肠衣加工车间建设项目可行性研究报告.doc

背景及必要性肠衣加工车间建设项目可行性研究报告 41目 录第一章 总 论11.1项目提要11.2 可行性研究报告编制依据31.3 综合评价3第二章 背景及必要性52.1 项目建设的背景52.2 项目建设的必要性6第三章 建设条件83.1 项目区概况83.2 项目建设条件优劣势分析11第四章 建设单位基本情况124.1 建设单位概况124.2 企业财务状况144.3 法人代表基本情况14第五章 市场分析与销售方案155.1. 天然肠衣市场概况155.2 销售情况分析16第六章 建设方案196.1 建设任务和规模196.2 项目规划和布局196.3 生产技术方案及工艺流程206.4 项目建设标准和具体建设内容216.5 项目实施进度安排24第七章 投资估算及资金筹措257.1 投资估算依据257.2 投资估算257.3 资金来源与筹措267.4 资金使用和管理27第八章 财务评价288.1 财务评价依据288.2 销售收入、销售税金及附加估算288.3 总成本及经营成本估算298.4 财务效益分析298.5 不确定性分析308.6 财务评价结论32第九章 环境影响评价339.1 环境影响339.2 环境保护与治理措施339.3 评价与审批34第十章 农业产业化经营3510.1 壮大主导产业和促进产业结构的调整3510.1完善产业链条，促进产业化发展35第十一章 项目组织与管理3611.1 组织机构与职能划分3611.2 项目经营管理模式3611.3 经营管理措施3611.4 技术培训3711.5 劳动保护与安全卫生38第十二章 可行性研究结论与建议4012.1 可行性研究结论4012.1 问题与建议41附表：1、编写人员基本情况表 2、固定资产总投资估算表2-1、土建工程投资明细表2-2、设备投资明细表 3、流动资金估算表 4、投资计划与资金筹措表 5、新增总成本费用估算表 5-1、新增单位成本费用估算表 6、固定资产折旧及无形资产和递延资产摊销估算表 7、损益估算表 7-1、新增主营业收入和销售税金及附加估算表 8、现金流量表 9、借款还本付息表 总论第一章 总 论 1.1项目提要1.1.1 项目单位基本情况（1）项目建设单位：省肉业有限公司 （2）法人代表：1.1.2 项目建设内容（1）项目名称：省肉业有限公司肠衣加工车间建设项目（2）建设性质：新建建（3）建设地点：市（4）建设规模： 年加工半成品肠衣140万把（约合原肠，770万根），年生产肠衣140万把。（5）建设内容：建设肠衣加工车间2600平方米，其中包括操作区1600平方米，盐渍区250平方米，包装区300平方米，仓库300平方米，更衣室及洗衣房150平方米。购置中央空调1套；生产操作台240个，检验设备1套。1.1.3 项目建设方案本项目拟建肠衣加工车间一处，占地面积10000平方米，建设期2009年一年。建设生产车间2600平方米，配套安装空调以及加工操作台、检验设备等。1.1.4 投资规模及资金构成 1、投资规模： 总投资额396万元。2、资金构成： （1）工程费用投资373.6万元，其中：土建工程投资289.4万元，购置设备投资102.6万元；（2）科技推广投资18.4万元；（3）项目管理费投资4万元。（4）资金筹措 该建设项目总投资396万元，资金来源为：1、申请中央财政资金196万元（其中有偿资金147万元，无偿资金49万元）占总投资49.5%。2、企业自筹资金200万元，占总投资50.5%。企业经济效益较好，自筹资金有保障，项目建成后，经济效益可观，能够按规定期限归还农发资金。1.1.5 主要经济技术指标项目建设完成后年可新增收入8400万元，年均实现利润总额248万元，税后利润166.2万元，财务内部收益率25.3%，财务净现值（I=10%）1116万元，投资回收期为5.7年。本项目各项指标与同行业相比较均比较理想，内部收益率高于基准收益率，净现值（I=10%）大于零，本项目在经济上是可行的。