海南槟榔加工厂项目建设投资可行性研究报告.doc

可行性研究报告 专业：经济学 班次：四班 姓名：评估报告目录一、 总论 二、企业资信评估三、项目概况分析四、市场分析与建设规模评估五、建设条件与厂址选择评估六、工厂工艺、技术、设备和工程设计方案评估七、环境保护与劳动安全评估八、企业组织、劳动定员和人员培训评估九、项目计算期与实施进度评估十、投资计算与资金筹措评估十一、财务效益评估十二、结论与建议 一、总论（一）项目背景 1、项目名称：海南省琼中县益和槟榔（南药）加工厂 2、项目承办单位：海口市槟榔科技有限责任公司 3、项目主管部门：海南省工业局 4、项目拟建地区和地点：海南省琼中县和平镇 5、可行性研究报告评估报告承担单位：海南辉棠集团公司设计院 二、企业资信评估（一）公司历史及地址1.琼中县益和槟榔股份有限公司属于私营企业，是以盈利为目的的组织。2.该公司设在海南省琼中县，以加工槟榔为主。公司现在有员工50人，并且全部具有大专以上学历和中级以上。（二）公司业务与素质 琼中县七星南药槟榔股份有限公司，致力于生产以槟榔为主的南药成品。该公司虽然属于新创立的公司，但是实力雄厚，对于生产南药成品有着极具专业的眼光。该公司基于良好的信誉、丰富的资金、专业的技术团队，能够完成槟榔生产加工项目。 该公司坐落的海南省琼中县，拥有丰富的槟榔资源。该县每年种植几十万亩的槟榔，这就为槟榔生产加工提供了得天独厚的田条件。该公司将在本地区开展槟榔生产加工项目，相信会取得显著成绩。三、项目概况分析（一）项目投资建设必要性评估（1） 槟榔是四大南药之一，含丰富的氨基酸、维生素C等微量元素，具有较高的医疗保健功效。海南省东南部地区盛产优质槟榔，特别是琼中县，地处五指山腹地，山青水秀，是万泉河、南渡江和昌化江的发源地，是海南槟榔的主要产地。2003年全县槟榔种植面积达50000亩，收获面积达30000亩，鲜果产量达14000吨。预计到2010年，种植面积达6000亩，收益面积超过50000亩，产量达25000吨，槟榔已成为当地农民收入的主要来源。目前，国内槟榔干果市场需求日益增长，规模化的槟榔加工已成为扩大槟榔种植面积、增加农民收入的重要手段。因此，依托资源优势，兴办槟榔（南药）加工制品厂具有较好的经济效益和市场前景。（2）海南是全国槟榔的主要产地，产量占全国的95%以上。槟榔在海南栽培历史源远流长，形成了独特的“槟榔文化 ”。在海南建立槟榔加工差厂有原料优势以及社会文化优势。（3）海南省农业局资料显示，海南槟榔种植面积预计至2014年，收获面积将达70多万亩，产量将达到20万吨以上，而国内的需求总量约在12万吨左右。国内市场严重的不饱和状态，为企业发展提供了有利的机会。（4）海南槟榔种植面积在不断扩大，槟榔产量达到全国的95%以上，但并没有一家槟榔深加工企业，更多的槟榔主消费区原料基地和初级加工基地，对海南岛的环境保护并没有好处，且因为海南并未发展深加工企业，第一无二的公司形式，能为公司提供发展的先机。（5）槟榔在全国各地拥有众多消费者，据调查，消费者偏爱有品牌和质量的槟榔产品，建立深加工槟榔企业，有利于企业的消费市场拓宽。（二）项目可行性性研究评估结论与建议（1）槟榔产品目前在国内属于供不应求的阶段，消费者众多，但深加工企业稀少。如将槟榔深加工企业成功建设，将会更深层次的开发国内的销售市场。（2）槟榔加工长选址为接近槟榔原料生产众多的海南省琼中县营根镇，琼中县位于海南岛中部，东连琼海、万宁，西接白沙，南与通什、保亭、陵水毗邻，北和屯昌、澄迈、儋州交界。境内交通四通八达，县城营根镇北距海口137公里，南至三亚165公里，东达万城90公里，西抵那大84公里，是海南岛陆地交通公路的咽喉。海南岛三大河流南渡江、昌化江和万泉河发源于该县境内，交通便利、水资源丰富。