锦州公司高档牛肉开发技术项目申请立项可行性分析研究论证报告.doc

高档牛肉开发技术项目可行性研究报告一、总论本项目符合锦州市2009年度科学技术计划申报指南专题农业科技示范及产业化。项目主要内容是：利用辽宁省肉牛创新品种辽育夏洛菜，采用技术密集型超强度育肥技术，高档肉牛屠宰加工技术，生产出可与进口日本牛肉、美国牛肉相媲美的高档牛肉，适应国内市场高端消费，出口国外，从而形成完整的产业链条，对加快辽西地区肉牛和肉羊产业化进程具有积极的推动作用。二、申报单位情况2.1申报单位基本情况：2.1.1单位名称：某某肉业有限公司2.1.2法定地址：辽宁省某科技园区2.1.3注册时间：2005年10月2.1.4注册资金：3000万元2.1.5单位登记注册类型：民营2.1.6主管部门：2.2单位人员及开发能力2.2.1法人：2.2.2技术负责人：技术特长：肉牛养殖、加工。主要业绩：1999年在中央农业广播学校讲课，并在中央人民广播电台连续播放；2000年山东首届供港澳活牛培训班讲课；2001年2006年，多次在菏泽学院、山东农大动科院肉牛课；2002年、2003年、2005年、2006年分别主持或参与山东省、湖南省、国家肉牛方面科研项目，主要有：鲁西黄牛杂交改良、快速育肥、犊牛双胎、鲁西黄牛屠宰加工标准、国家“863”计划（胚胎移植）、鲁西黄牛产品标准、湘中黑牛快繁等15个项目；1992年以来，发表肉牛技术、经济方面论文50多篇。2007年主持山东省牛肉产品标准制定。2.2.3管理层结构：总经理、副总3人，其中大学本科2人，专科1人，平均年龄32岁。2.2.4公司人员及结构：总人数258人，高中以上占60%，大专以上占40%，平均年龄29岁，其中管理人员12人，占4.7%；技术人员21人，占8.4%；销售人员10人，占3.8%；生产人员215人，占83%。2.2.5新产品开发：公司开发新产品18个，占公司总产品的15%。主要是高档牛肉分割产品、肥牛分割产品。2.2.6技术投入：2007年公司技术投入470万元，占销售收入的4.34%，其中研发投入26万元，占利润的8.6%。2.2.7研发机构：建有肉牛技术研发中心、化验室等。2.3企业财务状况2.3.1 2007年财务状况：资产总额7027万元，固定资产4023万元，流动资产2643万元，负债总额3817万元，所有者权益3360万元，实收资本3000万元，营业收入10820万元，净利润302万元，营业利润率3 %，净资产收益率9%，投资回报率10%，资产负债率51%，流动比率2.1，速动比率0.9 ，上交税收280 万元。2.3.2今后三年财务预测2.3.1.1 2008年财务预测：资产总额8000万元，固定资产5000万元，流动资产3000万元，营业收入13000万元，净利润400万元，上交税收350 万元。2.3.1.2 2009年财务预测：资产总额9500万元，固定资产6500万元，流动资产3000万元，营业收入16000万元，净利润600万元，上交税收550 万元。2.3.1.3 2010年财务预测：资产总额资产总额12000万元，固定资产8500万元，流动资产3500万元，营业收入21000万元，净利润800万元，上交税收650 万元。三、技术依托单位基本情况3.1技术依托单位：辽宁省畜牧兽医科学研究所3.2责任人基本情况：王彪，男，辽宁省畜牧兽医科学研究所研究员，近年主要技术辽育夏洛来肉牛培育，在国内处于先进水平，目前辽育夏洛来肉牛新品种已通过中国种畜禽鱼中委员会专家鉴定，技术成熟，先进，具有可操作性。