1.2 可行性研究报告编制依据（1）国家农业综合开发资金和项目管理办法（财政部令第29号）（2）2008年国家农业综合开发产业化经营项目申报指南的通知。（3）国农办2008224号国家农业综合开发办公室关于印发2008年国家农业综合开发产业化经营项目可行性研究报告编写大纲和2008年农业综合开发产业化经营项目摘要的通知（4）国家发展改革委员会与建设部发布的建设项目经济评方法与参数（第三版）（5）国家发展改革委员会编写的投资项目可行性研究指南。（6）食品企业通用卫生标准GB1488194。（7）国家认监委国认注函2003210号文件公布出口肠衣加工企业注册卫生规范（8）建设单位提供的基础资料。1.3 综合评价本项目的建设符合国家农业产业化政策，产业链条长，不仅培育新的利润增长点，还将会带动地区经济发展。项目的建设发挥区现有资源优势，同时加长了生猪屠宰产业链，提供副产品增加值。提高了企业的生产能力，为企业创收提供了条件，同时肠衣生产加工企业，属劳动密集型企业，增加地方就业机会，为人民增收提高生活水平起到了积极的作用。本项目建成后，可形成供、产、销一条龙经营优势，既可保证优质原料的可靠供应，又可保证国际市场的销售，并能进一步扩大国际市场的经营范围，增加国家的出口创汇。本项目是一个拉动性强、幅射面广、具有良好经济效益和广泛社会效益的农业产业化项目因此，该项目建设是必要的，经济技术上是可行的。背景及必要性第二章 背景及必要性2.1 项目建设的背景天然肠衣（即猪、羊的原肠，用于制作香肠的主要原料），由于其较高的货值亦被业内人士称之为“软黄金”。几十年来在土畜产品的出口中占有极其重要的位置，为中国土畜产品大宗的出口产品及国家出口创汇的龙头产品之一。多少年来，作为代表着世界最为先进技术水平的德、美等国，曾不断地尝试以各种原料对天然肠衣进行替代，比如塑料肠衣、胶原质肠衣和蛋白肠衣等，但却始终不能如愿地为市场所接受和认同。时至今日这些天然肠衣的替代产品虽在市场上有一定分额，但却少之又少，远不能与天然肠衣相提并论。归其原因，最为重要的就是长期以来作为香肠主要消费群体的欧、美等国人们传统的消费、饮食习惯及文化背景所致。天然肠衣烧烤、煎炸后的口感和色泽是任何其它原料所不能代替的。这也正是天然肠衣作为一个产业的单一品种至今虽已走过由于欧、美人们饮食习惯的原因，它又只有相对的销售旺季，却没有绝对的销售淡季。这使得国际市场（尤以欧、美人口居多的国家和地区为主）对天然肠衣的需求量真是惊人之大。这也是天然肠衣产业有别于其它产业的又一鲜明特点。与此同时，作为一项传统的劳动密集型产业，它又是我们国内相关行业中相对于国际市场最具竞争优势、尤其是在“入世”之后所受冲击最小的行业。由此，使得天然肠衣产业项目成为一项最能体现规模效益、在增加并扩大企业和地区规模及出口创汇的同时，又能为当地政府带来极为可观、且长期、稳定的利税收益，并能为当地提供众多就业机会，实为一项既可保障企业及当地政府经济效益、又能彰显社会效益，极为难得的实业项目。省肉业有限公司是集饲料加工、种猪繁育、生猪饲养、生猪屠宰、冷鲜肉生产、肉灌制品加工、商业连锁经营为一体的大型食品加工企业。公司年屠宰生猪400万头，为本项目的原料提供了有力的保证。同时本项目的建设也为生猪屠宰副产品加工提供可能，提高副产品附加值。2.2 项目建设的必要性本项目的建设是推进区产业化经营的需要。区正在着力培育一批竞争力、带动力强的龙头企业和企业集群示范基地，推广龙头企业、合作组织与农户有机结合的组织形式。本项目的建设是肉业股份有限公司的一部分，作为副产品加工，有效地延长了屠宰加工的产业链，增加了产品附加值，提高企业收入。本项目的建设也是企业自身发展的需要。肉业有限公司现有、两大生猪屠宰基地，年屠宰生猪量可达400万头。作为副产品的原肠必须就地处理加工生产成为肠衣半成品“光肠”才可以满足大量储存销售的条件。但因为“光肠”仅是肠衣生产中的中间产品，不能直接出口销售因此损失了较大的利润，本项目的建设正是针对这一情况提出的。项目建成后不仅可以解决生猪屠宰副产品加工问题，更能有效地提高副产品的价值，增加企业收入。