低成本养蛇及多层次蛇产品创新可行性分析报告.doc

低成本养蛇及多层次蛇产品创新项目可行性研究报告低成本养蛇及多层次蛇产品创新可行性研究报告32目录第1章 概要31.1项目名称31.2公司概要3第2章 公司描述32.1公司的名称32.2公司的宗旨32.3 公司设施3第3章 产品与服务43.1 产品优势43.2产品介绍43.3项目实施与技术支持5第4章 市场描述94.1市场分析94.2目标市场114.3行情分析114.4销售分析12第5章 竞争分析125.1竞争对手135.2保持优势13第6章：营销策略及销售分析146.1营销计划146.2销售策略15第7章 公司管理16第8章 财务分析178.1股本结构与规模178.2资金来源与运用188.3投资项目可行性分析188.4报表分析228.5风险假定与分析248.6股利政策258.7投资撤出方式25第9章 困难预测26第10章 解决方案2710.1环境与建厂2710.2加强日常管理及总结2810.3系统管理 合理利用3010.4周到服务3110.5拓展市场33第1章 概要1.1 项目名称：低成本养蛇及多层次蛇产品创新1.2公司概要：本公司属于综合性公司，主要经营蛇类养殖以及相关的副产业。选址于德州郊区中交通便利且临近水源的地带。主要产品包括：蛇骨饰品、活蛇、蛇皮、蛇胆、蛇制药材等等。注册资本20万元，厂房面积1000平方米左右，经过ISO 9000管理体系认证。预计月产量3000条左右，通过生产加工、经销批发等经营模式，销售到养殖场、 酒店、 药材市场 、医院、 水产批发商、 饰品店、皮革厂等单位。第2章 公司描述2.1公司的名称：自然风蛇产品有限公司 2.2公司宗旨：本公司通过科学的宣传使人们了解蛇、喜欢蛇，同时养殖蛇来满足人们对蛇类产品的需求。通过公司的运作来迎合市场的需求，让广大的鲁西北人们认识并了解并接受我公司的产品。再挺进远方市场，扩大规模再生产。2.3公司设施: 我公司的生产设备及厂房主要集中于德州郊区中交通便利且临近水源的地带。建厂房1000平米，房内采用箱式养蛇。蛇箱养蛇建在通风采光好的房内或房边，多是建成长方形，大小和高低要根据蛇的种类和数量而定。蛇箱的材料可用木板或砖。可在蛇箱内铺5厘米厚的潮湿沙土，四周放几块适合的石块供蛇躲藏和蜕皮。蛇箱一般长2.5米，宽1米，高0.8米，蛇箱要有活动气窗，内遮金属网可防蛇外逃。公司发展模式：先由简单的小养蛇长向多方向跨领域企业发展，此计划书即初期模式。目前我们打算首先使用直销的批量销售、代售点的零售以及网络上的订购三种销售渠道作为销售模式。第3章 产品与服务3.1产品优势：蛇种多，且自己养鼠、蛙以减少成本亦可增加收入，推出九零后崇尚的骨质饰品（即回收蛇骨制成饰品，此乃全国先例）。蛇皮的外观花纹清晰艳丽，图案独特，而且有一定的韧性，迅速干燥后一般可保持原色彩不变。经制革工艺处理后，蛇皮可用来制作皮鞋、钱包、手袋、皮带等，还可用来制作乐器的琴膜和鼓皮。 蛇皮因其花纹鲜艳、美丽，皮质柔软、坚韧，颇富有魅力，成为深受人们喜爱的名贵商品。3.2产品介绍：蛇在我们生活中作用很大,无论是用它泡酒还是吃蛇肉都可以治很多的病。蛇肉不仅味道鲜美，质地细滑，更重要的是它富有营养价值。蛇骨坚硬细腻适于雕刻成工艺品。蛇皮坚韧耐用适于加工成各类皮制品。食用方面：其性味甘咸平，含有蛋白质、脂肪、多种无机盐、糖类、钙、磷、铁、锌及维生素A、维生素B1-维生素B2等成分。蛇肉细嫩鲜美，古有“作脍食之”的记载。今人烹蛇已成佳肴。药用方面：蛇头、蛇眼、蛇蜕、蛇胆、蛇肝、蛇膏、蛇毒等均可入药。蛇肉、蛇肝具有强壮神经、延年益寿之功效，可治疗病后体弱、风痹麻木、关节疼痛等症；蛇胆具有祛风、清热、化痰、明目的功效，主治小儿疳积、痔疮肿痛；蛇蜕是蛇类褪下的皮壳具有祛风、明目、解毒、杀虫等功效；蛇血除治疗关节痹痛和变形外，还有“生白”作用。蛇内脏主要用来治疗肺结核；蛇油多用来治疗冻疮、烫伤、慢性湿疹等。其它方面：可利用蛇骨制成风格独特、造型各异的饰品。