四、项目技术可行性分析4.1项目技术创新性论述4.1.1主要技术内容及基础原理（1）高档肉牛超强度技术密集型育肥技术。彻底改变现有的传统养牛方法和快速短期育肥方法，借鉴日本和牛育肥技术，对辽育夏洛来牛采取超强度技术密集型育肥，这是生产精品高档牛肉的主要技术手段。基础原理：一是利用阉割牛脂肪沉积快的原理，对辽育夏洛来肉牛进行阉割育肥，促进脂肪沉积，改善大理石花纹，提高牛肉级别。二是采取高营养催肥技术，增加饲料营养浓度，加速牛的增重，增加肥度。（2）高档牛肉屠宰加工综合技术，包括高档牛肉分级技术、分割技术、冷鲜牛肉加工综合技术。分级技术是指对高档牛肉进行分级，实现牛肉按级别加工与销售。分割技术是指改变传统的牛肉分割方法，根据中餐、日参、西餐、韩餐等各种高档餐类烹饪要求，对高档牛肉进行分割。冷鲜肉加工技术，中国出口牛肉传统产品是冻肉，而国际市场主要需求冷鲜牛肉。国际标准冷鲜牛肉保质期90天，目前国内一般做到45天，主要原因是冷鲜肉加工技术不过关。绿源公司计划在原有技术基础上，研发牛胴体无公害消毒技术、抽真空热收缩技术，完善提高冷鲜肉生产技术，将牛肉保质期延长到90天，达到国际标准，以过硬技术支撑产品出口。（3）牛肉生产全程质量控制与质量可追溯体系技术。按照肉牛标准化养殖技术、标准化加工技术要求，用信息化手段记录，对牛肉生产全过程记录、监控，每头牛建立身份标识、每块肉建立产品标识。并据此进行质量追溯。此技术系统注重从食品源做起，即从农户母牛繁殖、育肥，到屠宰加工、物流配送，全部形成质量控制技术体系。4.1.2项目产品的技术创新论述4.1.2.1创新点：本项目产品为高档牛肉，完全达到进口美国牛肉质量与级别水平，产品与国产牛肉相比，有10点创新。（1）肉牛育肥技术创新，肉牛出栏肥度达到S级以上，育肥日增重1.6公斤；（2）屠宰率60%以上；（3）胴体分级达到S级以上，胴体单位重量300公斤以上；（4）眼肌面积98平方厘米以上，高档部位肉占活牛比重占20%；（5）牛肉嫩度沃布氏剪切力值3.6KG以内；（6）大理石花纹丰富级以上；（7）表面脂肪覆盖率90%以上，脂肪色2级以上，背脂厚度2CM以上；(8)肉色24级之间；(9)排酸保鲜肉货架期90天；(10)牛肉质量100%可实现质量追溯。4.1.2.创新程度：本项目产品创新程度属国内领先。4.1.2.3下步要解决的问题：本项目下一步要解决的问题是进一步完善以上三项技术，才是高技术水平，形成高档牛肉产业化推广条时，制定高档牛肉系列技术标准：4.1.3主要技术指标与国内、国外比较序号项目本项目S级产品澳洲进口牛肉国内现有产品与澳洲牛肉比与国内相比1胴体级别S级S级B级平高2级2活牛肥度9.5以上9.0以上78高0.5高15%3屠宰率60%60%52%平高8%4胴体重量/KG300300225平高75KG5表面脂肪覆盖率90%80%-90%小于50%高5%以上高40%6背部脂肪厚度/cm大于2CM2CM0.5CM一下平高1.5CM7脂肪色2以上3以上4以上高1级高2级8肉色242435平高1级9大理石花纹丰富丰富少量或无平高2级10保鲜期90天90天30天以内平多60天4.1.3.4知识产权情况本项目属项目单位技术专家，根据国内外市场需求，结合辽育夏洛来品种特点，参照国内、外先进经验，独立在生产中研发，为有利于公司商业运作，没有申请专利。利用此技术，已成功开发出鲁西黄牛高档牛肉，并据此编制出鲁西黄牛产品分级标准、分割标准，并通过专家论证，正待申报政府发布成为地方标准。4.2技术成熟性和项目产品的可靠性4.2.1本项目技术成熟，产品具有较强的操作性，已成批量生产出产品产品，并形成市场。