本项目的建设增加就业岗位提高人民收入的需要。项目除具有以上特点的同时，还是一个劳动密集型企业，项目的建立为当地提供了新的就业岗位。本项目产品的主要生产过程是将半成品肠衣进行分路，全部为人工操作，需要较大量劳动力，并且所需劳动力为常年性的，可以为当地提供稳定的就业岗位。项目建成后可新增就业岗位240个。建设条件第三章 建设条件3.1 项目区概况3.1.1 地理位置及范围 本项目拟建在市省肉业有限公司肉制品分公司厂区内，该地点位于平东路与杭州路交汇处的东南侧。南邻渤海东路，西邻杭州路，北邻平东路，东隔圣达食品与温州路相邻。周围约500m范围内无居民区和其它环境敏感目标。3.1.2 自然资源状况（1）地形、地貌地区地势平坦，平均海拔175207m。地貌属江第三阶地，地貌轮廓受基岩地质构造运动控制。第四纪以后，以沉降为主的震荡运动形成一个第四纪堆积物填充的继承性沉降盆地。由于沉降不均匀，基底是不平坦的，形成不连续的洼地和小的凸起。第四纪期，接受了大量的冰水堆积的砂砾石层，后期堆积了巨厚的黄土亚粘土，构成了土壤母质，形成剥蚀堆积的两种不同成因的地貌单元，第四纪以后，受流水作用的侵蚀，形成了河谷、漫滩、阶地、平原。本项目所在地，地势平坦，地貌为波状平原上的平坦地段，地质结构简单。持力层属粉质粘土。本场地属于中软场地土，场地类别为类，属于可进行建设的一般场地。根据肉业肉制品加工项目岩土工程勘察报告（初步勘察）提供的有关资料揭示建设场地土层如下：第（1）层素填土：层厚1.009.00米，层顶埋深0.000.00米，层底标高80.0093.55米。不适宜做地基持力层。第（21）层粉质粘土：层厚1.504.30米，层顶埋深1.002.00米，层底标高95.65102.25米。地基承载力特征：150kPa；桩的极限侧阻力特征值：24kPa。第（2）层粉质粘土：层厚1.103.00米，层顶埋深3.009.00米，层底标高89.3099.75米。地基承载力特征：210kPa；桩的极限侧阻力特征值：35kPa。第（3）层粉质粘土：层厚3.607.80米，层顶埋深4.4010.20米，层底标高85.5092.97米。地基承载力特征：175kPa；桩的极限侧阻力特征值：28kPa。第（4）层粉质粘土：层厚1.004.20米，层顶埋深10.0014.00米，层底标高84.3590.25米。地基承载力特征：230kPa；桩的极限侧阻力特征值：36kPa。桩的极限端阻力特征值：800kPa。第（5）层粉质粘土：层厚0.507.50米，层顶埋深12.5016.80米，层底标高78.8587.84米。地基承载力特征：165kPa；桩的极限侧阻力特征值：26kPa。桩的极限端阻力特征值：450kPa。第（6）层粉质粘土：层厚2.006.00米，层顶埋深19.0023.20米，层底标高74.3580.55米。地基承载力特征：220kPa。（2）气象特征地区气候属半湿润温带大陆性季风气候，冬季受蒙古西北气流控制，同时受东部鄂次克寒流影响，冬季寒冷漫长而干燥，夏季受太平洋西南气流影响，炎热多雨。春季风大，秋季早霜，四季分明寒暑温差较大。年平均气温3.6，最高气温36.4，最低气温-36.1。年平均降雨量为523.3mm，最大日降雨量达104.8mm。最大冻土深度1.99m，结冰期150天左右，采暖期180天。（3）抗震及水资源本项目建设在市市辖区内，市（7个市辖区）抗震设防烈度为6度，设计基本地震加速度值为0.05g，设计地震分组为第一组。本项目所在的市区水资源贫乏，境内无大的江河湖泊。地表水资源主要靠大气降水。江是流经市的主要河流，是市生活和生产主要取水水源，也是全市工业废水和生活污水的主要纳污水体。市生活污水、工业废水及地表径流全部经沿江的“三沟十三口”共16个排污口排入江。（4）交通运输市区位于南郊，距市中心25km,城市道路直通区，共有两条公共汽车线路。京铁路可通往全国各地。开发区距火车站约2km。区公路、铁路运输十分方便。