蛇皮的外观花纹清晰艳丽，图案独特，而且有一定的韧性，迅速干燥后一般可保持原色彩不变。经制革工艺处理后，蛇皮可用来制作皮鞋、钱包、手袋、皮带等，还可用来制作乐器的琴膜和鼓皮。 蛇皮因其花纹鲜艳、美丽，皮质柔软、坚韧，颇富有魅力，成为深受人们喜爱的名贵商品。3.3项目实施与技术支持：建厂方面：蛇房养蛇：可采用室内室外互相结合，尽量模仿蛇类野外生活的自然环境。蛇房的房屋和围墙需专门设计后使用，房内要有水池，适当放置几盆花卉，以增加蛇房湿度，有利于蛇的健康生长。 蛇箱养蛇：一般建在通风采光好的房内或房边，多是建成长方形，大小和高低要根据蛇的种类和数量而定。蛇箱的材料可用木板或砖。可在蛇箱内铺5厘米厚的潮湿沙土，四周放几块适合的石块供蛇躲藏和蜕皮。蛇箱一般长2.5米，宽1米，高0.8米，蛇箱要有活动气窗，内遮金属网可防蛇外逃。每周投喂12次，做到勤换水和垫土，保持好蛇箱卫生。一般每平方米可饲养1公斤左右的蛇10条，小蛇可适当多放一些。 蛇种选择：以蛇种-乌梢蛇为例， 此蛇既可以作为肉蛇，又可以作为药蛇入药，最主要的是它的主食是鼠类，而鼠类的生长周期短，繁殖很快，而且为降低生产成本可以自己养殖。本项目以此类蛇种为主要养殖蛇种。蛇种以肉食为主，药用为辅，所以只养殖几个适宜品种以迎合销路。蛇类品种多样，价格高低各异，其中廉价的有水蛇、黄花蛇；价高的有王锦蛇、水律蛇等可以满足不同的消费群体。据统计我国现有蛇类达173种之多，其中毒蛇占48种，其余均为无毒蛇。肉蛇是指形体大、长势快，是人们普遍食用或药用的无毒蛇的统称。为使养蛇户熟悉和了解他们的生活生产性能，下面介绍几种体形大、生长快、发育好、产蛋（或产仔）多、肉质鲜、养殖效益好的肉蛇品种。 黑眉锦蛇 俗称家蛇、黄长虫、菜花蛇、三索线、广蛇等。成蛇体形长约1.52.2米，眼后有明显的黑纹延伸到颈部，蛇名“黑眉”由此而得。它是做蛇火锅、蛇肉串、蛇烤片的主要蛇种。母蛇产卵715枚。 乌梢蛇 俗称乌蛇、水律蛇、乌梢鞭、一溜黑、乌药蛇等，成蛇体躯长达2米，背面颜色由绿褐、棕褐到黑褐，也可分为黄乌梢、青乌梢和黑乌梢，有两条黑线纵贯全身，此黑线在成年蛇的身体后部逐渐隐色。李时珍（本草纲目）对其食用和药用价值作过详尽的说明。在当今社会，乌梢蛇以其独有的食、药、保健疗效，再一次被人们认识。传统的药中的乌蛇即为本蛇的干品，皮可用制高档的工艺品。蛇或蛇胆均可独立泡制“乌蛇酒”或“乌蛇胆酒”，深受中外消费者的欢迎，此蛇长势快、适应性强、抗病力高、市场畅销、很适宜人工养殖，母蛇每次产卵730枚，孵化期为4550天。 王锦蛇 俗名油菜花蛇、王蛇、锦蛇、菜花蛇、王字头蛇等。体长近2米，食性杂，动作敏捷、性凶猛，长势性，是上市量大、受欢迎的肉蛇之一。产卵期在7月份，每次产蛋815枚。 赤链蛇 俗名火赤链、红百节蛇、红斑蛇、红48节等。其花纹色泽为红黑相间呈斑点状，是广泛用于泡酒药的主要原料之一。东三省泡制的“参蛇酒”便是此蛇，治疗风湿效果极佳。蛇胆可入药，此蛇产仔，每次712条不等。 斑锦蛇 俗名白花蛇、花蛇、菊花蛇等。为食用的主要蛇种之一。其肉和胆用作“五蛇酒”，“五蛇胆酒”。两广一带常用此鲜蛇或干品泡酒，治疗风湿、关节疼痛等症。 滑鼠蛇 俗称水律蛇、草锦蛇、黄闺蛇等。蛇身长2米以上，头背黑褐色、后缘黑色，唇鳞淡黄色，与乌梢蛇颜色相仿，但无黑线贯穿，因其皮大而厚实，被推为“最上品”原料之一，蛇与胆均可入药，是治疗风湿病之良药。 灰鼠蛇 俗称黄肚龙、黄金条、黄梢蛇、过山龙等。体长达2米以上。可利用捕食黄鼠类，是泡制“三蛇酒”的原料之一，胆、肉均可入药，主治风湿性病症。 棕黑锦蛇 俗称黄药松、黄长虫、乌虫。成年蛇体长1.52米，食鼠类及鸟类。是常用的无毒蛇之一。 虎斑游蛇 俗名野鸡脖子、红颈蛇、雉鸡斑等。体长近1米，体身主要为绿色，体前段杂有桔红色和黑斑色（纹），体后段只有黑斑，蛇腹为绿色，食药两用。东北地区特喜欢此蛇，常用它泡制“参蛇酒”。饵料配置：人工投的食物多为活体的大小白鼠、黄金地鼠、青蛙、蟾蜍、泥鳅或小鱼类。