新时代农业万亩竹柳种植项目预建设可行性研究报告.doc

榆林市万亩竹柳种植 可行性报告 新时代农业开发有限公司 目 录第一章 项目总论 3 1.1 项目背景 3 1.2 项目经济技术指标 4 1.3 项目实施的可行性 5 1.4 项目整体发展规划 7 第二章 法律政策与市场调查 8 2.1 政策法律 8 2.2 市场调查 12 第三章 投资估算及资金筹措 13 3.1 投资总额 13 3.2 资金使用计划 13 3.3 项目实施进度 14 第四章 企业组织及管理模式 14 4.1 企业组织 144.2 人力资源规划 16 4.3 财务管理 18 4.4 风险分析及控制 19 第五章 财务预测 20 5.1 公司效益 20 5.2 社会效益 23 第一章 项目总论1.1 项目背景 1.1.1 木材资源紧缺的状况2006 年2010 年，国家每年森林采伐限额为 2.48 亿立方米。而国内每年森林蓄积消耗总需求量已达 5.5 亿立方米，每年缺口 2 亿立方米，2010 年已经扩大到 近3 亿立方米。我国森林资源状况归纳起来可以用 16 个字概括：总量不足、资源匮乏、无林可采、供求失衡。国家急需发展人造丰产速生林，但目前各地发展人造丰产速生林受到土地、品种等多因素影响，发展面积远不够社会需求。1.1.2 竹柳介绍美国竹柳，又叫竹柳，是经选优选育及驯化出的一个柳树品种。其形态，侧枝，密植性跟竹子相似，取名为竹柳。又因其亲本属美国杂交柳系列，也有人叫做“美国竹柳”。竹柳是2007年从美国引进的人造丰产速生林树种,因其具备速生、丰产、抗盐碱、适应性强、木质材料好、栽培地域广、栽培效益高等特性,越来越受到人们的关注,是上佳的人造丰产速生林品种，大量种植可有效填补我国木材需求缺口。下面对营造 10000 亩竹柳人造丰产速生林可行性进行分析，并提出初步计划实施方案。1.1.3 项目建设实施地点 榆林市榆阳区境内的滩涂、湿地、草洲、复垦地等。1.2 项目经济技术指标 投入土地租金整地种苗定植管护肥料灌溉除草防病虫覆膜拉防护网不可预见合计参考值150-200802000-2500150-20030-50150-20050-100200-300100-130100-120100-130第一年20080150020050200100300100100120503000第二年200-5020010030080701000第三年200-50-10010013020600第四年200-50-50300第五年200-50-50300第六年200-50-50300合计12008015002003004003007003101001202905200表 1-1 1 万亩竹柳丰产速生林项目年度投资明细表 （单位：5200万元)表 1-2 1 万亩竹柳丰产速生林项目收益项目内容参数单位参考取值（备注）1种植数400万株300-400万株2成活率85%90%-95%3每株材积0.25立方米0.2-0.5立方4总材积85万立方（1）（2）（3）5市场参考价700元/立方600-900元/立方6直接收入5.95亿元（4）（5）7营业外收入1500万元碳排收益（受政治影响极不稳定）总收入6.1亿元碳排收益：按每立方有关资料表明人工林每生长1 立方米约吸收 1.83 吨二氧化碳，释放1.62吨氧气，每立方米木材折合含碳量约0.25 吨。竹柳由于其树冠窄小，种植密度比现在一般的速生树种要大得多，以收获大径材的模式计算，每亩地可种植 300 株，3 年左右就可枝繁叶茂，5-6 年采伐时单株高度可达 20 米以上，胸径达 20 公分以上，材积 0.4 立方米左右，一亩地可产近 90 立方米，保守计算，含碳量 850.25=21.25 吨。