产品经检验完全合格，出口到中东多个国家。见产品价格的单。见下表4-1。产品质量见化验单、产品出口见有关单据、报关报检等证明材料（附件）表41绿源高档牛肉产品与价格表中文部位名称A2、元KGA3、元KG日韩式烧烤西餐火锅里脊（牛柳）300.00 560.00 铁板烧牛排前外脊（眼肉）烧肉牛排涮锅去盖眼肉300.00 600.00 烧肉眼肉盖烧肉外脊（西冷）300.00 600.00 烧肉/铁板牛排肩脊（上脑前）180.00 240.00 烧肉涮锅肩脊（上脑后）上脑肥牛115.00 150.00 烧肉上脑盖60.00 75.00 肩峰80.00 100.00 涮锅牛颈（脖肉）牛颈条一口牛排带骨牛颈三角胸肋烧肉小三角烧肉前胸板肉70.00 75.00 烧肉/涮锅涮锅胸叉肉70.00 75.00 烧肉肩胛眼肉75.00 75.00 涮锅三筋（板腱）175.00 220.00 烧肉上三筋36.00 36.00 烧肉柳叶烧肉40.00 40.00 烧肉辣椒肉55.00 60.00 生食生食前腱（牛展）贝肉95.00 120.00 烧肉烧肉KARUBI200.00 280.00 烧肉胸腹肥牛65.00 75.00 涮锅撒撒米120.00 135.00 烧肉腹肉烧肉100.00 125.00 烧肉内裙肉(裙边肉,牛腩膜）90.00 90.00 米龙整36.00 45.00 内腿肉（米龙心）烧肉牛排内腿盖（米龙盖）枕头肉36.00 45.00 涮锅黄瓜小条40.00 40.00 胫腱后腱（牛展）臀腰整臀腰球牛排65.00 85.00 牛排臀腰牛柳65.00 85.00 牛排生食臀腰三角80.00 90.00 烧肉牛排芯玉三角（三角牛霖）80.00 90.00 烧肉牛排芯玉整（牛霖）芯芯（牛霖芯）75.00 60.00 牛排生食芯玉龟背（牛霖龟背）36.00 36.00 牛排芯玉盖（牛霖盖）32.00 32.00 牛肋条65.00 75.00 烧肉琵琶肉（厚裙肉）100.00 100.00 烧肉外裙肉（横隔膜）100.00 100.00 烧肉精修牛舌50烧肉牛尾切段36牛草肚25烧肉金钱肚30牛百叶28牛大肠20烧肉牛小肠25烧肉牛肝18烧肉牛心20烧肉4.2.2本项目可靠性、耐久性与安全性。本项目技术及产品具有可靠性、安全性，2008年已申报国家商务部质量可追溯体系建设项目。4.3项目总体发展论述4.3.1达产时间：2010年12月。投资总额530万元。4.3.2产品年生产总成本：1829.47万元。4.3.3达产年预估销售收入：2033.3万元。4.3.4达产年预计净利润：203.83万元。4.3.5达产项目产品，即年预计年出口高档牛肉50吨，出口额50万美元，公司牛肉出口总量1500吨，年出口总额800万美元。4.3.6达产年预估替代进口产品情况：年替代进口牛肉200吨。4.4项目技术研究基础4.4.1主要研究基础。绿源公司自2006年开始，已完成项目研究有辽育夏洛来育种研究、高档肉牛育肥技术研究、高档肉牛屠宰加工技术研究。取得的主要成就是应用于生产。4.4.2近期发表论文5篇。4.5国内外现状分析、拟解决的关键问题4.5.1国内外现状分析。由于中国肉牛业起步较晚，高档牛肉生产处于起步阶段，本技术属国内先进水平。与日本和牛技术相媲美，优于澳洲高档牛肉生产技术。五、项目产品市场调查与需求预测5.1国内牛肉市场分析。5.1.1 牛肉生产、贸易与消费情况。2006年中国存栏牛14157.5万头，产牛肉711.5万吨，牛肉总产列世界第四位。