信用风险理论考试题.doc

第二章 信用风险管理
一、判断题
1．贷款定价中的资本成本主要是指用来覆盖该笔贷款信用风险所需要的注册资本。（ ）
答案：错
命题依据：理论篇，第二章，第四节
认知难度：理解
难度：中

2．银行在办理贷款时要求购买保险，属于风险缓释措施。（ ）
答案：对
命题依据：理论篇，第二章，第三节
认知难度：应用
难度：易

3．质押物黄金价格变动造成风险属于信用风险。（ ）
答案：错
命题依据：理论篇，第二章，第节
认知难度：理解
难度：中

4．压力测试主要采取的方法是敏感性分析和情景分析，敏感性分析着重分析特定风险因素对组合或业务单元影响，情景分析则是侧重评估所有风险因素变化的整体效应。（ ）
答案：对
命题依据：理论篇，第二章，第二节
认知难度：记忆
难度：易

5．商业银行信贷业务不应集中于同一业务、同一性质甚至同一国家的借款者，应是多方面开展，这是基于风险补偿的风险管理策略。（ ）
答案：错
命题依据：理论篇，第二章，第一节
认知难度：记忆
难度：中

6．在企业现金流量表中，企业购置固定资产所支付的现金属于企业经营现金流出。（ ）
答案：错
命题依据：理论篇，第二章，第一节
认知难度：应用
难度：中

7．只有交易对方发生违约时，才能产生信用风险。( )
答案：错
命题依据：理论篇，第二章，第一节
认知难度：理解
难度：易

8．与单笔贷款业务不同，商业银行评估信贷组合风险应更多地关注系统性风险的来源与变动情况。（ ）
答案：对
命题依据：理论篇，第二章，第一节
认知难度：记忆
难度：中

9．债券交易中仅存在市场风险，不存在信用风险。（ ）
答案：错
命题依据：教材第二章，第一节
认知难度：应用
难度：中

10．压力测试结果是管理者决策依据，各行要根据压力测试结果做好资本准备，以应对突发危机。（ ）
答案：错
命题依据：理论篇，第二章，第二节
认知难度：应用
难度：难

11．贷款减值准备并不是贷款既定损失准备，贷款定价时不需要考虑该因素。（ ）
答案：错
命题依据：理论篇，第二章，第四节
认知难度：理解
难度：中

12．外部评级是由银行基于自身掌握的信息，对特定借款人和债项进行的信用风险评价。（ ）
答案：错
命题依据：教材第二章，第二节
认知难度：记忆
难度：中

13．在内部评级法银行帐户信用风险暴露分类中，商业银行对企业客户的风险暴露必须全部划入公司风险暴露类别。（ ）
答案：错
命题依据：教材第二章，第二节
认知难度：理解
难度：难
解题说明: 商业银行对企业的风险暴露，如同时一定特征也可纳入零售风险暴露。

14．对于零售风险暴露，内部评级法分为初级法和高级法。（ ）
答案：错
命题依据：教材第二章，第二节
认知难度：应用
难度：中

15．内部评级法下，违约概率（PD）在概念上即等同于不良率。（ ）
答案：错
命题依据：教材第二章，第二节
认知难度：应用
难度：中

16．客户信用等级评定仅反映客户层面违约风险特征，一般不考虑贷款层面损失风险特征。（ ）
答案：对
命题依据：教材第二章，第二节
认知难度：应用
难度：中

17．银行信贷人员将所能获得的全部信息录入十二级分类系统后，即可由系统进行信贷资产风险分类。（ ）
答案：错
命题依据：教材第二章，第二节
认知程度：理解
难度：易

18．作为稳健经营的前提，风险分类的意义在于其可以及时化解已发生的风险。（ ）
答案：错
命题依据：教材第二章，第二节
认知程度：理解
难度：易

19．我行目前采用五级分类和十二级分类并行的分类体系。（ ）
答案：对
命题依据：教材第二章，第二节
认知程度：记忆
难度：易

20．对贷款进行分类时，要以评估借款人的第一还款来源为核心。（ ）
答案：错
命题依据：教材第二章，第二节
认知程度：理解
难度：中

21．借款人还款能力出现明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款称为可疑贷款。（ ）
答案：错（次级类）
命题依据：教材第二章，第二节
认知程度：记忆
难度：易