按照芝加哥气候交易所的碳价格是 10 美元/吨，每亩竹柳碳汇收益有 212.5 美元，约合人民币 1400元(按 1：6.58 汇率计)。 至于在林间进行套种、养殖家畜等的收益先不予计算。由以上预算表可得出，营造10000亩竹柳丰产速生林6年产生直接收入61000万元，则，每年收入平均值 61000/6=10166万元；每亩收入平均值10166/10000=1.0166万元。1.3 项目实施的可行性 美国竹柳是美国加州农大选育出的优良杂交品系，因该品系具有柳树与竹子的基因，其杆枝如柳，叶狭长如竹，故此而得名。竹柳既具备柳树所有优良特性，且比其它柳树新品种更具有生长快、抗性强、材质好的特征，是一个十分难得的优质速生用材林树种，现将其很多优良特点总结如下： A、竹柳具有显著的的速生特性和很高的经济效益：从小苗生长一个月以后，明显出现不断加速的快速生长；与一般速生柳和普通柳树相比，竹柳生长更快，生物量大，出材产量高,在立地条件适宜，水、肥等管理条件好的情况时，1 年生树生长高达 36 米，地径 3公分以上。人工营造周期短，造林不蹲苗，46 年即可进行超短期轮伐或齐伐，5 年左右采伐时单株高度可达 15 米以上，且正材比例高，胸径 20 公分以上，材积 0.3 立方米左右，与当今世界生长最快的杨树树种之一 “2025 速生杨”的芽变品种“中华红叶杨”同等规格苗木在同等栽培管理条件下对做对比观察，3 个月后，竹柳平均生长高度高于红叶杨 1/3 左右，将近 1 米。 B、竹柳具有高密度种植特性和高产的基础：竹柳的顶端高，生长优势强，侧枝较少，且分枝夹角小，枝条全部向上生长，树冠不像普通柳树，冠窄小的像钻天柳(朝鲜柳)和高大窄冠杨树的树冠因此，栽种时每亩栽培苗株数多，土地利用率高，单位面积经济效益也自然高营造人工竹柳林, 也打破了株行距概念。种植竹柳的经济效益至少是栽培其它速生品种的 5 倍以上，如速生杨大径材标准种植模式为36 株/亩，竹柳大径标准种植模式 300 株/亩，速生杨中径材标准种植模式为 48 株/亩，竹柳中径材标准种植模式为 400 株/亩；超短期轮伐种植，每亩可种 2500 株（具体栽培因地制宜，根据土壤肥力，水分条件，后期管理等适当增减）。 C、竹柳喜水耐湿抗盐碱特性强，适应性强：用山东沿海，大庆的盐碱土及做盐碱胁迫栽培试验结果显示：竹柳在 PH 值 8.08.5 和含盐量高达 14000ppm 的情况下，能正常生长若在有灌溉条件或降雨较好的地区；或在江河湖泊滩涂等地大面积种植竹柳将更具优势。竹柳的栽培适应性特强，几乎凡是能栽种普通柳树的地方都能很好的生长竹柳抗寒，抗旱，抗淹，抗盐碱，且栽培成活率高在能浇灌水的地方一年四季随时可以定植不同规格的苗木进行栽培科学方法栽植一般成活率均在 90%以上既便是在当年月份以前去栽植20 公分高的幼苗，到当年秋季都能生长到 2 米高以上。D、竹柳用途广泛，木材品质好，竹柳木材抗压、抗弯、抗拉、抗剪等能力比野生的桦木和杨树更好，是制造胶合板、纸张和优质框架的上等材料，且木质细密均匀，不空心、不黑心，从边到心色度洁白，未漂白前，自然白度达 5060%，且木材得浆率高（9095%），纤维柔软，高织力强，因而所产的木浆质量高，且原料耗损低，用碱量低（仅为 4%），加工温度低，压力低，既降低了生产成本，也大大减少了污染负荷。 总之竹柳非常适应大量用于林业生物质能源林基地建设，竹柳树种营造人造丰产速生林可行性非常高。 