进行槟榔深加工的适宜场地。（3）槟榔深加工主要是依靠国内生产的烘干机以及一些国内生产的设备，而其他生产原料，包括香料、包装等都可以在国内市场购买。生产成本减少。（4）槟榔产品的调香级口感设置都是拥有独特配方，一旦市场所接受，更利于打造企业品牌。（5）项目投资规模为1700万，在目前国内环境下，融资以及资金筹备需要有更为精准的规划。融资难度目前无法确认。 （6）正常营业下，企业发展风险较小，但在企业发展中，仍然需要不断的创新，不断发展潜在市场，并建立自己的企业文化，才能使企业在不断发展的竞争市场中获得提升以及不被淘汰。 （7）转变观念，科学个管理企业，科学的管理方式以及生产方式，才能为企业的发展提供坚实的依靠。也只有一个拥有强大、规范的团队，才能使企业拥有更好的发展。四、市场分析与建设规模评估（一）拟建项目产品性能及用途 在我国主要生长在海南、台湾等热带近海的地方。槟榔的种子，有仁频、宾门等多种称谓。自古以来槟榔就是我国东南沿海各省居民迎宾敬客、款待亲朋的佳果，因古时敬称贵客为“宾”、为“郎”，“槟榔”的美誉由此得来。海南待客有 “茶，烟，酒，槟”等四种等级，槟榔只有在迎贵宾，婚庆等重大节日才摆上筵席，可见其地位。目前随着槟榔种植面积的扩大和越来越多朋友的喜爱，槟榔已经普及到人们的日常消费中了。 槟榔富含氨基酸、维生素C等微量元素，是纯天然植物口香糖。它质鲜嫩、回味悠长、久嚼不腻。槟榔可以可美白牙齿、提神醒目，促进血液循环，增加大脑思维能力，这就是槟榔的魅力所在。（二）产品市场需求与生产能力1、 国内市场需求预测 目前，除湖南外的省市场占槟榔总销量的20%，并以每年20%的速度在递增。 随着湖南民工的渗透，湖南特色的食用槟榔也逐渐开始了全国性蔓延北京、上海、广东、浙江、四川、甘肃、陕西、辽宁、湖北、江西等省市均已有湖南食用槟榔的销售。按照湖南槟榔产业“十一五”发展规划，到2010年，全省槟榔产业年产值将达到80亿元，成为全国性的特色产业。2、 国内产品现有生产能力调查 近年来，随着槟榔需求量的增加，海南省槟榔的产量也在逐年增加；槟榔包装行业也在发展壮大；机械化生产进入槟榔加工业，从而带动了槟榔包装的自动化，行业内相继涌现了小龙王、胖哥、宾之郎、皇爷、友文、口味王、七妹等一批大型规模加工企业，拥有了近20万从业员工，年产值20多亿元，生产企业遍布全省湘潭、长沙、益阳、娄底、衡阳、邵阳等主要城市。生产工艺、生产设施、生产环境也开始出现飞速提升，大型机械化加工设备开始进入槟榔加工企业，工艺水平也由原来的手工作坊式加工开始向现代化自动流水线加工模式过渡。大规模集约化的加工企业越来越多，最多的年产值达到了3亿元人民币。一支以庞大的科研力量为支撑的槟榔专用食品添加剂科研生产企业群初显雏形。一条以湖南湘潭为加工基地，湖南为中心的槟榔产业链业已形成。3、 国外市场调查在亚洲的许多地区，例如台湾及印度，均有嚼食槟榔的习惯，在南亚和东印度人们取之咀嚼。估计世界上有1/10的人有嚼槟榔的习惯。这些地区居民大都有咀嚼槟榔或槟榔子的习俗。（三）产品市场推销方案1、 产品的目标市场在未来几年，越来越多的外国食品企业加入到中国市场的争夺战中来，届时的市场竞争将更加激烈和残酷，未来的市场将没有区域品牌的立足之地。对于槟榔产业来说，不进则退，之前一直忽略北方市场一片空白的现实，如果想把槟榔推广到全国甚至于全球的话，北方是绝对有必要开垦的一块处女地，所以，此次营销方案的初拟目标市场就是北方市场中某些经济水平较高的城市。让槟榔逐渐成为北方人民所接受并喜爱的食品，让槟榔文化渗透北方人民心中，并通过市场定位及网络推广，使得槟榔成为湖南食品进入北方市场的一张亮丽的名片，让南方槟榔蕴涵像北方的饺子那般温暖情愫，让这份来自毛主席家乡的礼物槟榔，成为沟通南北民众文化的一座桥梁。