人工可养殖蚯蚓、黄粉虫、地鳖虫等昆虫，以保证大规模养蛇的需要。投食要广谱多样化才能保证蛇类的健康和生长。养蛇技术：秋冬寄养法：就是在秋冬蛇已进入冬眠期的时候，把蛇收集寄养到来年未出蛰之前出售。每年2、3月蛇价最高，高出约平时的23倍。首先挖一个长6米，宽2.5米，深1米的池子，在池两侧各挖几个深0.3米正方形小池子，再在中间挖一条深0.4米的沟供人进出或投食观察，然后池上面横放木板，堆土1.5米或用玉米秸覆盖，这样蛇池中的蛇均可以安然越冬。 蛇的繁殖和孵化：蛇类性成熟后，多在每年冬眠初醒后第一次蜕皮时便开始交配。由于雄蛇的精子在母蛇体内可以存活数年之久，所以母蛇一生中最多交配34次，母蛇在每年的6月初或8月底产卵，数量在几枚到二十几枚不等。人工孵化的温度一定要控制在2027之间，湿度控制在相对7495%之间，由于蛇的种类不同，蛇孵化时间的长短也不尽一样，最短孵化时间25天，最长则需55 天左右。 幼蛇的饲养：幼蛇的饲养方法很简单，只要关在小板箱内，只供水，不需供食，因其腹中的卵黄可维持5 天左右。随着卵黄的耗尽，幼蛇的活动能力逐渐增加。这时可投喂小昆虫、蚯蚓或小土蛙，待生长到一定时期，投喂可与大蛇一样。 蛇病防治：人工养蛇常见的蛇病有霉斑病、口腔炎、急性肺炎等： 1.霉斑病。在梅雨季节里，由于地势较低或排水不畅，造成蛇窝积水或长期反潮。病蛇常见腹鳞生有点状黑色斑，苦不及时治疗会产生局部溃烂而死亡。治疗方法是：用2%碘酊在霉斑部位涂擦，每日擦两次，一周即可痊愈。 2.口腔炎。蛇类出蛰初醒后，由于身体瘦弱，一些有害细菌侵袭蛇的颈部，引起肿胀的口腔炎。病蛇张口不能闭合，不能吞吃食物，最后因不进食和水而饿死。治疗方法是：用生理盐水冲洗病蛇口腔，后用龙胆紫溶液擦两颌，每天各冲洗、涂擦一次，直至消炎消肿后才停止。 3.急性肺炎。在7 、8月份，产卵后的母蛇因身体虚弱，对气温过高不适才得此病。病蛇会呼吸困难、盘游不安、不想归洞，最后因呼吸衰竭而死亡。治疗方法是：用粉剂80万单位的链霉分8次包于青蛙皮内填喂病蛇，再用清水冲下。每天12次，一般34天即可痊愈。 定期驱虫：每年初夏和深秋进行两次驱虫，可在水池中投入肠虫清或四环素，供蛇饮用和洗澡，均可收到明显效果。第4章 市场分析4.1市场描述:该项目的初期市场定位虽然是中小城市，但是人们对饮食并不吝啬，各种场合的聚会办事都需要在餐桌上解决。蛇肉本身是美味的，加之营养、药用价值，相信在本地一出现会比较热销，以后将趋于平稳。业内人士分析，蛇类价格上涨的主要原因是国内外市场需用量大幅度上升，加之国家严格制止捕杀野蛇，导致蛇产量逐年下降，市场缺口大，供需矛盾尖锐，养蛇市场前景可谓一片光明。蛇类自古都是药材的一类，同时也是满汉全席上一类菜的原料，发展到今天，对其需求更是有增无减，但随着人口的不断增多，原始森林、草原绿地（湿地）的面积却在逐渐减少，多种珍稀野生动物的生存受到严重威胁，蛇类同样面临着逐年减少以及个别种类濒临灭绝的危险。为保护生态环境，提倡人工养蛇，乱捕野生蛇类是一种违法行为。因此，研究和探讨蛇类的人工养殖技术掌握各种蛇类的生活习性，尽量满足和维持其在野生的生活环境，便野生为家养、家繁，在人工饲养条件下养殖大量的蛇类，来满足社会的需求势在必行。同时，对维护自然界的生态平衡，造福子孙后代，都具有深远的历史意义。蛇的市场求大于供，仅广州每年就吃掉20万吨。每年向台湾、韩国、日本、香港等国家和地区出口活蛇量达60多万吨，价格呈现年年递增的好势头。据大众日报农村版介绍，养蛇业将步入黄金时代。行家断言，养蛇业将是一个波及全国的深度开发、规模养殖、综合加工、出口创汇的黄金时代，估计在今后十年内，仍不能满足市场的需求。 从国内大趋势分析，从1998年至今，我国各地的肉用蛇市场销量呈逐年上升趋势，年递增率在10%以上，价格也随之逐年上涨，涨幅平均在15%左右。但市场仍有缺口，价格呈居高走势，且冬季尤为显著。