1.4 项目整体发展规划 本项目充分发挥资源、技术、市场与管理综合优势，提出在榆林市利用当地周边的滩涂、湿地、草洲等不适宜粮油种植货物的闲置土地建立总规模 10 万亩的竹柳丰产速生林，项目一期工程规模为 1万亩，项目地点设在榆林市。 竹柳主要材积销售目标市场：人造板、造纸及纸制品业 。竹柳经粗加工后废弃的枝叶，销售给附近周边的人造板和生物发电厂。 一万亩竹柳种植基地种植计划：2000 亩6000亩2000 亩3-4 年收获中径材5-6 年后收获大径材利用营养繁殖销售竹柳苗木产生效益并收回成本后，利用回收资金或通过融资再投入扩大种植面积，分期逐步建立总规模 10 万亩的竹柳丰产速生林，为促进地方经济发展、保护环境实现低碳经济、推进社会发展建设做出贡献。 第二章 法律政策市场分析2.1 相关政策 主要依据中华人民共和国森林法、 1、中国森林当前状况 我国国土面积 960 万平方公里（约 143.9928 亿亩），约占世界总量的 7，人口达 13 亿，约占世界的 22，而森林面积仅占世界总量的 4.6。森林总面积 15894.1 万公顷，森林覆盖率 16.55，相当于世界森林覆盖率（27）的 61.3，排世界第 142 位。森林蓄积量为 112.7 亿立方米，林木蓄积量不足世界总量的 3。2、世界林木当前状况 林木是一种能源资源,在一定程度上也是一种稀缺资源，世界整体林木资源年产出远赶不上人类发展需求，全球森林面积 39.52 亿公顷，占陆地面积（不含内陆水域）的 30.3%，人均森林面积 0.62 公顷，原生林占 30%，人工林不足 5。用于木质和非木质产品生产的森林资源只有三分之一，11%指定用于生物多样性保护，且每年全球近百分之四的森林受到各种灾害的影响。而世界各国森林面积分布不均衡，再加上林木原料的培养生产本身也需要很长的周期、世界各国环保意识的加强、各国开展“天然林保护工程”，严格限制对国内森林的采伐，俄罗斯等国限制原木出口，印尼等国打击木材走私，运输成本的增加等因素更直接加大这种供需矛盾。 3、目前我国木材消费情况 中国已成为世界上仅次于美国的第二大纸品消费国，各类纸和纸制品消费量占世界消费总量的 14%；纸业生产每年将有 1000 万吨纸浆需求缺口，木材消费量达到了 3.37 亿立方米，中国木材进口量每年以 16%的速度增加，其中以大径级的木材和阔叶林资源尤其稀缺，据统计，至 2008 年底，我国的中、高密度纤维板年设计能力将达到3396.85 万立方米，年生产能力超过 4000 万立方米，所需木材将超过 6000 万立方米，林木原料短缺以及木材供不应求的市场格局在短期内仍不会改变。因此，总量巨大的市场需求将带动木材成本价格不断上涨，数据显示，目前国内生活用纸涨价约 10%左右，文化用纸涨价 30%，包装纸涨价 30%左右。其中新闻纸从 2008 年 1 月的 4850 元/吨暴涨至 3 月的 5450 元/吨，最近甚至已涨到 6500 元/吨。比 2008年初涨了近 2000 元/吨。相当每吨每月涨 200 元，涨幅创 5 年最猛纪录，到 14左右，而其他种类如箱板纸、书写纸等价格，上涨幅度也都超过 10%。 4、国际森林碳汇市场形成发展状况 碳汇一般是指从空气中清除二氧化碳的过程、活动、机制。森林碳汇是指森林植物吸收大气中的二氧化碳并将其固定在植被或土壤中，从而减少该气体在大气中的浓度。森林是陆地生态系统中最大的碳库，在降低大气中温室气体浓度、减缓全球气候变暖中，具有十分重要的独特作用。 