3.2 项目建设条件优劣势分析 3.2.1资源优势本项目为肠衣加工项目，天然肠衣加工行业是一个对原料资源存有极度依赖的行业，原料的多寡对于本行业的生存和发展具有决定性的作用。公司巨大的原料资源在本行业则有着极大的优势，肉业有限公司和两大年200万头屠宰加工能力的生猪屠宰基地年生猪总屠宰量达400万头，是本项目天然肠衣稳定的原料来源。同时由于本公司是地区唯一的肠衣加工企业，因此将对省内、乃至整个地区的原料资源整合，庞大的资源优势必将成为企业巨大的竞争力。3.2.2市场优势目前肉业肠衣公司已同美国最大的两家肠衣公司“DEWIED INTERNATIONAL”和“WOLFSON CASING”以及世界天然肠衣三巨头之一的荷兰“VANHESSEN”建立起业务关系。通过不懈努力，均已取得长期、稳定的合作伙伴关系。以上所提及的这些公司均为当地最具影响力的天然肠衣进口商。美国最大的两家肠衣公司“DEWIED INTERNATIONAL”和“WOLFSON CASING”近乎控制美国近半的天然肠衣市场销售份额。因此，本项目产品将由一个巨大而稳定的销售市场。建设单位基本情况第四章 建设单位基本情况4.1 建设单位概况 省肉业有限公司成立于2003年，是由农集团总公司及所属共同投资兴建的集饲料加工、种猪繁育、生猪饲养、生猪屠宰、冷鲜肉生产、肉灌制品加工、商业连锁经营为一体的大型食品加工企业。公司总部设在市高新技术开发区，下辖分公司、子公司、肉制品公司、肉业饲料有限公司四个控股企业和种猪场、远光肠衣有限公司两个参股企业。公司资产总额6亿元，年屠宰生猪400万头，年生产肉制品3万吨。公司在项目建设时，严格按照欧盟标准、美国农业部标准和当今国际食品行业的HACCP标准设计，严格按照国内一流、世界领先的标准进行规模建设，全套引进德国伴斯公司、荷兰斯托克公司先进的生猪屠宰、分割加工生产线和德国、日本、瑞士、奥地利等国先进的熟食加工设备。生猪屠宰分割生产线采取三点式低压电麻、真空刀采血、蒸汽脱毛、火焰燎毛、同步检验、冷却排酸、真空包装等欧美先进工艺。实现了全程预冷、精细分割、规模化冷链生产。产品严格按照当今国际食品行业质量标准严格把关。公司坚持“绿色、健康、安全、诚实、守信”的质量方针，建有手段科学、设备齐全，具备较高水准的生猪屠宰加工化验室和检验室，配齐配强了一批较高业务水平的专职检疫员和质检员。公司已先后通过了ISO9001：2000质量管理体系和HACCP食品安全控制体系认证。为保证肉产品的安全、放心，公司严格控制原料生猪品质，实行了统一供种猪和仔猪、统一供饲料、统一供兽药、统一检疫规程、统一收购标准的“五统一”措施，实现了自繁、自养、自加、自销的现代化安全生产模式。 公司现有冷鲜白条肉、冻白条肉、冷鲜分割肉、冻分割肉、低温熟食制品和生品深加工食品等品牌系列产品100余种。产品以绿色、安全、营养的鲜明特点销往三省及北京、上海、天津、浙江、湖南、安徽、江西、广东、山西、香港等省、市、区，同时远销俄罗斯、越南、蒙古、日本等国外市场，产品质量和企业信誉得到了国内外客户的一致赞许。公司产品被国家农业部农产品质量安全中心认定为无公害食品，被省放心食品行业协会评定为“放心鲜肉品牌”，被中国肉类协会评定为“中国肉类工业影响力品牌”，部分产品还通过了绿色食品有机认证。公司实现了绿色农业、有机饲料、生态养殖、精细加工、冷链销售的安全生产模式。 肉业有限公司目前已成为三省规模最大的肉类加工企业，被评为“全国肉食品屠宰与加工行业质量产品优势企业”“农业产业化省级重点龙头企业”，省 “生猪屠宰定点达标企业”。4.2 企业财务状况省肉业有限公司成立于2003年，由农集团总公司及所属共同投资兴建。企业运营状况良好，截至到2008年10月，公司资产总额60644万元，固定资产48146万元；净资产23628万元；实收资本29600万元；2008年已实现销售收入49609万元；销售利润率4.48%；资产负债率59.99%；银行信用等级AA级。4.3 法人代表基本情况省肉业有限公司现任法人代表任和，男，1957年4月生人，汉族，中共党员，高级政工师，现任省肉业有限公司董事长、总经理。