2、 产品的市场定位与价格战略以“植物口香糖”的市场定位，根据低、中、高三个不同档次，采取不同的价格组合策略，低档重量但不加价，高档注重精质，为消费者创造其他附加价值，中档跟随竞争者。3、 目标市场策略注重质量，将海南槟榔分成低、中、高三个档次，中高档采用礼品营销模式和旅游品营销模式，低档则采取日常食品营销模式（即摘掉“特产”招牌进行营销）4、 市场推销方案将品牌注册为商标，增强产品的可识别性，加强品牌运作，品牌宣传。 进驻药店各大医院，增加曝光率和上架率，加强药店购物网点建设，广铺货。 日常食用模式的产品则可以进入批发市场，小卖部，小型超市等一些零售商店。利用各种假期进行促销活动，赞助一些大型活动。进驻网店，进行网络营销。充分利用各种媒体广告（平面，电视，网络）和公关活动，大力宣传品牌，尤其是海南槟榔礼品系列，持续宣传和加强品牌运作；突出产品自身特色，区别其他槟榔品牌。（四）产品方案与建设规模1、 产品方案第一点是让更多的消费者了解这个产品，达到知晓性的传播，第二点是厂家槟榔产品的结构丰满和平衡布局，设计北方式槟榔，通俗的说就是槟榔口味多样化，达到各有所需的目的，第三点是企业高层必须对槟榔进军北方市场有一个大致的框架，即全国战略的布局和全国营销队伍的建设。2、 建设规模 生产规模：年加工鲜果600万斤及烘干果510000千克构筑物与建筑物：序号建筑物构筑物名称层数占地面积（m2）建筑物构筑物面积（m2）结构型式建筑物构筑物长*宽*高（m*m*m）三材用量建设造价（元/m2）钢材（t）木材（m2）水泥（t）一、厂房三层6002400钢筋混凝土24*24*122000二、仓库一层5003000钢筋混凝土24*21*61000三、宿舍五层150650框架12*6*151500四、食堂二层2001288砖混结构18*11*61500五澡堂二层180460钢筋混凝土6*30*61500六水房一层126475框架21*6*32000七厕所二层2550复式9*24*31500五、建设条件与厂址选择评估（m2）（一）原材料及辅助材料供应1.本项目是对槟榔进行加工，主要原料是青果槟榔，这是海南本地自产的栽培出来的品种；目前在海南东西部各市县城市都有栽种，经过一两年的栽种可采摘用于本项目生产使用。因此，本项目的槟榔加工主要原料科在本省各市县采购解决。2.项目产品生产过程中需要的添加剂在海南可购买。3.其他的辅助材料，如槟榔烘干机、槟榔膨化设备、自动槟榔包装机过滤材料等都可在国内采购。（二）厂址选择根据初步的投资规划，本项目厂址初步选在本省的琼中县和平镇上的开发区，占地面积约383.8平方公里。琼中地处海南岛中部，五指山北麓。全境东西长79.22公里，南北宽76.69公里，面积2693.1平方公里。辖区6个乡、8个镇。有624个自然村，境内有四个县办农林场，15个国营农、林、牧、茶场。 厂址临近有224国道，所以交通也是相当的方便，交通四通八达。如图可知 目前，通过各种渠道，相续实施了水、电、陆、民房、基本农田水利等一批农村基础设施建设，极大地改善农村 “饮水难、行路难、用电难、住房难、灌溉难”的现状。除此之外，和平镇与长兴槟榔农民企专业合作社进行合作。据了解，长兴村种植了约8000亩现在开始出现采用电泵等新设备烤槟榔，既方便，又没有污染。只是机器成本比较高，一套机器需要8万元至9万元，目前只有极少数烤槟榔的农户采用新设备。，整个设备都采用电，不会产生烟雾，也不会有烧煤产生的污染。所选厂址一定要交通方便，原料充足，资金充足，不能造成严重的环境污染。在硬软环境方面都具有优势所以符合当地建设生态文明村的要求。六、工厂工艺、技术、设备和工程设计方案评估（一）工艺流程 整个生产工艺流程分为十个步骤： 选子清洗晾干水、甜味剂、香精香料等发子晾干上表香切子点卤水晾干、包装 注意事项：因槟榔青果呈弱酸性，故应在清水清洗时加入适量的碱，这样可以部分中和槟榔果的酸性，也可以彻底地清洗槟榔果的表面，但加工前必须用清水彻底洗净。