2005 年 2 月 16 日正式生效的京都议定书规定：作为碳源的国家或地区必须通过减排、限排的方式以减少向大气中排放 CO2 的量。京都议定书还规定了联合履约、排放贸易的机制，作为碳源的国家或地区向作为碳汇的国家或地区支付二氧化碳排放的补偿费，借此达到向大气中减排和限排二氧化碳的目的。 目前，由发达国家出资到发展中国家购买二氧化碳等温室气体额外减排量的“碳汇交易”机制已经在我国逐步形成，由于森林、湿地等可以快速、大量地吸收、汇聚和储存二氧化碳，林业资产的 CO2 负排放，未来企业有机会通过出售排放权就可以直接获得投资收益。目前 A 股上市公司中真正拥有大量林业资源的公司，未来就存在可能成为“碳汇交易”的赢家。因此林业资源正是典型的 CDM 概念，按芝加哥气候交易所的碳价格是 10 美元/吨，光栽培发展人工森林出售排放权就可以获得不菲的经济效益。 5、我国发展人造森林面临的问题 中国急需大力发展人造丰产速生林，满足社会对木材的需求，但涉及到栽培耕地问题，党的十七届三中全会通过了中共中央关于推进农村改革发展若干重大问题的决定，出台了一系列健全严格规范农村土地管理制度的政策措施，坚持最严格的耕地保护制度，层层落实责任，坚决守住十八亿亩耕地红线，要把保护基本农田作为“一条不可逾越的红线”，如何正确协调处理双方关系，解决产粮和造林的问题成了国家、人民面前一道难题，另一方面我国河流湖泊众多，海岸线长，荒滩、滩涂、湿地占有很大的面积（湿地面积约 6594 万公顷(不包括江河、池塘等)，盐碱地 9913 万公顷）在荒废，需要国家投入大量资金去恢复生态。 如有一个能在盐碱、荒滩、滩涂、湿地上栽培的人造丰产速生林树种，在这些地段上栽培种植，既能解决盐碱、荒滩、滩涂、湿地生态的生态恢复，又能产生高额的经济回报；既能满足社会对木材的需求，又能保住耕地不受侵占，可解决上述一系列问题。目前社会上有许多丰产速生林树种，如桉树，栽培不仅不能耐盐碱，还受温度限制，且破坏生态，速生杨栽培范围比较广，但整体耐盐碱性弱，且不耐涝，其它品种在此地段栽培也有不同的不适应性，速生柳，柽柳等一些品种能栽，但不成材，产生的经济效益低，或只起生态效益，现市场上的人造丰产速生林新树种-竹柳，生长速度快、耐涝、耐寒、耐旱、耐盐碱，在盐碱、荒滩、滩涂、湿地上大力发展竹柳丰产速生林，符合国情，满足社会各种需求，成为社会必需，将产生巨大的经济效益和生态效益。 2.2 市场调查 为了进一步规避风险、借鉴经验，以期我们在将来的种植中更容易取得成功，我们对过去两年内购买并种植了竹柳的部分种植户进行了初步的调查，根据原始记录选取了以调查种植户为单位的统计方法，制作了如下统计表：评价数量（户）备 注1好评21徐（黑龙江青冈），朴（延吉），戚（大连），温（朔州），刘（包头），杨（邢台），谢（周口），倪（成都），周（昆明），黄（十堰），姚（大庆），袁（通河），周（张家口），杨（重庆），高（乐山），张（五大连池），梁（平凉），王（通辽），何（银川），李（牡丹江），吕（同江）2中评10尚（海伦），姚（延吉），于（通河），韦（柳州），王（乐山），于（辽源），张（南宁），贺（重庆），迟（本溪），郑（广州）3差评0合计31好评结果概述：竹柳种植后长势好、速生的特性达到预期效果。多数地区所种植的竹柳年生长量都在 2-3 米地径。云南地区年生长量达到 4 米，安徽四川年生长量也普遍达到 3 米以上。在东北地区生长量也普遍超过 2 米，部分客户的竹柳生长量也达到了 3 米。