业内人士就肉用蛇上涨的主要原因道出了他们的看法：主要原因是市场消费量大幅度上升，出口量不断加大，加之国家严格制止捕杀野生稀有蛇类，而国内的人工养蛇起步较晚，未形成大的养殖规模，这些也是造成市场缺口的直接原因。蛇供需矛盾越尖锐，市场售价越是水涨船高。国内趋势为我们的创业提供了良好的销路机遇。等公司实力壮大，我们要请雕刻专家，把我们的蛇骨工艺品打造成高档产品，加大广告投入，然后打入大城市和国外市场。4.2目标市场：在当地主要是将蛇肉卖到各药厂、药店、饭店、烧烤、粥屋等地方。在南方主要是药厂、酒店、宠物店、养蛇长。另外，饰品店以及皮革厂也是我们的合作对象。蛇骨饰分等级分别卖到不同城市和不同档次的店里。蛇皮便于运输可以的话，皮革厂需要都可供货。4.3行情分析：国内市场亦呈热销趋势，市场行情好，拉动价格一路上扬。香港、广州、北京、哈尔滨等地是我国蛇肉最大消费市场，其中香港市场月销量达100吨左右，广州市场月销量在600吨以上。 药用蛇类价格普遍上涨，而且涨幅很大。安徽亳州、广西玉林、四川成都等地药材市场，最走俏的蕲蛇由750元/公斤上涨至780元/公斤；乌梢蛇由50元/公斤上涨至65元/公斤；大条白花蛇由85元/公斤上小组长至100元/公斤；小条白花蛇由8元/条上涨至12元/条；脆蛇由450元/公斤上涨至550元/公斤；龙衣由55元/公斤上涨至65元/公斤；蛇鞭由300元/条上涨到400元/条；蛇胆由1000元至1500元上涨至2000元左右。泗水养蛇厂价位参考：乌梢蛇苗，15元/条，青年乌梢蛇、赤练蛇25元/每条，大王蛇35元/每条，蟾蜍10元/只（我厂利润空间很大，以上只作为参考）蛇骨饰品为创新产品，价位应以实际投入而定。4.4销售分析分析渠道形势最重要的一些趋势如下： 客户购买方式可能的变化。渠道的新进入者。其他行业的企业受到利润机会的吸引，或认为参与这个渠道具有重要战略意义。这种方式可以提供一种进入市场的新方法。营销经理必须跟踪顾客对此类产品的购买者的反应情况以及直接合作者做出的重大举措。从渠道中获取利润的压力。这既可能是由于议价力量的增强，也可能是由于使用渠道的费用快速增长。 目前我们打算首先使用直销的批量销售、代售点的零售以及网络上的订购三种销售渠道。业务合作：只要中间商之间存在合作，间接渠道就会显示出成本优势。当厂商能够在几个合作的代理商或分销商之间作出选择时，代理商或分销商几乎无法获取超额利润。但如果可供选择的中间商极少，此时应如何做呢？为防止中间商过分利用其垄断地位，企业会承受巨大的买卖成本，包括制定和执行体现了分销商或代理商意愿的非常详尽的合约、对合约条款讨价还价、跟踪实施等等，而且代理商或分销商的不合作行为会进一步增加成本，比如对供应商隐瞒信息或有选择地提供信息。此时对厂商来说，进行垂直的纵向一体化并直接销售则是一种较好的选择。 第5章：竞争分析5.1竞争对手：当地市场竞争并不激烈，因为德州及周边几百里之内暂时还没有相关的公司以及蛇厂。但在交通便利的今天，主要竞争来自于整个蛇类交易市场，远处的长子会有资金优势和经验优势，而我们有成本及价位优势和地利优势，所以短时间内建厂会发展迅速，然后趋于平稳，长期来说我们可以推出我们的饰品创新理念来创收。我们的竞争对手主要是南方的养蛇厂：相对于我们公司，它们的最大优势是养蛇气候条件适宜，因此养蛇成本大大减少。但是也存在绝对的劣势，南方大大小小的养蛇厂不胜枚举，造成他们的销售的过程中有诸多的不良竞争。对于我们来说，德州所处的地区周围养蛇基地寥寥无几，所以相对来说销售竞争方面基本不存在什么问题；再者，北方地区蛇类产品相对较少，人们对这方面只是有初步的了解，这对我们产品的前期推出可能有一定阻碍，但是反过来说，只要我们售前宣传做的好，在市场调查的时候就给潜在客户讲解一些相关的知识，那么人们处于对新鲜事物的好奇也会致使他们购买。这对于我们这个新开办的公司来说无疑是一次很好的机会，只要把握住了，进入这个领域就相对容易很多。