22．借款人虽存在一些不利因素，但只要判断其贷款本息不会形成损失，仍可将其贷款分类为正常类。（ ）
答案：错（只要存在一些不利因素即应分为关注类）
命题依据：教材第二章，第二节
认知程度：理解
难度：中

23．提取准备金用于覆盖非预期的贷款损失。（ ）
答案：错
命题依据：教材第二章，第四节
认知程度：理解
难度：易

24．计提贷款损失准备金是对贷款预期损失的抵补。（ ）
答案：对
命题依据：教材第二章，第四节
认知程度：记忆
难度：易

25．对难以准确判断债务人履约能力的信贷资产，最高只能分类为次级类。（ ）
答案：错
命题依据：教材第二章，第二节
认知程度：理解
难度：中

26.风险分类为风险管理提供预警和参考，为银行决策提供信息和依据。（ ）
答案：对
命题依据：教材第二章，第二节
认知程度：记忆
难度：易

27．商业银行初分、审核、审批人员均要对贷款分类制度的执行、贷款分类的结果承担责任。（ ）
答案：错（只是高管人员承担）
命题依据：教材第二章，第二节
认知程度：理解
难度：中

28．商业银行内部审计部门应对信贷资产分类政策、程序和执行情况进行检查和评估，频率每年不得少于二次。（ ）
答案：错（一次）
命题依据：教材第二章，第二节
认知程度：记忆
难度：易

29．对于大额的可疑类贷款，应该按照该类贷款历史概率确定一个计提比例，实行批量计提。（ ）
答案：错
命题依据：教材第二章，第四节
认知程度：理解
难度：难

30．根据审慎会计原则计提贷款损失准备金时，不能提前使用未来的收益。（ ）
答案：对
命题依据：教材第二章，第四节
认知程度：理解
难度：难

31．对于一些金额小、数量多的贷款，可以采取批量处理的办法计提准备金。（ ）
答案：对
命题依据：教材第二章，第四节
认知程度：理解
难度：中

32．对于大额的次级贷款，如果可能的还款来源还包括融资所产生的现金流量，则应该从其贷款组合中区别出来，逐笔计算应计提的贷款损失准备金。（ ）
答案：错（大额应为逐笔）
命题依据：教材第二章，第四节
认知程度：应用
难度：难

33．单笔测试未减值的，要放入相同风险特征的资产组，再进行组合测试。（ ）
答案：对
命题依据：教材第二章，第四节
认知程度：记忆
难度：中

34．对于可疑类贷款，贷款的损失比率基本只与相关资产的变现价值与变现成本有关。（ ）
答案：对
命题依据：教材第二章，第二节
认知程度：理解
难度：中

35．5月18日某银行已与借款人A签订金额为1亿元的借款合同，贷款尚未发放，但仍应纳入5月的减值测试。（ ）
答案：错
命题依据：教材第二章，第四节
认知程度：理解
难度：中

36．新会计准则实施后，专项准备金须按固定比例提取，但不得低于以信贷资产减值测试结果为依据计算得出的金额。（ ）
答案：错
命题依据：教材第二章，第四节
认知程度：理解
难度：中

二、单选题
1. 商业银行在日常操作中，对优质大客户提供的贷款利率可以在基准利率的基础上一定幅度内下浮，对一般客户提供的贷款利率可以在基准利率的基础上一定幅度内上浮，该规定体现了银行（ ）风险管理策略。
A.风险分散
B.风险对冲
C.风险转移
D.风险补偿
答案：D
命题依据：理论篇，第二章，第四节
认知程度：应用
难度：难

2．多种信用风险组合模型被广泛应用于国际银行业中，其中（ ）直接将转移概率与宏观因素的关系模型化，然后通过不断加入宏观因素冲击来模拟转移概率的变化，得出模型的一系列参数值。
A. CreditMetrics模型
B. Credit Portfolio View模型
C. Credit Risk +模型
D. Credit Monitor模型
答案：C
命题依据：理论篇，第二章，第一节
认知程度：记忆
难度：难

3.下列对集团客户特征的说法中，错误的是（A）。
A.在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的
B.共同被第三方企事业法人所控制的
C.主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制的
D.存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应视同集团客户进行授信管理的
答案：A
命题依据：理论篇，第二章，第一节
认知程度：记忆
难度：易