另外在黑龙江部分地区经受了零下四十度左右的低温，在极低的温度条件下其一部分在秋季未完成木质化的嫩梢（约顶端处）出现冻害，但整体上均正常越冬。在华北地区，有个别引种较晚的客户，于 6 月底才进行种植，其当年生长量也普遍达到 1.5 米以上。 对于反应中评的农户，在种植中遇到各种各样问题，经过认真分析种植中存在的问题，我们认为效果不好的原因： 1、种植密度过大，同时没有相应加强肥水管理；2、种植地块选择错误，种植地过于干旱缺水； 3、种植时间过晚，整体的生长期太短； 4、幼苗在山上或山坡地直插，而同时山坡水肥以及其他方面管理不便；5、种植于降雨量大的地区，在遭遇旱情后，没有实施及时的挽救措施；6、引种后，未能及时取货或者取货后不正确储藏，对成活率产生影响；7、不能根据实际情况需要，板结地块不松土，过多施肥等采取了错误管理措施，影响生长甚至成活； 8、在刚遇到技术问题时，未能及时寻求技术援助或实施有效防范措施。总结以上失误，种植前一定要结合竹柳的生物学特性选择降雨量大、地下水源丰富、灌溉条件良好，至少满足一项的地块种植，同时最好考虑到如果遭遇严重自然灾害，是否具备补救条件（主要指在出现旱情时，是否有其他给水条件）；在种植时，严格按照技术规范实施，确保结合技术规范和自己的实际情况实施合适的整地准备、除草、肥水管理等措施；如遇到不能解决的技术困难时，请一定及时调整措施，虚心求教获得的技术支持，防范于未然，将损失降到最低。 第三章 投资估算及资金筹措3.1 总投资3.1.1总投资 5200万人民币（如不够用再追加）。 3.1.2 出资人项目出资人为=种植合作社及其关联投资公司3.2 资金使用计划项目开办地租整地种苗定植管护肥料灌溉除草防病虫地膜防护合计1资金量（万）-120080150020030040030070030022052002比例（%）-13.52.435.60.65.227.23.70.60.31003.3 项目实施进度 美国竹柳是用高新技术选育出的杨柳科速生性极强的柳树最新品种。虽然具有较强的抗旱、抗涝、抗盐碱等抗逆性，在极其恶劣的环境下能有较大存活率，但要想实现其最大的经济效益价值，真正达到 4-6 年成材，必须科学的管理，否则也不能达到预期效果。因季节气候的温度变化导致不同时间定植的竹柳幼苗长势差异，在一定程度上最佳的定植时间牵制项目实施进度。 定植时间：A:保湿裸根幼苗和容器苗（该苗价格最低廉）均可周年不分季节栽植,成活率可达 90%100%（但在北方冬季栽植需要暖室条件）。B:裸根大苗适于在秋季快落叶前后、其成活率可保持在95%100%。这一时期是在竹柳苗木落叶前 10-15 天左右，是栽培竹柳最好的栽培时期。这个时期栽培的苗木发根早、缓苗快，次年竹柳生长势最强。C:裸根越冬大苗适于在春季土壤化冻之后 15 天左右；最低气温稳定在7度以上时，竹柳芽萌动前定植，其成活率可保持在95%100%。竹柳小苗快速生长的特性观察：1、竹柳与普通柳定植一月后生长动态观察带叶裸根于 6 月 20 日在北京山东两地定植竹柳种苗：该试验采用的竹柳小苗于 5 月初利用一叶一芽繁殖，相对时间较晚，如果 3月解冻后就进行竹柳苗定植，那么可充分利用竹柳近 7 个月的快速生长时期，在土壤肥力较好的条件下，竹柳科隆小苗一年可长到 3-4m左右。