5.2保持优势为了保持我们产品的优势，我们将实行以下策略：加强骨质饰品的创新，打开新的销路我们会与雕刻专家进行合作，制作时尚精致的各类饰品、工艺品，以迎合青少年消费群体和高收入且热爱艺术的人们的需求；坚持自己配置饲养饵料，达到降低成本、保证饵料质量的作用。我们将找当地的皮革厂进行合作，制作以蛇皮为原料的皮包、皮带、皮鞋等皮制品以拓宽销路。我们还将增加养宠物蛇这一销路：宠物蛇无非是玉米蛇，球蟒，王蛇都是国外很受欢迎的宠物蛇 ，玉米蛇和王蛇被称为玩具蛇，超级好养而且销售价格比较高，一般在300-800元不等 国产的有黑眉锦蛇，赤练蛇，红点锦蛇，都比较便宜 几十元 此外，我们要求我们的每个员工都熟悉掌握公司各种产品的相关知识，无论是在宣传、调查、销售还是售后服务方面都能为顾客做到全面、正确并且有针对性的讲解。让顾客在购买的同时感受到获取知识的满足以及对我们服务的满意，这样才能促使他们有下一次购买的意愿，同时还能发散性地堆我们的公司以及产品进行正面宣传。因此在做市场调研的时候我们就要有针对性地选择购买率较大的客户群进行相关知识的解说。第6章 营销策略及销售分析6.1营销计划：1.该项目的主要创新是蛇类骨质饰品方面：鉴于当代九零后非主流趋势及其对蛇、狼等动物的宠爱，并且家境优越。我相信我们可以把像蛇牙等骨质部分经加工来打造一个品牌，作为常规外的一个主要的可持续的创收来源。再就是以蛇皮为原料与皮革厂合作，制作实用的皮制品，提到蛇的利用率来增加收入。2.在销路方面主要是将蛇肉卖到各药厂、药店、饭店、烧烤、粥屋等地方。我以学生身份做的饭店类市场调查显示有约20%的饭店老板表示有兴趣进货并尝试，其它老板持怀疑和否定态度，其中有一部分饭店是因为不会做相关菜才不敢进蛇，我们可以以这20%的饭店来打开德州的市场，让人们确实了解到这种健康、营养、便宜、美味的新鲜菜肴。由于对其他行业的未知和网站未建立，我不敢断言其他行业及远方市场的销路，但我相信当公司成立并建设完备之时，我会以一个老板的身份去各相关药厂推销，介绍我们的产品。在网上同样大力宣传产品，尽量多的在阿里巴巴等网上贸易平台注册、推销，多登陆其它相关企业的网站，用各种方式来搞好关系，争取将它们变成客户。6.2销售策略：1低价位，多蛇种；2回收蛇骨再加工成饰品并出售（迎合九零后非主流市场，此策略作为创新创收的主要策略）；3将蛇骨饰品打造成工艺品品牌以增加升值空间。4广销路（北方售出不多可以开拓南方市场、港台市场和韩日市场）；5以皮革厂合作，我方出蛇皮，对方加工成皮类制品，共同盈利。6初期精简员工（养蛇过程比较清闲可以一人身兼多职）；7自己养鼠、蛙以减少成本亦可增加收入；8免费做横幅给进蛇的饭店等；9用低价位和周到的服务打动南方的客户；10进货多的客户免费送货；11有想建蛇场的可来免费学习但要在此引进蛇种；12开设公司网站以打开销路，联系远方客人，广发帖子扩大宣传。第7章 公司管理人员配置及职责： 董事会总经理宣传部产品开发部生产部管理部市场营销部技术推广部保卫处人力资源部门财务部门产品服务部门产品推广部门总经理：统筹管理，监管所有部门工作，制定公司总体运营方向。宣传部：主要负责公司形象以及各类产品宣传，公司网站制作、更新以及管理。开发部：主要负责公司产品的研制与开发，并负责设计制作附属产品。生产部：主要负责蛇类的养殖生产以及饵料的配制、养殖。并且负责提供客户的技术支持。管理部：主要负责公司财务以及人员管理。市场营销部：主要负责产品的市场调研，推销策划，与各销售点合作以及销售计划的制定。此外，该部门还负责对所有销售人员的培训以及售后服务工作。保卫处：主要负责对公司以及公司财产的安全保卫工作。现在是公司创立之初且本公司由于注册成本低廉人员精简，并且养蛇极为简便，可以一人任多职。设总经理一名统筹管理，并兼销售方面，联系客户职责。设财务管理一名，管理财物出纳，货物运送及饵料配置。饲养员两名，执行蛇的喂养，清洁蛇房，定期查看长势及蛇场保卫职责等。第8章 财务分析8.1股本结构与规模公司注册资本20万元。