2001年3月任分局人事劳动和社会保障局局长；2003年10月任肉业公司总经理、副董事长；2005年8月任分局经委主任；2008年2月任肉业有限公司党委书记、董事长、总经理。市场分析与销售方案第五章 市场分析与销售方案5.1. 天然肠衣市场概况国内肠衣从原料的收购到产品的出口大致要经过如下环节：首先，在猪、羊的主要产地及规模较大的屠宰场进行原肠的收购及初加工，并在从肠粘膜中提炼肝素纳（主要用于治疗心脑血管疾病的药品原料）初品后，在尽可能短的时间内进行初加工，使之成为半成品，以保证原料的质量和新鲜程度。猪的产地国内主要集中在四川、江苏、湖南、河南等产猪的省，羊的产地则主要集中在新疆及内蒙。然后将半成品由各原料基地运至加工出口基地，在出口加工工厂按照严格的欧盟标准（主要是原肠的口径、皮质等进行等级区分）及国外客户的要求进行进一步加工，使之成为每把85米左右，并加以盐渍或以盐卤浸泡，15常温下，其保质期当在一年以上。按不同包装，猪肠衣150把或200、240把，羊肠衣500把存入肠衣专用的贮藏桶内。一般以20柜普通或冷藏集装箱作为运输工具，每20柜可装130（小桶）或80（大桶）桶肠衣。最后，以海运或国际联运的方式运至出口目的地，根据口径或等级的不同，每柜猪肠衣的货值一般为10至12万美元或欧元不等，而羊肠衣的货值则更是高达甚至几十万美元。如今在国际天然肠衣市场上，德国人和美国人执世界肠衣之牛耳。仅德国和美国便控制着世界高达80%以上的天然肠衣销售市场（这其中又有相当一部分是从中国进口后复出口的）。中国作为世界最大的产猪国，其肠衣80%用于出口以满足国际市场的需求，占世界猪肠衣市场总量的60%，甚至更多。羊肠衣，中国占世界市场的份额则远不及猪肠衣，其主要是销往日本及欧盟等地区，其中有一部分由日本复出口到美洲。世界羊肠衣市场的主要来源地则是澳洲及南非、土耳其等产羊量巨大的国家和地区。中国羊肠衣产品的相对数量不大，但绝对数量仍不可小视。近年来，随着国内人民生活水平提高速度的加快，国内市场对天然肠衣的需求量已成逐年递增的趋势，表现出极强的发展态势，但却依旧远不能与出口量相提并论。作为一项传统产业的中国天然肠衣生产加工和出口企业，遍布全国各地，但最为集中的是南方的江苏、浙江、湖南、四川和北方的河北、山东等省。在产猪主要地区三省目前仍没有肠衣加工的企业，本项目的建立也同时满足了该地区的这一空白。5.2 销售情况分析作为一项已有近百年历史的传统产业来讲，已经形成较为成熟市场区域及市场细分，由于前面已经提到的原因，国外主要的一些大肠衣销售公司都十分看重渠道的稳定。因此作为一个新来者介入并为对方所认可和接受的难度也极大。他所需要的是对新介入者综合实力的全面考查和认可。即持续、稳定地供应所要求的、质量一致的天然肠衣的能力。这就要求我们必须以雄厚的资金作为后盾和支撑，从稳定原料基地入手，强化工厂加工车间的内部管理和技术人员的质量意识，加工人员的熟练操作程度，再配以不同国外市场的客户群体及不同产品质量要求间的相互补充，形成相对完整的产业链和产品链，进而形成企业在国内和国际天然肠衣市场的核心竞争能力。而所有这一切，远非一日之功。同样，一旦你的产品和公司为这些外国公司所认可并接受，他们也决不会轻言放弃。一方面他们同样渴望能够找到一位具有整体资源优势、综合实力出众的供应商及合作伙伴，而这并非容易；另一方面，对于大都走过了几十年、甚至上百年发展历程的这些公司而言，他们更加强调渠道稳定的重要。而且，他们有的都已进入了公司发展过程中的成熟期，非常有实力，更十分讲信誉。通过不懈的努力，目前肉业肠衣公司相继同美国最大的两家肠衣公司“DEWIED INTERNATIONAL”和“WOLFSON CASING”建立起业务关系。同时也与世界天然肠衣三巨头之一的荷兰“VANHESSEN”公司建立起合作关系。通过双方积极、务实地不懈努力，彼此均对发展双方长期、稳定的合作伙伴关系表示出极大的诚意。以上所提及的这些公司均为当地最具影响力的天然肠衣进口商。