4．企业集团由主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制。其中“主要投资者”是指（B）。
A. 指直接或间接控制一个企业5％或以上表决权资本的个人投资者
B.指直接或间接控制一个企业10％或以上表决权资本的个人投资者
C. 指直接或间接控制一个企业15％或以上表决权资本的个人投资者
D. 指直接或间接控制一个企业20％或以上表决权资本的个人投资者
答案：B
命题依据：理论篇，第二章，第一节
认知程度：记忆
难度：中

5．组合层面的行业风险应关注的因素不包括（A）。
A.银行客户集中地区的信用环境和法律环境
B. 行业竞争力及可代替性分析
C. 行业特征及定位
D. 行业成功的关键因素及行业监管政策和有关环境分析
答案：A
命题依据：理论篇，第二章，第一节
认知程度：理解
难度：易

6．与单笔信贷业务的信用风险识别有所不同，商业银行在识别和分析贷款组合信用风险时，应当更多地关注(D)因素可能造成的影响。
A. 个体风险
B.非系统性风险
C.管理层风险
D. 系统性风险
答案：D
命题依据：理论篇，第二章，第一节
认知程度：记忆
难度：易

7．商业银行经常将贷款分散到不同的行业和地域，使违约风险降低，其原因是（C）。
A. 不同的行业及地域间的的贷款可以进行风险对冲
B. 通过不同的行业及地域间的贷款可以进行风险转移
C. 利用不同的行业及地域间企业的相关性进行风险分散
D. 将贷款分散至不同的行业及地域来取得规模效应
答案：C
命题依据：理论篇，第二章，第一节
认知程度：应用
难度：易

8．压力测试是为了衡量（C）
A.违约概率
B. 风险价值
C.极端不利情况下可能发生的损失
D.风险价值
答案：C
命题依据：理论篇，第二章，第二节
认知程度：记忆
难度：中

9．可以防止信贷风险过于集中于某一行业的限额管理类别是（C）。
A.单一客户风险限额
B.集团客户风险限额
C.组合风险限额
D.区域风险限额
答案：C
命题依据：理论篇，第二章，第三节
认知程度：理解
难度：中

10．决定客户债务承受能力的是 （ C ）。
A．客户信用等级
B.所有者权益
C.客户信用等级及所有者权益
D.以上都不对
答案：C
命题依据：理论篇，第二章，第二节
认知程度：记忆
难度：中

11．资产组合的信用风险通常应（B）单个资产信用风险的加总。
A.大于 B.小于 C.等于 D.无关
答案：B
命题依据：理论篇，第二章，第二节
认知程度：记忆
难度：中

12．银行在进行压力测试时，第一部是（A）。
A.设定情景假设；
B.分析借款人和抵质押品价值在假定条件下可能的变动情况；
C.根据分析结果计算借款人违约概率和银行的违约损失；
D.根据客户经理的分析结果汇总估算银行总体损失。
答案：A
命题依据：理论篇，第二章，第二节
认知程度：记忆
难度：中

13．不良贷款及坏账比例显著上升，通常被视为资产质量下降及流动资金出问题的征兆，这反映商业银行（A）之间的关系。
A.流动性风险与信用风险
B.流动性风险与市场风险
C.流动性风险与操作风险
D.流动性风险与战略风险
答案：A
命题依据：理论篇，第二章，第一节
认知程度：理解
难度：中

14．某商业银行2009年给1000个客户发放了贷款，最后有5个客户违约，那么0.5%是这1000个客户的（B）。
A.违约概率
B.违约（频）率
C.违约损失率
D.预期损失率
答案：B
命题依据：理论篇，第二章，第一节
认知程度：应用
难度：中

15．商业银行将一部分贷款打包卖给其他金融机构，不能（C）。
A. 转移风险
B.实现资产多元化
C.降低这些贷款的违约率
D.提高经济资本配置效率
答案：C
命题依据：理论篇，第二章，第二节
认知程度：理解
难度：中

16．(A),说明行业风险加大。
A.行业盈亏系数加大
B.资本积累率提高
C.行业产品产销率提高
D.行业销售利润率提高
答案：A
命题依据：理论篇，第二章，第一节
认知程度：理解
难度：中