为防止槟榔果过早霉变，造成不必要的浪费，发子的水要注意消毒。尽量保持加工车间的干燥。发子过程对最终的产品口味起非常重要的作用，所以必须保证发子的时间。一般发子时间为5-7天。表香过程将最终决定产品的口味，在香料的配合使用上要力求达到最佳的香气组合和使用量。（二）生产设备选型序号设备名称型号主要参数计量单位数量设备来源利用原有国内制造进口合作制造单价1槟榔膨化微波设备YN-40KW40KW/hkw5无是否香港1350002槟榔包装机ADKA-11102A10-70bags/minbags4是239003供应槟榔带式干燥设备DW2500（kg）5是27000 槟榔膨化机 微波槟榔烘烤膨化设备具有能量转换效率高，加热速度快。烘干时内外同时烘干，不会出现外焦内湿的现象。1、微波烘烤的同时，伴随微波热效应原理。微波杀菌是在微波的热效应和非热效应的双重作用下进行的，相比常规的温度杀菌能在较低的温度和很短的时间内获得满意的杀菌作用。一般的杀菌温度在80左右，处理时间在35分钟，且能最大限度的保持其营养成分。2、使用操作方便。微波功率和传送带速度均可无级调节，不存在热惯性，可即开即停，简单易控。改善生产环境。微波设备无余热辐射、无粉尘、无噪音、无污染，易于实现食品卫生的检测标准。3、膨化效果明显。微波的快速加热效果，使物料内部水分子快速汽化，达到膨化的目的，效果堪比专业的槟榔膨化设备。微波槟榔烘烤设备在烘干槟榔的同时有良好的杀菌效果，也可以当作专业的槟榔杀菌设备。微生物指标达到食品要求，杜绝传统的槟榔烘干加工主要采用炉灶进行，效率低下，浪费燃料，污染环境的弊端，烘烤槟榔不卫生的状况。微波槟榔烘烤膨化设备针对近年来湖南、海南地区大量槟榔生产企业在槟榔烘干过程中仍采用原始的土制烘房烘烤槟榔，生产效率低、劳动力大最主要是产品卫生得不到保障。使用本设备烘制能保证槟榔籽在烘干过程中纤维不损坏、不开裂、不膨胀、无异味，并且食用无烧口现象，充分保证产品风味。设备根据厂家生产需要配置，适合不同规模的产能要求，可实现机械化大生产，满足市场旺季的需求。3220型全自动槟榔包装机技术参数：计量范围 ：50-500ml制袋尺寸：50-200(L)40-150(W)mm外型尺寸：1200(L)700(W)1520(H)mm包装速度：10-70bags/min适用包材：OPP/CPP,OPP/CE,PET/PE卷膜最大宽度： 320mm电源： 220V/50Hz /2Kw机器自重：300Kg设备介绍：3220型全自动槟榔包装机适合包装颗粒状、片状、条状、粉剂，如槟榔、茶叶、固体饮料、饼干、大米、薯片、虾条、宠物食品、花生、咖啡、奶粉等性能及特点：1. 先进设计理念，操作简单。2.单片机控制系统，故障率低。 3.使用变频调速器，关闭机器时自动打开封刀，节省材料。 4.制袋，填充，计量，封口，印刷，成品输送一次性完成。（三） 项目组成与厂方设计1、 项目组成本项目的建设完成时根据现在各消费人群而新建的一个槟榔加工厂，计划年加工鲜果600万斤及烘干果510000千克生产建设条件 项目建设地点在琼中县政府所在地营根镇，在海榆中线沿路，距省会海口市137公里，交通十分便利。建设规模 2、厂房设计和平镇经过多年的发展，目前，全镇经济格局形成了以橡胶、槟榔、椰子、水果、益智及畜牧等为主的农业经济。其中，橡胶3.38万亩，槟榔1.24万亩，益智0.56万亩，椰子0.46万亩，浆纸林造林0.81万亩。通过各种渠道，相续实施了水、电、陆、民房、基本农田水利等一批农村基础设施建设，极大地改善农村 “饮水难、行路难、用电难、住房难、灌溉难”的现状。