美国最大的两家肠衣公司“DEWIED INTERNATIONAL”和“WOLFSON CASING”近乎控制美国近半的天然肠衣市场销售份额。在天然肠衣市场上数量庞大的、优质且安全的天然肠衣原料已经越来越成为制约企业目前发展过程中最大瓶颈。肉业有限公司年屠宰400万头生猪的加工规模对于肠衣的生产起到了有利的保障。很大程度上解决了原料市场波动影响，而使价格、尤其是质量不稳定带来的不利影响。也使企业能够形成较为完整的产业链条，以增加企业的抗风险能力并逐步能形成企业在行业内所独有的核心竞争力。对天然肠衣这样有着巨大国内外消费市场和消费需求，但却同时对原料资源存有极度依赖的行业而言，在企业未来的发展及其参与市场愈来愈显激烈的竞争过程中，谁手中控制的优质原料越多，谁便将在这场竞争中占有先机、凸显优势，并且有可能将其竞争优势。建设方案第六章 建设方案6.1 建设任务和规模 项目计划建设猪肠衣加工厂一处，项目建设内容包括生产车间2600平方米，购置中央空调、加工工器具设备及检验设备。项目建成后生产能力可以达到年加工肠衣半成品140万把（约合原肠770万根），生产肠衣140万把。6.2 项目规划和布局项目建设场地利用省肉业有限公司在开发区建设肉制品加工基地内的预留面积，约10000平方米。项目建设场地位于市南郊区的经济技术开发区内，开发区与市中心以城市主干道平路紧密相连，交通十分便利。建设地点处于开发区偏东部位置，其西北方向平路北侧为已建成的九三油脂厂。肉制品加工基地，用地形状为圆内接四边形，其西北、西南、东南分别毗邻平东路、杭州路和渤海东路。该基地用地为漫岗平波类型，西北角最高，东南角最低，绝对标高从约175.0m到165.0m，最大高差约10m，场地最大坡度约为8%，一般坡度约为3%。南部回填土深度达56m。厂区规划布局符合出口肠衣加工企业注册卫生规范要求，厂区主要道路应铺设适合于车辆通行的坚硬路面，路面平整、易冲洗，无积水。厂区布局和设计合理，厂区排水系统畅通，地面不得有积水。废水、废料的处理和排放应符合国家有关规定。厂区卫生间有冲水、洗手、防蝇、防虫、防鼠设施，墙裙以浅色、平滑、不透水、耐腐蚀的材料修建，易于清洗并保持清洁。6.3 生产技术方案及工艺流程6.3.1 生产工艺简述本项目肠衣加工采用盐渍法进行加工。本次项目加工产品是将一加工的肠衣半成品“光肠”进行分路后再盐渍包装即成成品。6.3.2 生产工艺流程肠衣半成品即光肠是原肠经浸泡、刮肠、量码、腌肠、缠把等加工后而成的产品，便于保存及运输，半成品均于生猪屠宰场就地加工。浸漂洗涤灌水分路配码腌肠及缠把包装入库（1）浸漂洗涤将肠衣半成品“光肠”浸于清水中，反复换水洗涤，必须将肠内外不洁物洗净。漂洗时间夏季不超过2小时，冬季可适当延长时间，但不得过夜。漂洗水温不得过高，若过高可加入冰块。（2）灌水分路洗好的“光肠”灌人水，一方面检查肠衣有无破损漏洞，另一方面按肠衣口径大小进行分路。肠衣每路隔2毫米，共分七个路分：一路(24-26毫米)、二路(2628毫米)、三路(2830毫米)、四路(3032毫米)、五路(3234毫米)、六路(3436毫米)、七路(36毫米以上)。（3）配码把同一路分的肠衣按一定的规格尺寸扎成把。具体规格尺寸依据订单要求确定。（4）腌肠及缠把肠衣配码成把以后，用精盐腌渍，待水分沥干后再缠成把，即为“净肠”成品。（5）包装肠衣按照不同路分、数量存入专用的肠衣包装桶，入库待销。6.4 项目建设标准和具体建设内容6.4.1 建设标准出口肠衣加工企业注册卫生规范建筑设计防火规范（2001年版） GBJ1687建筑结构荷载规范 GB500092001钢结构设计规范 GB500172001建筑结构可靠度设计统一标准 GB5006820016.4.2 具体建设内容（1）建筑工程建设内容本工程主要建设肠衣加工车间，拟建设在肉制品加工基地内，总建筑面积2600平方米，其中包括操作区1600平方米，盐渍区250平方米，包装区300平方米，仓库300平方米，更衣室及洗衣房150平方米。