17．目前，（ A ）是我国商业银行面临的最大、最主要的风险种类。
A.信用风险 B.市场风险 C.操作风险 D.声誉风险
答案：A
命题依据：理论篇，第二章，第一节
认知程度：记忆
难度：易

18．关于信用风险，下列表述正确的是（ D ）。
A.衍生产品不存在信用风险
B.商业银行主要的信用风险来源于存款业务
C.对于商业银行，信用风险存在于贷款等表内业务，不存在于各种表外业务
D.尽管交易对手没有发生违约，但是由于其信用等级下降也能够形成信用风险并导致损失
答案：D
命题依据：理论篇，第二章，第一节
认知程度：记忆
难度：中

19．贷款组合的信用风险( C )。
A、有系统性风险，但没有非系统性风险
B、有非系统性风险，但没有系统性风险
C、既可能有系统性风险，又可能有非系统风险
D、以上的都不对
答案：C
命题依据：理论篇，第二章，第一节
认知程度：理解
难度：中

20．以下哪项不属于行业环境风险因素（ D ）。
A.宏观经济周期
B.财政货币政策
C.产业政策
D.特定产品的市场竞争力
答案：D
命题依据：理论篇，第二章，第一节
认知程度：理解
难度：易

21．以下属于区域政策法规重大变化的相关警示信号的是 （ D ）。
A.国家政策法规变化给当地带来不利影响
B.区域内某产业集中度高，受到国家宏观调控
C.区域法律法规明显调整
D.以上都是
答案：D
命题依据：理论篇，第二章，第一节
认知程度：记忆
难度：中

22．杠杆比率主要用来衡量客户的（ C ）。
A.经营状况 B.风险状况 C.偿债能力 D.行业状况
答案：C
命题依据：理论篇，第二章，第一节
认知程度：记忆
难度：易

23．银监会关于印发《商业银行风险监管核心指标（试行）》的通知（银监办发[2005]265号）规定，不良资产率为不良资产与资产总额之比，不应高于（ A ）。
A．4% B.5% C.8% D.10%
答案：A
命题依据：理论篇，第二章，第二节
认知程度：记忆
难度：中

24．（C）技术是指通过采取抵押、担保或信用衍生工具以及净扣协议中冲销头寸的办法等转移或降低信用风险的方法和技术。
A.信用风险转移
B.信用风险分散
C. 信用风险缓释
D.信用风险补偿
答案：C
命题依据：理论篇，第二章，第三节
认知程度：记忆
难度：中

25．基准利率加点的定价方法是一种（B）的定价模式，
A.成本推动型 B. 市场导向型 C. 资本回报型 D.风险加权型
答案：B
命题依据：理论篇，第二章，第四节
认知程度：记忆
难度：难

26．贷款（A）必须在贷款定价中覆盖。
A. 预期损失
B. 非预期损失
C. 贷款所有损失
D. 股东要求的最高回报
答案：A
命题依据：理论篇，第二章，第四节
认知程度：记忆
难度：中

27．贷款非预期损失需要用（C）予以弥补
A.营业外收入 B.贷款定价 C. 资本回报 D.税后净利润
答案：C
命题依据：理论篇，第二章，第四节
认知程度：记忆
难度：难

28．银行在进行贷款定价时需要充分考虑信用风险溢价，一般说来，信用风险越高，贷款定价中的信用风险溢价就越（A）。
A.大 B.小 C.持平 D.不变
答案：A
命题依据：理论篇，第二章，第四节
认知程度：记忆
难度：中

29．银行通常将最低期望回报率设定为（C）。
A. 经营成本 B.风险成本 C. 资本成本 D.微利
答案：C
命题依据：理论篇，第二章，第四节
认知程度：记忆
难度：中

30．商业银行进行压力测试时应考虑的主要风险因素包括(A)和信用利差的恶化风险。
A.交易对手风险
B. 信用利差的恶化
C.政策变化
D.自然环境变化
答案：A
命题依据：理论篇，第二章，第二节
认知程度：记忆
难度：中

31．内部评级法是巴塞尔新资本协议针对商业银行（ ）监管资本的计量方法，
A．信用风险 B．市场风险 C．操作风险 D．流动性风险
答案：A
命题依据：教材第二章，第二节
认知程度：记忆
难度：易

