【昆虫蛋白保健品生产线建设项目建设可行性研究报告】定稿.doc

凤冈县昆虫蛋白保健品生产线建设项目建议书 第 28 页 共 28 页归档资料，核准通过。未经允许，请勿外传！第一章、总 论1.1项目名称：凤冈县蝇蛆保健品生产线建设。1.2项目性质：招商引资新建凤冈县蝇蛆保健品生产线。1.3项目编制依据：、依据国家食品药品监督管理局保健食品注册管理办法（试行）（局令第19号）和保健食品良好生产规范(GB 174051998)的要求；、依据我国生物产业发展“十一五”规划中“要加快建立健全有利于生物技术产业化发展的政策和市场环境，大力培育龙头企业”的精神； 、依据贵州省“十一五”中药民族药科技发展规划中“发展510个保健食品主导品种”的要求；、根据凤冈县发展和改革局的委托；、根据国家发展改革委、建设部2006年颁发的建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定。1.4项目地点：遵义市凤冈县。1.5 项目概述： 昆虫是动物界中最大的类群，是地球上尚未被充分开发利用的巨大的生物资源。我国昆虫资源丰富，约占世界昆虫种类总量的10%。昆虫虫体具有蛋白质高、氨基酸种类齐全、维生素和微量元素丰富等特点，且含多种生物活性物质和功能因子。具有很高的医疗、保健价值。利用包括苍蝇在内的昆虫来生产新型营养保健食品和药品，已呈现出广阔的发展前景。本项目通过产学研合作的方式，引进贵阳医学院基础医学院寄生虫学教研室吴建伟教授及其科研团队的研究成果，在遵义市凤冈县建设蝇蛆保健品生产线。本项目计划总投资3380.3万元，其中：建设投资2880.3万元，流动资金500万元。新增就业120人。平均年销售收入6939.38万元，平均年利润总额1400.87万元，静态投资回收期所得税后2.24年（不含建设期）。财务评价表明，其全部投资的财务内部收益率为48.67%(所得税前)，财务净现值3227.01万元(所得税前)。项目主要技术经济指标表如下：主要技术经济指标表序 号名 称单位指 标备 注1项目总投资(含流动资金)万元3380.31.1建设投资万元2880.3 其中：基本预备费万元137.2 其中：涨价预备费万元1.2流动资金万元5002营业收入(含税)万元6939.38生产期平均3营业税金及附加万元53.73生产期平均增值税万元488.41生产期平均4总成本费用万元4996.37生产期平均5利润总额万元1400.87生产期平均6所得税万元349.79生产期平均7税后利润万元1051.08生产期平均8财务盈利能力分析8.1财务内部收益率项目投资所得税前%48.67项目投资所得税后%37.69项目资本金%8.2财务净现值项目投资所得税前万元3227.01ic=18%项目投资所得税后万元2845.79ic=18%8.3项目投资回收期静态投资回收期所得税前年2.24不含建设期静态投资回收期所得税后年2.8不含建设期8.4总投资收益率%41.449清偿能力分析年9.1财务比率9.2借款偿还期年10盈亏平衡点%39.63正常生产年份第二章、项目提出的必要性2.1 昆虫资源的开发目前，资源和环境已成为人类可持续发展的首要问题。昆虫资源，是目前地球上最大的尚未被充分利用的自然资源 。我国是世界上最早开发利用昆虫资源的国家。随着现代科学技术的进步，特别是昆虫学、生物化学、生物技术、营养、医药等科学领域的不断发展，为开发昆虫资源提供了条件。近年来我国很多科技工作者在昆虫资源开发利用上做了大量工作，昆虫资源的研究、开发和利用已成为许多昆虫学者关注的热点，而且逐步向产业化方向发展。家蝇是重要的医学昆虫，能传播多种人畜疾病而自身却不患病，这事实提示家蝇具有很强的免疫机制。