具体参数如下图表：（株高cm）月789日212428159131721252926101418222630竹柳株高3538435058698399112124142158173188200210218225230普通柳株高3336414854647783921021151231281321351381401431452、竹柳与普通柳生长动态比较在北京和竹柳同时进行定植，定植时与竹柳高度基本相同，在同等栽培立地条件下，同时测量同时记录：（月增长量cm）7月8月9月10月11月竹柳3897806114普通柳树357038126通过竹柳实地栽培观察结果显示，定植时间宜选择在春季土壤解冻后、芽盟动前，或秋季落叶后、土壤冻结前皆可定植，一般以秋植为佳，发根早、缓苗快。容器苗可周年不分季节栽植。图 3-2 项目实施阶段示意图 年2014年2015年月91011121234561考察调研-2洽谈-3注册公司-4土建装潢-5聘用培训-6整地-7购苗-8定植-9施肥-10灌溉-11看护管理-第一阶段：立项前期准备 2014 年 10月至 2014 年 11月 进行必要考察苗木种植基地、项目选址、土地谈判、确定种苗来源等工作，公司注册资金到位。 第二阶段：项目运作开始 2014 年11月至 2015年 3 月 土建装潢、员工聘用培训、整土（开沟、旋耕、挖树穴）、购苗、定植、施肥、灌溉。 第三阶段： 步入正轨 2014 年 12月以后 文件档案建立、在专家指导在对竹柳的正常管理与看护。特别注意肥、水管理、病虫草害等。第四章 企业组织及营销模式4.1 企业组织 4.1.1 经营组织形式 该项目将实行董事会领导下的总经理负责制，董事会对股东会负责，组织机构本着精简、高效的原则，参照国内外同行业先进经验，设立技术支持、工人管理、日常办公、财务管理、后勤服务，市场合作与拓展等组织机构。 图4-1 公司组织架构图董事会 总经理销售二部市场信息部行政后勤部生产副总销售副总行政副总人力资源部技术部财务部生产部多种生产部监事会销售一部采购部监察部 人员任用原则：职位选择原则备 注1董事会投资者指派3或5人，董事长兼法定代表人2监事会投资者指派或外聘1或3人，全面监督公司运营3总经理择优录用总经理负责制，向董事会负责4副总经理公开招聘，择优录用协助总经理负责某方面工作5财务经理择优录用总经理提名，董事会任命6技术负责人公开招聘，择优录用专职技术员和兼职教授、研究员7技术员公开招聘，择优录用农林院校毕业生，资深技术工8市场信息部公开招聘，择优录用电脑专业及销售专业毕业生9销售部公开招聘，择优录用面向全国10生产负责人当地招聘全面负责竹柳种植工作11多种生产部当地招聘负责套种经营其他植物、家畜12生产工人当地招聘常工和零时工兼有13人力资源部公开招聘员工招聘、培训、福利、人力规划14行政后勤部公开招聘公司行政后勤、公关宣传工作15采购部公开招聘生产物资的采购16监察部公开招聘监察工作效率、不当行为等人员工资等级标准由总经理提议，董事会批准。薪酬包括月基本工资、福利、年终奖金、效益工资、工龄工资等。决策机构：董事长领导下的董事会。 执行机构：总经理领导下的下属职能部门。 监督机构：监事会。 按照公司架构图，公司的重大决策由董事会做出，监事会监督公司运营状况，总经理制定工作计划并负责公司的日常经营管理，各部门经理负责部门内的日常事务。采用职能式的组织形式，结构明晰，领导关系明确，责权清晰，反应灵敏，指挥统一灵活。这种组织形式对公司的管理层的要求较高，要求他们要懂得多种专业知识，能亲自处理财务、营销、运营等方面的复杂问题。4.1.2 项目管控模式 公司将抓住产业宏观价值链，对市场环境、行业进行深入分析和研究，准确定位营销战略。坚持适合自身经营模式的治理结构和管控模式，明确组织规划和权责体系，保障企业高效的运营，对业务流量的增加将大有裨益。从组织管理上保持较强的效率，提高竞争能力。