32．在内部评级法银行帐户信用风险暴露分类中，中小企业风险暴露是指商业银行对年销售额（近3年销售额的算术平均值）不超过（ ）人民币的企业债务人的债权。
A．30亿元 B．3亿元 C．3000万元 D．300万元
答案：B
命题依据：第二章，第二节
认知程度：记忆
难度：中

33．对于实施非零售内部评级初级法的商业银行，需要自行估计下列哪一个关键风险参数（ ）
A．违约概率（PD）
B．违约损失率（LGD）
C．违约风险暴露（EAD）
D．期限（M）
答案：A
命题依据：教材第二章，第二节
认知程度：记忆
难度：易

34．内部评级法下，违约概率是指（ ）。
A．在未来一段时间内借款人发生违约的可能性
B．某一债项违约导致的损失金额占该违约债项风险暴露的比例
C．债务人违约时预期表内和表外项目的风险暴露总额
D．借款人完成贷款协议规定的所有义务（本金、利息和费用）所需要的最长剩余时间
答案：A
命题依据：教材第二章，第二节
认知程度：记忆
难度：易

35．根据银监会《商业银行信用风险内部评级体系监管指引》的规定，若债务人对商业银行的实质性信贷债务逾期（ ）以上，则应被视为违约。
A．120天 B．90天 C．60天 D．30天
答案：B
命题依据：教材第二章，第二节
认知程度：记忆
难度：易

36．内部评级法下，违约损失率（LGD）计量的损失是指（ ）。
A．会计损失 B．账面损失 C．经济损失 D．直接损失
答案：C
命题依据：教材第二章，第二节
认知程度：理解
难度：中

37．非零售风险暴露内部评级体系设计采用（ ），零售风险暴露内部评级体系设计采用（ ）。
A．债务人和债项评级两个维度；债务人和债项评级两个维度
B．债务人和债项评级两个维度；风险分池方法
C．风险分池方法；债务人和债项评级两个维度
D．风险分池方法；风险分池方法
答案：B
命题依据：教材第二章，第二节
认知程度：应用
难度：中

38．实施内部评级法的银行，在非零售风险暴露内部评级体系设计中，应具备（ ）以上的历史数据来估计违约概率，（ ）以上的历史数据来估计违约损失率。
A．5年；5年 B．7年；7年 C．5年；7年 D．7年；5年
答案：C
命题依据：教材第二章，第二节
认知程度：记忆
难度：中

39．信用风险内部评级流程中，评级认定的岗位设置应满足（ ）要求，评级认定人员不能从贷款发放中直接获益，不应受相关利益部门的影响，不能由评级发起人员兼任。
A．准确性 B．审慎性 C．稳定性 D．独立性
答案：D
命题依据：教材第二章，第二节
认知程度：应用
难度：中

40．（ ）是指商业银行对内部评级计量模型及其支持体系进行持续检查，完善自我纠正机制，确保资本计量充分反映风险水平。
A．内部评级体系开发
B．内部评级体系实施
C．内部评级体系验证
D．内部评级体系审核
答案：C
命题依据：教材第二章，第二节
认知程度：应用
难度：中

41．传统的审批模式通常采用客户评级作为信贷准入标准之一，但没有充分考虑债项的特征，更为科学的授信审批方式采用客户评级与债项评级二维模式。对于（ ）的企业客户积极进入，对（ ）的企业客户坚决退出。
A．高违约高损失；低违约低损失
B．低违约高损失；高违约低损失
C．高违约低损失；低违约高损失
D．低违约低损失；高违约高损失
答案：D
命题依据：教材第二章，第二节
认知程度：应用
难度：中

42．贷款风险定价中应考虑经营成本、资金成本、税负成本、风险成本和资本成本等多种要素。银行可以利用内部评级法实现对每笔贷款风险成本的计量。风险成本（EL）=（ ）×（ ）。
A．违约概率（PD）；违约损失率（LGD）
B．违约概率（PD）；违约风险暴露（EAD）
C．违约损失率（LGD）；违约风险暴露（EAD）
D．无法计量
答案：A
命题依据：教材第二章，第二节
认知程度：应用
难度：中