近这三年期间，不但陆续建成了青竹湾、青竹磉、总口等3座小型水电站和林田、新民、新安三队等9个文明生态村，还有目前正在建设之中的林田水电站以及6个生态文明村，如罗赛、贝湾、什介等。具体厂房项目总占地面积：9126（m2） 建筑面积:产房2400（m2） 仓库3000（m2） 宿舍650（m2） 食堂1288（m2）澡堂460（m2） 水房475（m2） 厕所50（m2）七、环境保护与劳动安全评估（一）环境保护传统烤槟榔分为烤白果和烤黑果，其中烤白果就是将槟榔煮熟后，放到特定的炉灶，然后在炉灶下面点燃蜂窝煤，将槟榔进行烤干，一般采用此种方法将会在4天时间里烤干槟榔。烤黑果产生的浓雾对环境的污染，以及对人的伤害都特别严大。但是，现在开始出现采用电泵等新设备烤槟榔，既方便，又没有污染。只是机器成本比较高，一套机器需要8万元至9万元，目前只有极少数烤槟榔的农户采用新设备。，整个设备都采用电，不会产生烟雾，也不会有烧煤产生的污染。所以符合当地建设生态文明村的要求。可以考虑在此建设（二）劳动安全项目建设投产后能符合职工安全卫生要求，车间生产有劳动安全保障，公认的生产劳动条件较好，每道工序中所有的设备都采用密封装置和消音防爆设备，所以不会产生任何有害粉末灰尘、噪音和爆炸危险、车间内设有较好的防火消防灭火设施，以保证安全卫生的生产条件。八、企业组织、劳动定员和人员培训评估（一）企业组织形式根据本项目的建设规模和生产工艺流程，新建企业组织机构按照现代企业制度采用金字塔式的两级管理（厂部和车间），成立责任有限公司。公司设立董事会，为公司的最高权力机构。董事会由5人组成，董事会决定公司的一切重大问题。实行董事会领导下的总经理负责制，拟设总经理1名，副总经理（兼技术负责人）2名 。公司的组织机构包括财务、人事、生存、质量、供销及教育培训等部门。（如下图）（二）企业工作制度与劳动定员根据车间和工程设施的工艺特点与生产规模需要、工厂实行三班制、每年工作250天，每天工作24小时全厂劳动定员50人，其中直接生产工人28人，工程技术人员12人，管理人员7人，销售人员3人。九、项目计算期与实施进度评估项目的计算期与实施进度如下：2013年3月审批项目建议书（获得专利技术）45月编制上报可行性研究报告78月审批可行性研究报告、立项、建立建筹班子、筹措资金911月工程设计、订购设备、施工准备、实行招投标、确定施工单位112014年2月土建施工2014年2月4月设备安装4月5月设备调试、负荷试车试运行6月8月投入试生产2015年投入批量生产总之，初步规划建设期为2年，生存期为15年，项目计算期（即有效寿命期）为20年。投产期为3年（其中第1年生产负荷为50%，第2年为80%），达产期为15年（其生产负荷为100%，甚至更多）十、投资计算与资金筹措评估（一）建设投资估算1、固定资产投资包括主要生产工程项目、辅助生产工程项目、公用工程项目、服务性工程项目及厂外工程项目的工程费用、工程建设其他费用及预备费。2、其他资产投资考虑了建设单位管理费、项目前期工作费用和职工培训费用等投资。共2088292元。（二）流动资金估算概略估算：基础数额*百分比（30%）资金比例：占总投资额的比例的20%-50%槟榔加工厂的总资金为1700万，资本金为51，债务资金为1190万三、项目投资估算资产行程图 建筑费用 12378000 设备及工器具购置费 915600 工程费用 安装工程费 274680 工程建设其他费用1988292 基本预备费 503900项目总资金 预备费 涨价预备费 761450 建设期借款利息：利息3264000+管理费66675.688 =4630675.688十一、财务效益评估（一）销售（营业）收入、销售（营业）税金及附加和增值税估算表1、 销售收入估算。