4.2 人力资源规划 4.2.1 优质管理 人才是公司发展的根本。公司将建立完善用人机制，创造有利于人才展示才华的舞台；培养、锻炼，形成一批技术专业人才，建立并稳定一支高效的经营管理队伍，确保公司的可持续发展。为此公司将倡导优质管理模式。 4.2.2 人力资源配置与薪酬设置表 4-2 公司核心管理人员工资福利待遇 职位人数月工资（元）福利待遇1总经理120000年终奖与经营状况结合，股权激励2副总经理310000年终奖与经营状况结合，股权激励3部门经理115000年终奖与经营状况结合，股权激励4市场信息部22500四金5销售部101500底薪与提成结合6技术部33000四金及新技术奖7常备工人202000四金8人力资源部22500四金9行政后勤部52500四金10司机32500四金11采购部43000四金及养廉金12会计23000四金13出纳22500四金14监察部22500四金15兼职专家根据需要确定人数并发放津贴16零时工按照需要确定人数，并按天发放工资合计70227000兼职专家和临时工另计注：以上薪资标准是税前所得工资。 4.3 财务管理 公司财务计划由总经理编列年度预算并由董事会批准执行。 公司重大投资案和重大资金使用须事先报董事会批准方可执行。所有资金的使用应由部门经理批准并最后经总经理的批准方予报销，财务经理和监察部履行监督职能。 4.4 风险分析及控制 经严格核算，即使成本取较大、收益取较小，投资效益比仍为1：11，可见项目投资效益回报可观。主要投资风险可能有以下几点：1、引种不纯，甚至购买的种苗根本不是美国竹柳。防止措施：寻找价格合理、售后技术服务强的种苗销售企业引种，取货后正确储藏，选择合适的种植时间。2、没有科学管理，竹柳不能达到预期生长快速，甚至造成死苗、成活率过低。竹柳材积小、产出少。 防止措施：科学选地、合理布置种植密度，加强肥水管理、注意病虫草害。遇到技术问题时，及时寻求技术帮助，并实施有效的防范措施与养管制度。3、竹柳成品销售市场不景气，或运输费用过大。 防止措施：成立专业销售科室，与实力强、信誉好、长期需货单位合作，并建立长期合作关系。 防止措施：引进人才成立木材加工综合利用部门，生产适合市场的木制品，使项目附加值得到进一步提升。第五章 财务预测5.1 公司效益 5.1.1 经营收益 营造10000亩竹柳丰产速生6年产生直接收入61000万元（见第 4 页 表 1-3）。 5.1.2 人力成本估算 常用员工年工资支出272.4万元。兼职专家和零时工人年支出预估为50万元，加上福利支出预估50万元，以及经营奖励预估200万元，则每年人力成本为572.4万元，年总计为2862万元。5.1.3 管理成本支出预估每年支出（万）6年合计（万）备注1水电汽油费804802科研费503003差旅费402404办公用品201205销售费用301806固定资产损耗301807低值易耗品201208税收免免合计27016205.1.4 现金流量 根据不同标准种植模式，收获中、大径材，成材收获期不同，资金流入暂不好确定。5.1.5 经济效益分析 投资回报率（ROI）（以 6年平均计算）ROI利润/总投资=（61000）/（5200）ROI1173% 5.1.6 回收期分析 本项目一期工程总投资额为 3370万元，如果采用部分超短期轮伐种植或部分收获中径材积标准种植模式，预计本项目投资回收期约为 3 年，与其他品种速生林建设项目相比，明显小于行业基准回收期，表明本项目投资能及时回收。5.1.7 盈亏平衡分析 只要进行科学的种植管理，在已知的气候、土壤条件下，美国竹柳可以达到预期的木材生产量。