2006年世界牛肉出口总量660万吨，中国出口牛肉2.74万吨，占世界牛肉出口总量的0.4。有资料介绍，世界年人均消费牛肉10KG ，发达国家30KG以上，而中国仅有4.6KG。5.1.2中国牛肉消费增长趋势。 牛肉是高品位肉类，世界先进经验表明：越是发达的国家，牛肉消费量越大。如美国、欧洲、澳洲、日本等。中国肉类消费结构正在不断优化，有专家预测，到2015年，中国人肉食结构将出现“三三三制”，即猪肉、鸡肉、牛羊肉各占三分之一。若按全国每人增加1KG牛肉计算，全国每年要多产牛肉130万吨牛肉，年须增加出栏肉牛650万头。若中国达到世界人均牛肉消费水平，即10KG，年须增加牛肉702万吨，年增加出栏肉牛3510万头。 国内牛肉价格保持20多年的稳定上升。中国改革20多年，牛肉、羊肉价格持续上升，由1979年的4.8元KG，上升到2007年的28元KG（分割去骨肉）。除2003年非典出现短时间价格波动外，一直是只升不降。特别是2007年以来，大幅度上升，2007年9月与2006年同比，活牛涨价44，牛肉涨价47，出现了肉牛业火热的发展阶段。 中国牛肉消费增长，主要是优质、高档牛肉的需求增长。国内牛肉消费增长主要是发达地区、大中城市、中高收入人群，主要餐饮增长方式是西餐、日餐、韩餐、中式涮锅等增多，以及熟食工业需求量增加。而这些主要需要高档牛肉、高档肥牛、优质部位肉。而传统的用普通牛生产的普通牛肉，已不能适应新的市场变化。目前我国进口的牛肉也就是高档牛肉。本项目生产的牛肉主要是针对这块增长潜力巨大的市场。目前国内普通牛肉平均价格23-33元KG，而进口美国安格斯牛肉200400元KG，进口日本和牛肉 8001200元KG。本项目生产的牛肉高档部位肉在400元KG左右，达到替代美国进口牛肉水平。 国际市场前景预测。据预测，世界肉类总产量每年增长23%，到2008年预计约为2.72.9亿吨，按牛肉在肉类中所占比重为25%计算，需求量为67507250万吨。2006年全世界牛肉产量约为5383万吨，平均年需增长144220万吨才能满足要求。有关分析认为发展中国家将占总消费量增长的一半，需求增长速度可能在45%。远东地区对肉类需求增长最快，其主要原因是人均收入的增长将刺激人均需求；同时，饮食结构多样化，快餐食品销路增加也是以牛肉需求增加的一个主要因素，尤其是中国、马来西亚和泰国等发展中国家。目前，中国牛肉国际市场主要是中东地区、东南亚地区，今后，将拓展到东欧，国际市场空间会进一步扩大。5.2项目产品市场分析。本项目产品主要是高档牛肉，主要用于国内高档消费、出口，按国内年需700万吨计算，本项目产品为236.5吨，占市场需求的万分之零点三四。牛肉属于食品，社会越是发展，牛肉需求越多，经济水平越高，高档牛肉需求量越大，因此，产品周期长。国际经验表明，一般国民GDP达到1500美元后，牛肉消费开始增长，2007年中国国民人均GDP达到2360美元，牛肉消费已进入快速增长阶段。1997年至2005年，我国人均年牛肉消费0.2千克。由于市场日益增长，辽宁，特别是项目所在的黑山县畜牧资源丰富，企业基础好，因此，项目技术开发与产品开发具有很强的可行性。5.3项目产品国内生产情况。本项目产品目前国内仅有四家开始生产，总能力2000吨左右，占市场需求量的比例微乎其微。四家工厂开工率100%。本项目已完成技术研发，并进行初步的批量生产。通过项目建设，将进一步提高生产能力，完善技术，提高技术水平。计划2009年投入新的生产阶段，2010年达产。5.4项目产品竞争力。项目产品具有一下竞争优势。