，不可避免的会对我们的企业和产品品牌信誉及企业诚信都产生极大的负面影响，进而影响企业的经营效益。8、融资风险项目经营业务的扩大有赖于资本的在量投入，在自有资金不足的情况下，需通过融资解决资金问题。能否按计划获得发展资金及计划得到有关管理部门的批准，这些都存在不确定性因素。9、不可抗拒的自然灾害风险在企业持续经营的发展过程中，诸如地震、洪灾等不可抗拒的自然灾害可能对企业的生产造成巨大的破坏。9.2风险对策1、系统性风险：系统性风险是批不可分散的风险，如宏观经济的变化、国家税法的变化，国家财政政策和货币政策变化，世界能源状况的改变都会使投资项目发生变动。对于投资者来说，这种风险是无法消除的，故称为不可分散风险。虽然这些风险不能消除，但却可以减少这类风险带来的损失；如根据政策出台后可能出现的市场变化，推进经营模式的调整，促进营销机制的转变。通过严格管理和统筹安排各项经营资源，实现规模经营，有效降低经营成本，在巩固现有市场地位的基础上确定竞争优势。2、行业风险对策当遇到行业竞争风险时，企业应进一步提高生产率，降低成本，加强质量控制，改善营销手段，积极开拓市场，提高企业知名度，建立良好的市场形象，树立和保持在同行业中的竞争优势和领先地位。3、市场风险规避针对市场开发的风险，建立一套完整的生产信息反馈体系，制定合理和产品销售价格，实行创名牌战略，扩大社会影响，以降低开发市场的资本投入。同时密切注意市场动态，紧随市场走向，尽力降低市场风险。对于竞争风险，随着整体经济水平的不断发展，潜在有市场规模的进一步扩大，这对于本企业的发展是有利的。抓住机遇，发挥自身资源优势、政策优势、努力提升企业形象，以持续保持市场竞争能力。4、经营管理风险规避针对管理风险，企业应全力组建一支具有投资理性的管理团队，努力得高管理水平，形成更加科学有效的决策机制和约束机制，并在提高企业管理效率的同时努力降低管理成本。进一步优化管理体系，加强知识管理、质量管理、效绩管理和预算管理，对企业各个方面进行科学的管理。加强管理，构建和完善一套现代化企业管理所需的规章制度，使大量管理工作系统化、规范化、科学化、标准化，使繁琐变得简单，使杂乱变得有序，使迟缓变得高效，使企业健康稳步地向前发展。主要规章制