对于家蝇幼虫各种抗痫机理的研究早在二十世纪中叶业已开始，并不断深入和扩展，从微生物学、寄生虫学、细胞免疫学、农业科学的角度将家蝇幼虫的研究推向了多元化和高科技化。研究结果表明：家蝇通常称为“苍蝇”，它在长期恶劣环境的生态压力下，通过产生抗菌物质如溶菌酶、抗菌肽、凝集索、甲壳质等产生了对恶劣环境特有的抗逆能力。因此，研究利用家蝇的各种成分，开发各种产品为人类及其环境服务，成为资源昆虫研究的重要方向之一。甲壳素是自然界除蛋白质外数量最大的含氮天然有机高分子化合物，是存在于自然界中的唯一带阳离子的糖类聚合物，来源于节肢动物和低等植物的真菌和藻类。前者大量存在于海洋之中，以虾蟹为主，能够被生物降解，产量仅次于纤维素。早在400 年前本草纲目中就有甲壳素应用的记载。甲壳素脱乙酰化的产物称为壳聚糖或可溶性甲壳素，壳聚糖经结构修饰后可得到一系列适合不同需要的性能优良的衍生物。甲壳素、壳聚糖及其衍生物特殊的结构特征不仅决定其具有良好的物理、化学、机械性能，还具有很好的生物相容性、降解性、免疫抗原性小、无毒性等特殊的生物医学特性。同时具有良好的生物安全性，开始主要应用于纺织印染、造纸、重金属回收及废水处理等，近年来侧重于生物医学、药物制剂等领域，目前在医药保健、农业、食品工业、水处理、纺织、化工、化妆品等诸多领域已经和正在显示出有效的应用潜能，出现了蓬勃发展的势头。蛆皮中的甲壳素含量高于虾蟹壳，而碳酸盐和重金属含量低、色素少，质量远优于虾蟹壳中的甲壳素。在地球资源日趋贫化，很多资源趋于枯竭的今天，加速进行蝇蛆甲壳素、壳聚糖新产品、新用途的开发研究，提高产品的科技含量，增强国际竞争力，是实现可持续发展的重要措施之一。2.2 蝇蛆产品的优势 2.2.1 资源优势目前蝇蛆工厂化规模养殖技术已经成熟。需要的原辅材料农作物秸秆、畜禽粪便是农业废弃物，我国是世界上农业废弃物产出量最大的国家,每年大约有40多亿t,其中畜禽粪便排放量26.1亿t,农作物秸秆7.0亿t。过去,将农业废弃物作为有机肥使用,在促进物质能量循环和培肥地力方面发挥了巨大的作用。但是,随着市场经济的发展,农业废弃物转化为有机肥料面临一系列新的问题和严峻的挑战。一方面废弃物成分发生了很大变化,同时,种植业逐渐转向省工、省力、高效、清洁的栽培方式,传统的有机肥料积、制、存、用技术已不能适应现代农业的发展。在这种情况下,农业废弃物不再受欢迎,而且成为严重污染生态环境的污染源。主要表现在:臭气、秸秆焚烧、温室气体排放,加剧了空气污染;重金属和农药、兽药残留污染土壤,增加环境生物的耐药性。蝇蛆工厂化规模养殖不仅有可靠的资源保障，而且为我国农业废弃物资源化利用找到了一条很好的途径。 2.2.2 性能优势蛆皮中的甲壳素含量高于虾蟹壳，而碳酸盐和重金属含量低、色素少，质量远优于虾蟹壳中的甲壳素。中华人民共和国发明专利（200710201036.6）通过建立高血糖动物模型，对蝇蛆壳聚糖进行了降血糖的实验研究，并对不同脱乙酰度的蝇蛆壳聚糖的降糖活性进行了研究。结果表明：蝇蛆壳聚糖具有降血糖和提高糖耐量的作用，又不影响正常糖代谢；还具有无免疫原性、可在生物体内降解及无毒性，不产生变态反应，对机体非常温和的免疫刺激影响，便于制备等特点，因此蝇蛆壳聚糖在作为调节血糖、防治糖尿病的药物或保健品方面具有良好的应用前最。中华人民共和国发明专利（200710200568.8）通过建立高血脂动物模型，对蝇蛆壳聚糖进行了降血脂的实验研究，并对不同脱乙酰度的蝇蛆壳聚糖的降脂活性进行了研究.。结果表明：蝇蛆壳聚糖是含氨基的天然高分子多糖，由于其固有的生物相容性、可生物降解性及无毒性，不产生变态反应，及对机体非常温和的免疫刺激影响，又便于制备，在作为调血脂药物或保健品方面具有优势，有良好的应用前景。