43．我行法人客户评级模型是对客户信用等级的综合评定，按照框架可分为（ ）。
A．客户自身，1个维度
B．行业、客户自身，2个维度
C．区域、客户自身，2个维度
D．行业、区域、客户自身，3个维度
答案：D
命题依据：教材第二章，第二节
认知程度：记忆
难度：易

44．我行法人客户评级模型中客户自身风险评价包括定量因素分析和定性因素分析两个方面，以下哪一项不属于定量因素分析。（ ）
A．客户财务杠杆分析
B．客户管理水平分析
C．客户偿债能力分析
D．客户盈利能力分析
答案：B
命题依据：教材第二章，第二节
认知程度：应用
难度：中

45．我行个人客户评级模型按照个人客户收入来源分为工薪供职类和个私业主类两大类。其中，以下哪一项不属于工薪供职评分卡的评价方面。（ ）
A．借款人年龄
B．个人信用记录
C．经营稳定性
D．家庭收入及资产负债状况
答案：C
命题依据：教材第二章，第二节
认知程度：理解
难度：难
解题说明:工薪供职评分卡主要评价指标包括借款人年龄、从业单位性质、个人信用记录、家庭收入及资产负债状况等；个私业主评分卡主要评价指标包括借款人年龄、个人信用记录、经营稳定性、家庭收入及资产负债状况等。

46．借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成较大损失的贷款属于（ ）贷款。
A．关注
B．次级
C．可疑
D．损失
答案：C
命题依据：教材第二章，第二节
认知程度：记忆
难度：易

47．正常经营收入不足以偿还贷款，需要诉诸抵押和保证的贷款，在贷款分类中可能属于的最优级别是（ ）。
A．关注
B．次级
C．可疑
D．损失
答案：B
命题依据：教材第二章，第二节
认知程度：应用
难度：中

48．银行对抵押品失去控制的贷款，在贷款分类中可能属于的最优级别是（ ）。
A．关注
B．次级
C．可疑
D．损失
答案：A
命题依据：教材第二章，第二节
认知程度：应用
难度：中

49．贷款减值是指贷款的（ ）低于其账面价值。
A．本息余额
B．未来损失金额
C．可收回金额
D．未来现金流入
答案：C
命题依据：教材第二章，第四节
认知程度：记忆
难度：易

50．以下哪一项属于五级分类的级次（ ）。
A．逾期、可疑
B．正常、逾期、次级
C．正常、关注、逾期
D．次级、可疑、损失
答案：D
命题依据：教材第二章，第二节
认知程度：记忆
难度：易

51．次级类贷款，（ ），就应该归为次级类。
A．未必一定形成损失，只要目前判断依靠其经营现金流入不能及时、足额偿还贷款
B．形成损失机率很小，但只要判断依靠其经营现金流入不能及时、足额偿还贷款
C．即使确定其不会形成损失，但只要依靠其经营现金流入不能及时偿还贷款
D．在认定时可能暂未形成损失，但只要已经出现未能及时、足额还款的情形
答案：A
命题依据：教材第二章，第二节
认知程度：记忆
难度：易

52．2007年银监会发布《贷款风险分类指引》规定商业银行贷款（ ）是贷款风险分类的最低要求。
A．区分为正常类和不良类
B．四级分类
C．五级分类
D．十二级分类
答案：C
命题依据：教材第二章，第二节
认知程度：记忆
难度：易

53．（ ）是贷款分类的重要参考因素，但不能代替对贷款的风险分类。
A．客户评价
B．客户评级
C．债项评价
D．客户管理特征
答案：B
命题依据：教材第二章，第二节
认知程度：记忆
难度：易

54．多级分类是按（ ）分类，当（ ）时，可能存在一户多形态的情况。
A．凭证；同一客户的不同凭证对应不同债项且债项评价得分差距较大
B．客户；同一客户有多笔贷款
C．凭证；同一客户的不同凭证对应不同债项
D．客户；同一客户的不同凭证对应不同债项
答案：C
命题依据：教材第二章，第二节
认知程度：理解
难度：中

55．五级分类方法是根据借款人最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款（ ）。
A．风险敞口状况
B．形成损失的幅度
C．到期前偿还贷款本息的可能性
D．遭受损失的风险程度
答案：D
命题依据：教材第二章，第二节
认知程度：理解
难度：中