具体股本结构如下：表8-1股本来源股本规模风险投资创业合伙人资金入股资金入股 技术入股金额10万5万5万比例50%25%25%风险投资方面，我们打算引入1-2家风险投资共同入股，以利于筹资和化解风险。8.2资金来源与运用公司初期需要外借资金5万元（金融机构一年期贷款利率为5.31%），用作流动资金，同时考虑到合理的负债比例，公司的资产负债比为1：5。资金主要用于厂房的租金，购置蛇种、饲料和养殖需要的箱体、沙土以及直接人工、各类期间费用。8.3投资项目可行性分析主要假设：租赁厂房用作养殖区，选址设在设施完善的新区，付租金再经简单改造后即可运营；公司的设备、原材料供应商的信誉足够好，设备及原材料到货、安装等在1-2个月内完成，养殖过程中能够保证设备的质量。表8-2 现金流量表单位：元第1年第2年第3年第4年第5年期初余额200,0008,3453,19040,69086,690销售收入150,000450,000900,000900,000900,000设备及其他设施100,0000100,00000进蛇种50,0000000饲料70,000200,000350,000350,000350,000直接人工36,00050,000100,000100,000100,000销售及管理费用60,00080,00080,00080,00080,000厂房租金70,00070,000140,000140,000140,000相关税金2,0002,0004,0004,0004,000现金余缺(38,000)57,345130,690266,690312,690银行借款50,000还款50,000利息2,6552,655当期现金净流量(490,655)45,34586,000186,000186,000提取盈余公积金1,00050048,50050,0000股东分红0040,000130,000150,000期末余额8,3453,19040,69086,690162,690注：假设向银行借款与还款的金额必须是1000的整数倍，并且借款为期初进行，还款为期末进行。1.投资净现值（NPV）NPV=，NPV=1,053,483.81（元）银行短期借款（1年期）利率为5.31%，考虑到目前资金成本较低，以及资金的机会成本和投资的风险性等因素，i取10%（下同），此时，NPV=1,053,483.81（元），远大于零。计算期内盈利能力很好，投资方案可行。2.投资回收期（PBP）投资回收期=累计净现金流开始为正的年份-1+(尚未收回的现金/当年的现金流)=4.93换算得投资回收期为四年零十一个月，投资回收速度比较快，投资方案可行。3.内含报酬率（IRR）令NPV=0，IRR =28.04%内含报酬率达到28.04%，大于资金成本率10%，即高于社会平均投资报酬率，投资方案可行。企业初期由于资金有限，投资规模偏小，并且在此假设投资规模仅期初几年扩大，然而随着企业的发展，会更大程度扩大投资规模，使得规模效应充分发挥，内含报酬率（IRR）会进一步增加。4.项目弹性分析公司在销售收入、投资、经营成本上存在来自各方面的不确定因素，我们对三者按提高10%和降低10%的单因素变化做弹性分析。用逐项替代法计算内含报酬率。一般公司对销售收入最为敏感，所以在此仅列出投资报酬对销售收入单因素降低10%的弹性：表8-3 现金流量表单位：元第1年第2年第3年第4年第5年期初投入200,0000000销售收入135,000405,000810,000810,000810,000设备及其他设施100,0000100,00000进蛇种50,0000000饲料70,000200,000350,000350,000350,000直接人工36,00050,000100,000100,000100,000销售及管理费用60,00080,00080,00080,00080,000厂房租金70,00070,000140,000140,000140,000相关税金2,0002,0004,0004,0004,000现金余缺(53,000)57,345130,690266,690312,690银行借款60,000还款60,000利息3,1863,186当期现金净流量(516,186)(5,186)（4,000）96,00096,000i=10%时，NPV=244,711.00(元)0，所以在销售收入降低10%时，内含报酬率仍然高于10%，即高于社会平均投资报酬率，说明能承担风险，具有一定可靠性。