中华人民共和国发明专利（200710201037.0）通过动物试验，对以茅台洒糟饲养的工程蝇幼虫为原料制成的蝇蛆蛋白粉进行了增强免疫和抗疲劳作用的研究。结果表明：家蝇幼虫含有蛋白质、不饱和脂肪酸、矿物质及多种维生素，是一种不可多得的优质营养蛋白。家蝇作为养殖开发的对象，国内能大规模养殖家蝇生产蝇蛆幼虫的技术已经成热。蝇蛆蛋白粉富含各种营养成分，低脂肪、低胆固醇，营养结构合理，肉质纤维少，又易于吸收，可提高人体的免疫能力和抗衰老能力，能达到预防疾病、营养保健、康复身体等多种效果，在作为抗疲劳、增强免疫力的药物或保健品方面具有良好的应用前景。2.2.3 环境优势甲壳素用于土壤改良剂，进入土壤后可以促使有益细菌如固氮菌、纤维分解菌、乳酸菌、放线菌的增生，抑制有害细菌如真菌、丝状菌的生长，能改善作物的生存环境，能诱导作物产生多种抗性物质，对病毒、真菌、细菌等方面病害的防治都有效，被广泛运用于农药行业。研究人员发现，部分抗病作物天生会分泌甲壳素酶，成为其抵抗病虫侵犯的机制之一。甲壳素和甲壳胺作为絮凝剂或吸附剂在废水处理中的应用研究取得了巨大的进展。它能有效地捕集重金属，且絮凝作用强，无毒，不会产生二次污染，而且能被生物作用分解，是一种理想的废水处理材料，如: 应用甲壳胺从工业废水中回收铜。甲壳胺的醋酸盐或者甲酸盐可以凝集悬浮在水中的生活污泥以及其他固体微粒，还可从家禽加工厂、蛋白加工厂、淀粉厂、味精厂的废水中回收蛋白质作为畜禽的饲料。2.3 国内外研究进展2.3.1 保健食品行业发展阶段保健食品的发展历史大体经历三个阶段或称为“三代”产品。第一代保健食品，包括各类强化食品，是最原始的保健食品，仅根据食品中各类营养素或强化营养素的功能来推断这类食品的功能，而这些功能没有经过任何实验予以证实，目前欧美各国已将这类产品列为一般食品。第二代保健食品须经过人体及动物实验，证明该产品具有某项生理调节功能，即欧美等国所强调的真实性和科学性。目前我国卫生部审批的保健食品绝大多数属第二代产品，也就是功能明确的保健食品。第三代保健食品不仅需要经过人体及动物实验证明具有某项生理调节功能，还需确知具有该功效的有效成份（或称功能因子）的结构和含量，以及功能因子在食品中应有的稳定形态。目前欧美、日本等国都在大力开发这一代产品，而且也只允许这类产品进入欧美市场。2.3.2 昆虫的活性成分昆虫的活性成分包括昆虫抗菌肽、蛋白质和酶类、生物碱类、甾类昆虫变态激素、脂肪族类、芳香族类、糖及苷类、抗癌活性成分等。其中，抗菌肽不仅对细菌、真菌有广谱性抗性，而且对病毒、原虫及癌细胞和癌实体瘤也具有显著效果，具有作用机制独特、对高等动物正常细胞无毒害等特点。因此，在目前不少病毒对已有抗菌毒素逐渐产生耐药性且新的抗生素来源又极为困难的情况下，昆虫抗菌肽极有可能成为抗生素、抗菌毒素以及抗肿瘤药的来源。另外，目前动物药的活性蛋白、活性酶研究已经成为研究动物药的一个新热点。2.3.3 昆虫的功能因子昆虫的功能因子包括昆虫蛋白、昆虫多糖、昆虫脂肪、昆虫维生素、昆虫微量元素和昆虫激素等。昆虫含有丰富的蛋白质，其蛋白质含量占干重的20 一70 ，高于牛肉、猪肉、鸡肉和鱼的蛋白含量。组成蛋白质的氨基酸含量一般为30 一60 ，多种氨基酸的比例接近WHOFAO提出的氨基酸模式。另外，昆虫蛋白的氨基酸种类齐全，必需氨基酸比例适宜，易被人体吸收利用。甲壳素对身体虚弱、病后康复、老年病及亚健康状态均有理想的保健预防作用。昆虫脂肪含量丰富，具有较合理的脂肪酸组成，胆固醇含量低，可能成为优质、低胆固醇含量的食物和动物油质资源。昆虫体内含有丰富的维生素，目前作为功能性基料的脂溶性维生素为VA、VD、VE及水溶性的Vc和VB族类维生素。昆虫体内还含有丰富的矿物元素，微量元素中Fe、Mn、Zn、Cu的含量丰富。