新建肠衣加工车间，主体为单层，结构形式为钢筋混凝土排架结构，基础形式为柱下钢筋混凝土独立基础。根据建筑结构可靠度设计统一标准GB500682001。建筑结构的安全等级为二级，结构重要系数r0=1.0。本工程抗震设防烈度为6度，设计基本地震加速度为0.05g。设计地震分组为第一组，抗震设防类别为丙类，钢筋混凝土结构构件的抗震等级为四级。生产车间工艺流程布局合理，排水畅通；车间地面应用耐腐蚀的无毒材料修建，防滑、坚固、不渗水、不积水、无裂缝、易于清洗消毒并保持清洁；地面排水坡度为12。车间出口及与外界相连的排水、通风口应安装防鼠、防蝇、防虫等设施。排水系统应设置过滤网及防止异味溢出的水封装置。排水沟为明沟或力口盖，沟底应呈弧形。车间内墙壁、屋顶或天花板应用无毒、浅色、防水、防霉、不脱落、易于清洗的材料修建，墙角、地角、顶角具有弧度。车间窗户有内窗台的，内窗台应下斜约45O；车间门窗应采用浅色、平滑、易清洗、不透水、耐腐蚀的坚固材料制作，结构严密；车间非封闭的窗户应装设固定的纱窗。车间应设有通风设，施，天花板上不得有冷凝水。车间温度控制在25以下。车间内应有适度的照明，光线以不改变肠衣的本色为宜。照明设施应装有防护罩。车间入口处及车间内适当的位置应设有与生产能力相适应的洗手、消毒、干手设施，洗手水龙头为非手动开关。消毒液浓度应能达到有效的消毒效果。应设有和车间相连接并与生产人员数量相适应的更衣室、卫生间，其设施和布局不得对车间造成潜在的污染。不同清洁区应设有单独的更衣室。卫生间的门应能自动关闭，门、窗不得直接开向车间且关闭严密；卫生间设有洗手、消毒和干手设施，并有排气和防蝇虫装置，确保清洁卫生。车间内的设备、设施和工器具应用无毒、耐腐蚀、不生锈、坚固的材料制作，易于清洗消毒。禁止使用竹木器具。（2）公用工程本项目建设地点在省肉业有限公司厂内，公用工程公用工程全部依靠肉制品加工基地解决，本项目仅配套肠衣加工车间外网工程。配套排水工程150米，配套电气工程150米，配套给水管网工程150米，配套供热管网工程150米。2、设备购置安装根据生产工艺要求购置中央空调1套；生产操作台240个。3、科技措施按照出口肠衣加工企业注册卫生规范配备检验设备1套。6.5 项目实施进度安排项目建设期一年，2008年11月起进行前期准备工作，2009年10月建成投产，具体实施进度如下：2008年11月完成项目可行性研究报告的编制和报批工作；2008年12月完成项目设计文件的编制和报批工作；2009年13月进行工程及设备招标，确定工程施工单位和监理单位，作好开工前的各项准备；2009年49月进行建筑工程施工；2009年8 9月进行设备安装；2009年10月末项目竣工验收并投入使用。投资估算及资金筹措第七章 投资估算及资金筹措7.1 投资估算依据 本投资估算包括土建工程、配套设施建设等。建筑工程投资是参照省建筑与安装工程概算定额及近两年所在地同类工程实际造价（工程竣工决算）进行估算的。设备价格是经多厂家询价后确定的。管理费用按中央财政项目投资的2%提取。工程建设预备费根据投资项目可行性研究报告指南要求包括基本预备费及涨价预备费，本项目建设期为一年，因此只计取基本预备费。7.2 投资估算 7.2.1 固定资产本项目建设投资总额为396万元，其中工程费用投资392万元，前期工作费4万元。1、工程费用投资工程费用投资包括土建工程投资和设备购置安装投资两部分。（1）土建工程投资289.4万元，包括：肠衣加工车间2600平方米，每平方米造价1000元，投资260万元；配套排水工程150米，每米造价300元，投资4.5万元；配套电气工程150米，每米造价200元，投资3万元；配套给水管网工程150米，每米造价260元，投资3.9万元；配套供热管网工程150米，每米造价1200元，投资18万元。（2）设备购置安装投资84.2万元，其中：中央空调1套，投资77万元，加工操作台240个，投资7.2万元。2、科技推广投资购置检验设备1套，投资18.4万元。3、前期工作费前期工作费4万元，按农发资金使用要求提取中央财政资金2%。