56．（ ）是判断贷款偿还可能性的最明显标志。
A．贷款目的
B．还款来源
C．资产转换周期
D．还款记录
答案：B
命题依据：教材第二章，第二节
认知程度：理解
难度：中

57．按照审慎原则，当记载和反应估计性会计事项面临高和低两种可能的选择时，对估计损失的记载应选择（ ），对利润的记载和反映要选择（ ）。
A．就高不就低，就高不就低
B．就低不就高，就低不就高
C．就高不就低，就低不就高
D．就低不就高，就高不就低
答案：C
命题依据：教材第二章，第四节
认知程度：理解
难度：中

58．计提贷款损失准备金时，（ ）是指商业银行计提贷款损失准备金应在估计到贷款可能存在内在损失、贷款的实际价值可能减少时进行，而不应在贷款内在损失实际实现或需要冲销贷款时才计提贷款损失准备金。
A．保守性原则
B．充足性原则
C．及时性原则
D．风险性原则
答案：A
命题依据：教材第二章，第二节
认知程度：理解
难度：中

59．对于划分为损失类的贷款，应按贷款余额的（ ）计提专项准备金。
A．90%
B．50%
C．75%
D．100%
答案：D
命题依据：教材第二章，第四节
认知程度：记忆
难度：易

60．专项准备金是针对（ ），根据借款人的还款能力、贷款本息的偿还情况、抵押品的市价、担保人的支持度等因素，分析风险程度和回收的可能性合理计提。
A．每笔贷款
B．大额不良贷款
C．正常贷款
D．不良贷款
答案：A
命题依据：教材第二章，第二节
认知程度：记忆
难度：易

61．下列关于贷款损失准备金计提比例的说法，错误的是（ ）。
A．一般准备金的计提比例可以确定为一个固定的比例
B．专项准备金的计提比例，可以由商业银行按照各类贷款的历史损失概率确定
C．对于没有内部风险计算体系的银行，监管当局可以为专项准备金计提比例规定一个参考比例
D．特别准备金的计提比例由商业银行自行确定
答案：D
命题依据：教材第二章，第四节
认知程度：理解
难度：中

62．对损失类贷款，在采取所有可能的措施或必要的法律程序之后，对其实际损失程度描述准确的是（ ）。
A．本息无法收回
B．本息无法收回或只能收回极少部分
C．至少达到80%以上
D．只能收回极少部分
答案：B
命题依据：教材第二章，第二节
认知程度：理解
难度：易

63．估算信贷资产减值损失采用（ ）评估。
A．个别方式和组合方式
B．组合方式
C．多种方式
D．DCF测试法
答案：A
命题依据：教材第二章，第四节
认知程度：记忆
难度：易

64．在进行MM测试时，首先要进行贷款分组，合理分组应满足（ ）。
A．相同市场风险特征的产品分为一组
B．只要具有同质性，不论贷款数量多少均分为同一组
C．组内资产具有同质性且每组都有足够数量的贷款
D．同一贷款品种分为一组
答案：C
命题依据：教材第二章，第二节
认知程度：记忆
难度：易

65．对减值准备的确认，根据（ ），在预计贷款损失时要有充分的依据，佐证信息必须真实可靠，以保证确认计量的客观公允。
A．客观性原则
B．真实性原则
C．审慎性原则
D．充分性原则
答案：A
命题依据：教材第二章，第二节
认知程度：记忆
难度：易

三、多选题
1．下列选项中，属于信用风险的是（ ）
A.结算风险 B.利率风险 C.违约风险 D.系统风险
答案：AC
命题依据：理论篇，第二章，第一节
认知程度：记忆
难度：易

2．商业银行在识别和分析信贷风险时，系统性风险因素包括（ ）。
A.行业风险因素
B. 区域风险因素
C. 企业产品销售风险因素
D.社会信用环境风险因素
答案：ABD
命题依据：理论篇，第二章，第一节
认知程度：记忆
难度：中

3．下列各项中，不可以作为保证人的是（ ）
A.某国内重点大学
B.某经国务院批准的国家机关
C.企业法人的分支机构
D.某省人民医院
答案：ACD
命题依据：理论篇，第二章，第三节
认知程度：记忆
难度：中