昆虫激素为昆虫所特有的成分，如保幼激素、脑激素、蜕皮激素等可以从多方面调节机体的生长发育和新陈代谢，延缓机体衰老。第三章、产品方案，拟建规模和建设地点3.1 产品方案序号产品名称年产量单价(元)年产值（万元）备注1降糖胶囊365万盒829202降脂胶囊365万盒829203蛋白粉200吨620501241合计7081产品规格：降糖胶囊：400mg/粒12粒/板2板/盒降脂胶囊：400mg/粒12粒/板2板/盒3.2 拟建规模、种蝇养殖车间1000 M2； 、转化车间1000 M2； 、发酵车间1000 M2； 、年产365万盒降糖胶囊GMP认证车间及生产线一条，1200 M2；、年产365万盒降脂胶囊GMP认证车间及生产线一条，1200 M2；、年产200吨蛋白粉GMP认证车间及生产线一条，1200 M2；、办公楼3300M2；、技术中心1000M2；、库房1200M2；、员工宿舍1500M2。3.3 建设地点遵义市凤冈县。第四章、资源情况、建设条件、协作关系4.1 资源情况凤冈是国家商品粮基地县和农业综合开发县。农业是全县国民经济的主导产业，多年来占全县国内生产总值的比重一直在50%以上。通过 “建设生态家园，开发绿色产业”战略深入实施，优质粮食、烤烟、锌硒茶、油菜等产业得到发展，农业基础设施建设进一步加强。2011年种植水稻18万亩，玉米15万亩，油菜18万亩；实现肉类总产量3.9万吨、畜牧业总产值8亿元以上。有着丰富的农作物秸秆和畜禽粪便资源，实施本项目，进行蝇蛆工厂化规模养殖不仅有可靠的资源保障，而且为凤冈县农业废弃物提供了一条很好的资源化利用途径。4.2 建设条件4.2.1 基本情况凤冈县地处黔北、位于乌江北岸，大娄山南麓，在东经10713201075642和北纬273213282114之间。南北长90.1公里，东西宽42.6公里，土地总面积1883平方公里。平均海拔在720米，地势西高东低，东与德江、思南接壤，南与石矸、余庆连界，西与湄潭相嵌，北与正安、务川毗邻。全县辖9镇5乡，共84个村（居）342个村民组。2010年末全县总人口43.48万人，其中少数民族人口6.68万人。全县耕地面积27325公顷（田15244公顷，土12081公顷），土壤肥沃，富含锌硒。主要农作物有水稻、玉米、油菜、烤烟、辣椒、花生、茶叶等；主要矿藏有原煤、重晶石、含钾页岩、龙纹石、硅石、白云石、水晶、大理石、高岭土、黄铁矿、磷铜矿等。县境内自然人文景观奇特，素有“黔中乐土”的美誉。有距今约4.5亿年世界上最早的陆生植物化石-黔羽枝、西南地区保存最完好的玛瑙山“古军事洞堡”、明代摩崖石刻“夜郎古甸”、中华山“万古徽猷”，有集道学、佛学、易学文化为一体的“太极洞”和世界最大汉书“凤”字摩崖，有茶香飘逸的中国西部茶海森林公园、碧波荡漾的九道拐十里长河、神秘的万佛峡谷以及民间傩戏、花戏等。4.2.2 经济社会凤冈是国家商品粮基地县和农业综合开发县。农业是全县国民经济的主导产业，多年来占全县国内生产总值的比重一直在50%以上。通过 “建设生态家园，开发绿色产业”战略深入实施，优质粮食、烤烟、锌硒茶、油菜等产业得到发展，农业基础设施建设进一步加强。国民经济实力进一步增强。2010年完成地方生产总值22.80亿元，比上年增长13.3%。其中，一产完成8.29亿元；二产完成3.80亿元；三产完成10.70亿元。完成财政总收入17189万元，增长28.9%，其中地方财政收入完成10859万元。农民人均纯收入达到3633元。全社会固定资产投资完成12.80亿元。人口自增率控制在3.9以内。节能降耗指标控制在目标值以内。凤冈又是中国富锌富硒有机茶之乡。以茶叶为重点的绿色产业建设取得重大突破，农业产业化步伐加快。粮食生产喜获丰收，总产量达19.35万吨，比上年增产5.64万吨。