8.4报表分析表8-4 损益表单位：元第1年第2年第3年第4年第5年销售收入150,000450,000900,000900,000900,000养殖成本386,000400,000770,000670,000670,000税金2,0002,0004,0004,0004,000借款50，000还款50,000利息2,6552,655净利润(190,655)(4,655)126,000226,000226,000损益表分析：自第3年开即有盈利，且用三年多的时间即可完全弥补以前年度的亏损，说明此项目有很强的盈利能力。表8-5 资产负债表第5年12月31日 单位：元资产期末余额期初余额负债和所有者权益期末余额期初余额流动资产负债货币资金162,69086,690长期负债00存货50,00050,000负债合计00流动资产合计212,690136,690所有者权益：非流动资产实收资本200,000200,000固定资产50,00050,000未分配利润113,69037,690生产性生物资产51,00051,000所有者权益合计313,690237,690非流动资产合计101,000101,000合计313,690237,690合计313,690237,690资产负债表分析：企业及时用盈利所得购置固定资产和扩大养殖规模，发挥了规模效应，虽前五年的后期没有扩大养殖规模，但是储蓄资金用于以后企业的发展，使得企业具有很强的发展潜力；企业只有建立初期有负债，后期由于利润的积累，完全可以自身积累的利润使企业得到良好的运营，虽然没有利用负债的杠杆效应，但这样使企业的运营风险几乎降到零。表8-6 还贷计划表单位：元1年初1年末2年末3年末4年末5年末贷款50,000还贷50,000利息2,6552,655余额50,00050,0000000还货计划表分析：企业有多余资金后即时还贷，尽量降低资金的占用成本。8.5风险假定与分析由于在财务预测中，没有考虑弹性分析，假定价格定在30元/条的基础上，销售利润较高。现假设由于经济利润较高，使得潜在竞争者的加入，争夺市场份额；公司经营达不到预期的销售；环境不适或养殖技术不到位使得蛇不能正常生长这些因素都会对公司的销售收入造成比较大的影响。具体价格、销量、净利润每年的可变化空间如下表所示：表8-7第1年第2年第3年第4年第5年价格(元)实际数3030303030临界值2828282828销量(条)实际数500015000300003000030000临界值400014000280002800028000净利润（元）实际数(190,655)(4,655)126,000226,000226,000临界值(228,655)(62,655)10,000110,000110,000将各因素实际数与临界值比，可见销售量每年变化到如表数据的临界点仍可以保本，达到盈亏平衡。因此， 公司在各方面能承担一定的不确定性风险。8.6股利政策股利支付率按照50%确定。8.7投资撤出方式风险投资从企业退出有三种方式：首次公开上市（IPO）；被其他企业兼并收购或股本回购；破产清算。能使企业达到首次公开上市发行是风险投资家的奋斗目标，是风险资本实现退出的最佳渠道，但是我国A股市场由于上市门槛太高和其他政策背景等种种原因，难以为风险投资提供通畅的IPO渠道。破产清算意味着企业的终结，风险投资可能一部分或全部损失。所以针对本企业，被其他企业兼并收购或股本回购是风险投资撤出的最佳方式。第9章 困难预测根据本项目的实际情况，得出以下几方面：1环境是否适宜，具体如何建场地方面。