4．与单一法人客户相比，集团法人客户具有以下信用风险特征( )
A.内部关联交易频繁
B.连环担保十分普遍
C.财务报表较真实
D.风险识别和贷后监管难度大
答案：ABD
命题依据：理论篇，第二章，第一节
认知程度：记忆
难度：中

5．压力测试的常用方法( )。
A. 敏感性分析 B.专家经验判断 C. 情景分析 D.采纳历史峰值
答案：AC
命题依据：理论篇，第二章，第二节
认知程度：记忆
难度：中

6．以下选项中，属于信用风险的是（ ）
A.某银行贷款客户由于受金融危机影响企业经营出现问题，贷款到期后无法偿还
B.某日银行营业结束，运钞车接款时受到一伙蒙面黑衣人抢劫，200万现金被抢
C.某银行由于美元持续贬值，致使所拥有的1亿美元资产价值下跌
D.某企业运用虚假良好信息蒙混过关，拿到银行贷款500万元
答案：AD
命题依据：理论篇，第二章，第一节
认知程度：理解
难度：中

7．下列选项中，属于风险转移手段的是（ ）
A.购买信贷保险
B.风险定价
C.要求借款人提供第三方担保
D.购买期权合约
答案：ACD
命题依据：理论篇，第二章，第四节
认知程度：应用
难度：中

8．商业银行在对单一法人客户进行信用风险识别和分析的时候，需要关注和了解的内容包括（ ）
A.客户类型 B.企业基本经营状况 C.法人信用状况 D.企业财务状况
答案：ABCD
命题依据：理论篇，第二章，第一节
认知程度：应用
难度：中

9．商业银行在进行集团客户限额管理过程中，应注意的问题包括（ ）。
A.与集团客户签订授信协议，要求客户及时报告其有关关联交易
B.尽量少用抵押，争取多用保证
C.掌握充分信息，避免对集团总体过度授信
D.统一识别标准，实施集团内部各成员单位的个体控制
答案：AC
命题依据：理论篇，第二章，第二节
认知程度：记忆
难度：中

10．房地产市场发展过热时，居民提取存款买房，大量房地产企业和个人向银行借款。随后房地产市场严重下跌，个人住房贷款无法偿还，房地产企业也倒闭，这时商业银行所面临的主要风险包括（ ）。
A.战略风险 B.信用风险 C.市场风险 D.操作风险
答案：BC
命题依据：理论篇，第二章，第一节
认知程度：应用
难度：中

11．关于组合层面区域风险识别，下列说法不正确的是（ ）。
A.银行客户是否过度集中于某个地区
B.银行业务及客户集中地区的地方政府政策的适用性
C.银行客户集中地区的信用环境和法律环境出现改善或恶化
D.政府及金融监管部门对本行客户集中地区发展政策、措施是否发生变化
答案：ABCD
命题依据：理论篇，第二章，第一节
认知程度：理解
难度：中

12．客户违约给商业银行带来的债项损失包括（ ）。
A.声誉损失 B.经济损失 C.会计损失 D.隐性损失
答案：BC
命题依据：理论篇，第二章，第二节
认知程度：理解
难度：难

13．与单笔贷款业务的信用风险识别不同，商业银行在识别和分析贷款组合信用风险时，应更多的关注（ ）可能造成的影响。
A. 宏观经济因素 B.企业经营风险 C.行业风险 D.区域风险
答案：ACD
命题依据：理论篇，第二章，第一节
认知程度：记忆
难度：中

14．对单一法人客户财务状况分析内容包括（ ）。
A.财务报表分析 B.财务比率分析 C.现金流量分析 D.经营策略分析
答案：ABD
命题依据：理论篇，第二章，第一节
认知程度：应用
难度：中

15．个人客户第一还款来源调查的内容主要包括（ ）。
A.贷款保险情况
B. 借款人收入为工资的，对其收入水平及证明材料做出判断
C. 抵押物是否稳定易变现
D.还款来源为租金的，应检查其提供的财产情况
答案：BD
命题依据：理论篇，第二章，第一节
认知程度：应用
难度：中

16．贷款定价通常由（ ）等因素决定。
A.资金成本B. 税负成本 C. 操作成本 D.预期及非预期损失
答