5.4.1 国际环境与产品成本竞争优势。我国农业已全面加入WTO，中国牛肉具有三大竞争优势，一是成本低，中国牛肉生产成本是美国等牛肉生产大国的70%。二是中国牛肉无疯牛病的危害。三是中国周边国家，如俄罗斯、日本、韩国及东南亚和台湾、香港地区基本上是牛肉净进口国，中国牛肉具有近距离的出口竞争优势。5.4.2 肉牛品种与产品品级竟争。世界上有肉牛品种及品系1000多个，按产肉特点分三种，分别是：高档肥牛型、中间型、瘦肉型。辽育夏洛莱属高档型肉牛品种，以肉质细嫩、肉味鲜美、大理石花纹状丰富着称。它体大力壮，耐粗饲，抗病力强，公牛平均体高156cm，体长164cm，胸围204cm，体重800公斤。母牛平均体高135cm，体长145cm，胸围170cm，体重680公斤。在生产性能上，据屠宰测定的结果，18月龄的阉牛平均屠宰率57.2%，净肉率49.0%，骨肉比1:6.0，脂肉比1:4.23，眼肌面积89.1平方厘米。成年牛平均屠宰率58.1%，净肉率为50.7%，骨肉比1:6.9，脂肉比1:3.7，眼肌面积98.2平方厘米。肌纤维细，肉质良好，脂肪分布均匀，大理石状花纹明显。适于开发高档牛肉，高档部位肉（牛柳、西冷、眼肉）一般占活体重的20%以上，比原有品种高15%，品质能与进口牛肉相媲美。5.4.3 技术竞争优势。公司本着项目启动技术先行的原则，从品种改良、肉牛育肥到屠宰加工，形成较为完善的技术组装，其技术水准在国内领先。2008年，国家“948”项目，即中国食品质量可追溯标准，公司作为牛肉产品企业参与研发。2007年公司承担了国家质量技术监督局畜牧养殖标准化示范区项目。以上这些技术研发项目，为公司的发展提供了强有力的技术支持。5.4.4 市场区位竞争优势。一是国内市场区位优势。中国牛肉消费，特别是高档牛肉消费的主要市场在北京、上海等大城市，以及东部沿海地区和华南沿海地区，辽宁省既是牛肉消费的主要市场，销售优势明显。二是有便捷的产品出口通道。辽宁是沿海省份，有大连等国际化港口，产品出口优势独特。5.4.5公司的实际经验表明，项目产品可以完全替代井口，并可以出口到国外。国家的产业政策也有利于项目的开发。特别是在国际金融风暴的条件下，国家鼓励出口，出口增值税有原来的13%增加到14%。六、新增投资估算、资金筹措6.1新增投资估算高档牛肉技术开发固定资金总投资1000万元，已完成投资470万元，新增固定资产投资530万元，主要建设内容如下表，表6-1名称金额（单位：万元）备注1、高档育肥牛舍扩建3000平方米90.002、肉牛技术研究中心1000平方米60.003、高档肉牛育肥示范小区3000平米90.004、基层配种改良站建设1000平方米60.005高档肉牛技术推广服务设备100.006、肉牛检验、检测、质量控制设备45.007、高档牛肉核心加工设备85.00合计530.006.2资金筹措项目总投资530万元，申请政府扶持资金100万元，企业自筹430万元。6.3政府扶持资金使用预算序号名称单位单价元金额万元备注1建设高档牛肉技术中心平方米50050.002高档牛肉试验设备套20000020.003高档牛肉质量检测设备套10000010.004高档牛肉生产推广设备套10000010.005高档牛肉加工核心设备套10000010.00合计100.00七、经济、社会效益分析7.1经济效益分析7.1.1产品与产品规模。本项目达产后，年增加高档肉牛养殖1000头，产牛肉236.5吨，总收入2033.3万元。