本产品的销售价格是根据财务评估的定价原则，考虑该产品在一段时间内供不应求，经分析论证确定的产品销售价格以近几年的市场价格为基础，预测生产初期的价格为1千克/100元，计划每年生产销售510000千克，则销售收入为2050万元。本公司所生产的的主要是槟榔产品，其他产品则不予以计算。销项税额则为销售收入*税率，即2050万*14.5%=297.25万元。2、 销售税金及附加。由于该项目是生产类的项目，所以不用考虑营业税。消费税为销售收入*税率，即2050万*10%，为205万。城市维护建设税为（营业税+消费税）*税率，因为本项目是位于琼中县，所以税率为5%，所以城市维护建设税为205万*5%=10.25万。教育费附加则为（营业税+消费税）*税率，即205万*3%=6.15万。所以销售税金及附加为营业税+消费税+城市维护建设税+教育费附加，等于221.4万。3、 增值税。增值税为销项税-进项税。销项税额为297.86万，进项税为43.59万，所以增值税为297.86万-43.59万=254.27万。（二）利润总额及其分配估算利润分配表1. 根据销售（营业）收入、销售（营业）税金及附加和增值税估算表得知，销售收入为合计为97930万，销售税金及附加合计为4896.5万，总成本费用合计为8000万，本项目五补贴收入。利润总额为营业收入-营业税金及附加-总成本费用，即为85258.5万，应纳税所得额即为利润，所得税为应纳税所得额*25%=24482.5，净利润即利润总额-应纳所得税额，即为60776.另外，对于建设期而言，第一年完成总额的50%，第二年完成总额的80%，第三年及以后完成总额的100%。（三）财务计划现金流量表（四）净现值计算表及回收期计算净现值计算表当ic=10%的时候，净现值累计总额为18830.22。 122.3567 2 3 1510.66x/(1-x)=1510.66/122.3567所以x=0.92所以项目回收期则为2.92年。十二、结论与建议（一） 结论1、在海南建立槟榔加工差厂有原料优势以及社会文化优势。2、国内市场严重的不饱和状态，为企业发展提供了有利的机会。3、槟榔在全国各地拥有众多消费者，据调查，消费者偏爱有品牌和质量的槟榔产品，建立深加工槟榔企业，有利于企业的消费市场拓宽。4、年加工加工鲜果槟榔600万斤的加工厂的总投资为1700万，资本金为510万，债务资金为1190万5、静态盈利能力分析。在满足所需揉入条件下，项目每年平均销售收入为4896.5万元，您平均利润总额为4262.925万元。6、偿债能力分析。本项目的投资盈利能力高，完全能满足所有借款条件和规定的贷款偿还期的要求。7、单位变动成本Cv=变动成本总额V/规模=1739.35/1700=1.023Qo=F/p_Cv=333.1/61.023=66.93y SBEP Qo y C F Q盈亏平衡点越小越好，越小，表明项目适应生产或市场的变化能力越大，抗风险能力越强；反之，项目达到预期经济效益的可能性越少。8、综上所述，年产510000千克的成品槟榔的项目在技术上是先进适用的，建设上是可行的，经济上是合理有效的，在促进我国环境保护、提高科研技术水平和发展农村经济与脱贫致富等方面均具有良好社会经济效果。由于项目融资前后的盈利能力、偿债能力和财务生存能力都很强，企业经济效益良好，一般情况下，基本不存在投资风险，因此该项目是完全可以接受的。（二）建议（1）建议槟榔加工厂升级优化设备，不断提高工人的技术水平，有利于工作水平的提高，工作的更好实施，盈利能力才能不断提升。（2）建议加大对槟榔加工的扶持力度，把槟榔加工列入重点惠民工程，对槟榔加工专业组织及农户购置的槟榔加工设备实行财政补贴。（3）实行厂民合作，减少雇佣人力及资本金。（4）加强宣传力度，大力扶持，使其更快更好地发展，走向全国各地。