7.2.2 流动资金估算根据项目经济评价计算得出该项所需流动资金350.5万元，从生产期初2008年投入，详见附表2流动资金估算表。流动资金由短期银行贷款解决1225.6。7.2.3 无偿资金投资方向根据国家农业综合开发办对于国家农业综合开发多种经营项目财政管理办法规定，本项目无偿资金投资额为49万元，主要用于科技措施、公益性建设及前期工作费投资。具体投资为：1、科技措施投资18.4万元，用于购置检验设备投资；2、公益性建设投资26.6万元，用于配套外网工程建设投资；3、前期工作费4万元。7.3 资金来源与筹措该项目建设总投资396万元，其中：申请中央财政资金196万元（其中49万元为无偿财政资金，147万元为有偿财政资金），企业自筹资金200万元。1、中央财政资金按照国家农发办关于编制多种经营项目可行性研究报告的要求和农发资金管理有关规定，申请中央财政资金196万元，占该项目总投资额49.5%。中央财政资金中49万元为无偿资金，147万元为有偿资金。2、企业自筹能力分析肉业股份有限公司截至到2008年10月，公司资产总额60644万元，固定资产48146万元；净资产23628万元；实收资本29600万元；2008年已实现销售收入49609万元；销售利润率4.48%；资产负债率59.99%；银行信用等级AA级。7.4 资金使用和管理7.4.1 财政资金使用和管理7.4.1.1 财政有偿资金使用和管理有偿资金主要用于生产加工车间建设，资金由企业财务部门专户存储，专人管理，专帐核算，确保资金专款专用。项目还款来源：一是从销售利润中返还，二是从每年的折旧费中返还，有偿财政资金还款来源有保障。7.4.1.2 财政无偿资金使用和管理无偿资金主要用于项目科技推广、公用设施建设及项目前期工作费，由企业财务部门专户存储，专人管理，专帐核算，确保资金专款专用。7.4.2 银行贷款使用和管理本项目银行贷款为短期银行贷款用于企业流动资金，利息作为财务费用计入成本。财务评价第八章 财务评价8.1 财务评价依据 1、本报告经济评价部分执行国家发改委和建设部发布的建设项目经济评价方法与参数（第三版），2008年国家农业综合开发产业化经营项目可行性研究报告编写大纲及国家现行的有关财务规定；2、根据同行业的财务效益水平，基准收益率10%；3、本项目计算期为12年，建设期一年，生产期11年；4、建筑物的折旧年限为20年，设备折旧年限为10年，其他资产摊销年限为10年。8.2 销售收入、销售税金及附加估算 8.2.1 销售收入 本产品销售价格确定为每把肠衣60元，年销售肠衣140万把，年可实现销售收入8400万元。8.2.2 销售税金及附加 该项目为畜产品加工项目，销项税税率按13%计算，进项税半成品肠衣按13%计算，辅助材料及包装材料按17%计算，城市建设维护税按增值税的7%计算，教育费附加增值税的按3%计算。项目生产期内每年销售税金及附加为150.3万元，其中：增值税136.6万元，城市建设维护费9.6万元，教育费附加4.1万元。8.3 总成本及经营成本估算 1、单位产品生产成本估算 每把肠衣单位生产成本53.8元，其中：半成品肠衣，50元，盐0.5元，包装材料0.5元，燃料机动力0.2元，人工费2.6元，2、项目总成本估算 项目达产后年总成本费用8004万元。制造成本7825万元，包括原材料7140万元，燃料及动力28万元，工资及附加费626.4万元，制造费用30.9万元。年管理费用30万元。年营业费用70万元。年财务费用78.5万元。8.4 财务效益分析 8.4.1 盈利能力分析：项目经济计算期内可实现利润总额2728万元，年均利润总额248万元。年均新增税后利润166万元。税后财务指标为：财务内部收益率25.3%；财务净现值（i=10%）1116万元；静态投资回收期5.7年。8.4.2 清偿能力分析：该项目建成后形成总资产396万元，其中需归还有偿财政资金147万元。资产负债率37.5%。项目达产后可实现年均新增销售收入8400万元，年均实现新增利润总额248万元，新增税后利润166万元