南北方气候有较大差异。众所周知，长江以南的广大地区湿润多雨、气候温暖适合各类蛇的生长，北方地区则寒冷干燥，冬季漫长，自然条件无法与之比拟；蛇类是较为低等的变温动物，当外界的环境温度低于 13 以下时即进入休眠状态。野生蛇类常因冬季严寒、保温条件差，加之天敌的危害，又是越冬的死亡率能达到 2/3 。夏季，耐受炎炎燥热，可能会出现了明显的“水土不服”，加上新建的蛇场遮荫绿化可能会不够完善，种种环境因素可能会带来设蛇的死亡率升高。2经验缺乏，技术不足，资金可能不足。在一些养殖细节上可能会出现疏于管理,粗养粗放现象。3对具体客户不了解，市场规律未摸清。企业现金流量管理水平往往是决定企业存亡的关键所在。由于建厂初期，本身的信誉度问题，可能会出现投资客户少，资金不足，周转不灵活等问题，因此可能会带来生产上的种种困难。而且，由于公司本身的系统管理不够完善，很可能出现监控不力，缺乏事前、事中的严格监督；资金散乱，使用效率低下，采购、库存、分销、成本核算等环节的财务信息时效性不高等问题。4如何加大当地市场，让本地人接受蛇这道美味。客户管理工作是一个复杂的系统工程。积极探索如何加强与完善对客户的了解、分析、评价和分类管理，逐步了解客户，了解客户的需求、了解客户的资信状况、了解客户的交易习惯、投资经验、风险承受能力以及风险偏好等等，只有逐步认识到充分了解了客户并加强对客户的管理，才能在有效控制风险的情况下，为客户提供安全、便捷、专业的服务，引导客户规范、理性地参与交易，预防和制止异常交易行为，求得客户与公司的共同成长。而对于刚刚成立的公司来讲，这些都要经历一个实践与探索的过程。5没有拓展南方市场和国外市场经验。与南方类似企业相比，无论在时间上还是在经验上，我们都存在一定的差距。因此在信息和市场上必定存在一定的局限性。要想扩大自己的发展市场就要具备更多的特色，拓展南方市场要靠薄利多销，或以品牌化的蛇饰品吸引南方顾客，或以蛇肉深加工产品冲击南方市场，如精制蛇肉粉，蛇干，蛇骨粉等。通过特色吸引更多的客户，打开自己的知名度。第10章 解决方案10.1环境与建厂 先建好适宜蛇生存的立体蛇场后再引少量蛇试养一段时间，以免遭受不应有的经济损失。若想真正的把蛇养好，达到为人所用的最终目的，蛇场（窝）的选址和建造尤为重要，也可以理解成是成功的基础所在。首先我们选择地势较高的地方，这样每年雨季来临时不至于受到冲泡；选择离水不远的周边地带，养蛇后饵料来源较为便利；远离污染企业或重工业，以免蛇受到不应有的危害；选择交通水电较为方便的区域，便于日后的正常运作。特别是存养蛇量达到万条规模得样蛇场，必须在蛇类冬眠前细心的给蛇分个一，二，三级和等外级。即一级蛇是最好的，可以放心的让其冬眠，留作来春继续饲养繁殖的对象；二级蛇可以作为上等的商品蛇，能留至清明前赶全年最好的“蛇价”；三级蛇可留做年前出售，价格亦也很理想；挑出的等外蛇必须短时间内尽快出手，这样的蛇若放置时间过久，会明显的消瘦，还不如马上处理掉合算。冬眠前蛇类的分级虽不如挑选种蛇那样严格，但也不能掉以轻心。因此，必须把蛇类分级这一关，确保来春蛇群的整体因为蛇类是比较敏感的动物，对气温的变化有很强的感知力。所以，每年的 11 月份后，出于气温逐渐下降，蛇类便陆续爬入冬眠场所，开始冬眠，时间长达 36 个月之久。有加温条件的养蛇场（户）为了提高经济效益，在有充足蛇食作保证的情况下，也可以让其不冬眠，即冬季大棚恒温养蛇，简称恒温养蛇。利用冬季大棚恒温养蛇，必须将温度始终控制在 50%60% 之间。大棚最好建成半地上，半底下式10.2加强日常管理及时总结 首先，我们会与养蛇方面的专家合作，让他们技术入股，与我们一起管理好场子。其次，一旦蛇场发生突发事件,多与平时的日常管理有直接或间接的因果关系,因此，我们应该防患于未然，从日常管理入手，有以下几方面：1.建造合理的蛇场,达到蛇最基本的生存要求.2.蛇进场后进行严格的体外消毒,至使外地蛇本身携带病菌的可能性大大降低;蛇打预防针，安全又可靠。 3.种蛇投放选