具体产品与收入如表71序号名称单位数量单价元金额万元备注1精品高档牛肉吨452800001260.002优级高档牛肉吨3550000175.003高档肥牛吨2060000120.004优质部位肉吨7030000210.005普通级部位肉吨4626000119.606分割碎肉吨20.51800038.707牛副产套100045045.008牛皮张100065065.00合计2033.307.1. 2总成本：1829.47万元。具体见下表72序号名称单位数量单价元金额万元备注1原料成本与制造成本头1000174801748.002管理成本吨236.51090.925.80企业基数3销售成本吨236.5 1719.6640.672%4财务成本15.00企业基数5合计1829.477.1.3利润：203.83万元。7.1.4投资利润率：38.46%7.1.5静态投资回收期：2.6年。7.1.6年创汇：50万美元。7.2社会效益分析：7.2.1 带动全县及周边2.5万农户养殖高档牛户，养牛5万头。7.2.2农户年养高档牛5万头，每头收入8800元，农民年收入4.4亿元。农户每头牛增收1000元，年增收5000万元。7.2.3生态效益：带动养牛50000头，年利用作物秸秆45万吨，减少秸秆燃烧。年生产牛粪30万吨，可肥田10万亩。7.3风通过分析，影响该项目预期效益的主要风险因素包括：市场风险、原材料供应风险、疫病风险、技术风险和政策风险等。7.3.1市场风险分析（1）市场的周期波动及不确定风险公司外销的主要产品为高、中档分割牛肉，直接面对的是终端消费者，其消费行为随消费水平和消费偏好的变化而变化，具有一定的不确定性。若遇市场变化特别是价格变化，将影响公司的销售收入。（2）市场分割风险由于项目所处地域的经济发展水平、交通运输条件的差异及消费习惯偏好的不同，各自形成了较为固定的市场区域和长期的客户消费群，导致企业面临市场分割的风险。此外，地方保护和行业管制形成的市场分割也可能给企业跨地区开拓业务增加难度，从而对业务拓展造成不利影响。7.3.2 疫病风险公司从事肉牛规模化育肥，若发生大面积动物疫情，将使公司面临经营风险。一方面，如不能有效解决疫病防治问题，育肥牛养殖有可能发生大规模的疫病，导致大量死亡，将给公司带来损失。另一方面，若某个区域发生相关疫病，将会导致全体消费者的心理恐慌，降低相关畜产品的总需求量，也会影响本公司的产品销售，给企业带来经营损失。7.3.3 原材料供应风险所谓原料风险，主要是指牛源供应问题。本项目建设已采取了“项目启动，牛源先行”的建设原则，实行“公司+基地+农户”产业化模式，由企业带动，与社会共建原料基地，牛源供应将不成问题。7.3.4 技术风险项目肉牛集中育肥技术、肥牛屠宰加工技术、饲料生产技术、制药技术，与发达国家相比也存在一定差距，存在技术替代的风险。7.3.5 加入WTO的政策风险本项目的建设符合国家、地区及行业产业政策，符合可持续发展战略，同时也能加快我国畜牧业结构调整、提高养牛业经济效益。良种肉牛繁育、肉牛高效养殖、肥牛屠宰分割加工，在业务受国家产业政策的重点扶持，可享受多种税收优惠政策。我国已正式成为世贸组织的成员，必须遵守入世承诺，对农业的保护只能在WTO允许的框架内，这会导致国家对农业的产业政策和税收政策发生的一定变化，会对公司的盈利能力和未来发展造成一定影响。八、结论本项目符合国家产业政策，符合国内外市场需求，符合项目地资源优势。本项目技术成熟、可靠，产品附加值高，有安全保障，经济效益、社会效益、生态效益显著。项目单位技术优势明显，有良好的技术研发和人才基地。项目投资方案合理，企业有配套资金能力，因此，项目具有可行性。20