但是竹柳的销售价格受市场影响，不能人为控制。假设销售价格为 Y 元/立方米。投资年利率按 8%计，实际投入 5200万，6年的实际按价值为 7696万。1 万亩种植面积按收获竹柳 85 万立方米材积计（400 株85%0.25=85）。盈亏平衡点：投资总额=投资回报7696=85Y Y=90.5 竹柳加工或市场营销运营成本按每立方米 30元计算，人力成本及管理成本按每立方米材积50元计算。由盈亏平衡分析可知，竹柳的保本价格为 90.5+30+50=170.5 元/立方米即，只要竹柳的市场实际销售价格超过 170.5元/立方米，就可完全收回投资成本，而在目前杨木价格在700元/立方的市场情况下，说明该项目具有很强的适应市场变化及抗风险的能力。5.1.8 综合评价 通过对财务方面的分析，证明本项目的经济效益和财务结果是令人满意的，说明该项目投资回收期快、风险小，具有较好的经济益及较强的清偿能力，该项目从财务上是可行的。5.2 社会效益 中国社会发展，必须大力发展人造丰产速生林，但中国国情是人口多，耕地少，必须坚决守住十八亿亩耕地红线，如何满足社会发展又不跨越十八亿亩耕地红线，只有在中国荒滩、滩涂、湿地上做文章，投资发展竹柳人造丰产速生林就是一个很好的项目，虽然当前由美国次贷危机引发的国际性金融危机使国际经济和金融面临严峻挑战，也给我国经济社会发展和人们的生产生活带来较大压力，面对当前形势，许多部门、企业和个人投资相当谨慎，大多数投资者把投资安全性放在首位，怎样投资才能获得高效益，少风险，是人们不得不认真考虑的问题。分析国内主要大的行业，林业投资有很多优势的，首先，林业资产是有形的，低风险的资产类型，因收入延期带来利益，并具备多种利用潜力，所以林业投资具有保值增值性，能够防止通货膨胀；其次，林业投资对资金流动性要求低，倾向于做长期投资，并且投资的金额不是特别大；再者，投资林业利国利民，符合国家重点扶持的产业，而在林业的发展中，丰产速生林具有国内市场需求旺盛，产业成长性好，投资回报率高等优势，成为人们投资的热点。目前全国用于营建速生丰产林的主要树种为桉树、杨树、柳树等。桉树主要分布在热带和亚热带地区，种植存在一定的争议；杨树分布在温带地区，耐涝适应性差；柳树分布范围较广，但生长速度相对较慢。柳树新品种竹柳生长快、抗逆性强、材质好、栽培经济效益非常高，按上述投资收益最长年限计算，投资回报率为 1：12，可见发展竹柳人造丰产速生林是可行的，可投资的好项目。 除了明显的经济效益和潜在碳汇效益外，在黄冈市红安县合理进行竹柳种植项目，是对闲置湿地草洲的有效合理的开发利用，同时有利于土壤盐碱情况的改善。只要本着科学合理的开发利用原则，遵守自然经济规律，对项目所在地进行因地制宜，统筹规划的开发利用，必将有利于对整个生态环境的改善，增加政府的财政收入、增加大学生及当地农民的就业机会，促进地方经济，推动社会主义新农村建设。目 录1.总论11.1 项目概况11.2 编制依据11.3 主要技术经济指标21.4 主要结论32.项目背景53.项目建设必要性84.建设条件104.1 基础设施条件104.2 自然条件104.3 场地工程地质条件114.4 软环境条件155.建设方案165.1方案依据及原则165.2总平面布置175.3建筑方案215.4给排水工程235.5强电工程265.6弱电工程285.7暖通工程295.8燃气工程305.9人防工程305.10管线综合345.11电力线路迁移工程345.12临时设施工程356.劳