全县茶园面积25万亩，茶叶产量达3500吨，比上年增产10.1%。成功组建了贵州省最大的茶叶企业凤冈寸心草茶业集团。新增省级龙头企业1家和市级龙头企业2家。烤烟产业在严重自然灾害等因素影响下仍取得较好成绩，收购烟叶7558吨比上年增2.69%，实现产值6365.7万元。生态畜牧业健康发展，完成肉类总产量2.6万吨，无公害生猪标准化示范项目通过国家验收。辣椒、油菜、水果、蔬菜等特色产业助民增收效果显著。劳务经济持续发展,务工收入6.5亿元。近年来，全县紧紧围绕“建设生态家园，开发绿色产业”发展战略，以营造绿色环境、建设绿色基地、实施绿色加工、打造绿色品牌的“四绿工程”为载体，奋力拼博，开拓创新，取得了显著成效：先后被列（评）为“全国商品粮基地县”、“全国造林绿化百佳县”、“全国农业综合开发县”、“全国无公害生猪养殖示范县”、“全国农村能源建设先进县”、“全国生态建设示范县”。凤冈正以前所未有的生机和活力，全面贯彻落实科学发展观，坚定绿色发展战略，以生态经济为统揽，大力发展生态农业、生态工业、生态旅游业，努力推进全县经济社会跨越式发展。4.2.3 交通凤冈县位于贵州东北部，周边与思南、湄潭、务川等七县接壤，距省会贵阳250公里，距名城遵义110公里,是遵义的东大门，326国道和建设中的杭瑞（杭州-瑞丽）高速公路横贯县境。交通便利。4.2.4 气候凤冈属中亚热带湿润季风气候，森林覆盖率达53.7%，年均气温15.2,冬无严寒，夏无酷暑。4.3 协作关系 凤冈是农业大县，有“黔北粮仓”之称，有大量的农业废弃物，县政府对此非常重视，希望能通过生物技术处理变废为宝，对环境保护和治理起到巨大的推动作用。2009年11月县政府与贵阳医学院签订了产学研合作协议；同时贵州博康生物工程有限公司与贵州净宇生物科技有限公司鉴定了合作协议意向书。贵州博康生物工程有限公司创立于2003年11月，公司以资深的生命科学专家吴建伟博士后（公司董事长）发明的科研成果为依托，重点经营和推广具有国际国内领先水平的生物技术，利用丰富的工农业有机废弃物资源，开发新型生物有机肥、新型动物保健蛋白资源、新兴甲壳素资源等农业和生物医学产品。公司拥有强大的科研队伍，一流的营销团队，是集研发、生产、经营、技术服务为一体的高新技术企业。主要研发涉及领域为农产品、环保、生物医药。2005年“有机废物（酒糟、畜禽粪便等）综合利用生物技术”荣获“第十二届杨凌农业高新科技成果博览会” 后稷特别奖。实施本项目，将依托博康生物工程有限公司董事长吴建伟教授（医学博士）领导的团队，与贵阳医学院医学科学研究所、贵阳医学院生物技术实训示范教学中心构成的产学研合作平台，加快生物技术的产业化。同时，依托贵阳医学院门类齐全的生物技术相关学科、分子生物学中心实验室、省清洁动物中心以及拥有农业部授权资质的化学品毒性检测中心等等一批重点研究和质控机构，吸纳和促进生物技术的产业化。平台以生态农业及生物农业与生物医药产业发展为核心，开展技术产品研发和技术人才培养。技术研发团队：博士5人，教授3人，副教授2人，硕士研究生10人，博士研究生4人。包括医学、药学、人体营养、生物技术、土肥等专业，从事保健食品、生物医药，农肥等的产品和技术研究。科研成果：公司拥有家蝇幼虫生态处理猪粪生产有机肥料的方法（专利号：00136355.7）、蝇蛆壳聚糖在制备调节血糖的产品中的应用（专利号：200710201036.6）、蝇蛆壳聚糖在制备调节血脂的产品中的应用（专利号：200710200568.8）、蝇蛆蛋白粉在制备抗疲劳、增强免疫力的产品中的应用（专利号：200710201037.0）等多项发明专利，利用工农业有机废物，建立生态循环产业的技术集成。公司生物处理茅台酒酒糟的专有技术，经权威评估机构评估无形资产价值为人民币8665万元。第五章、项目技术成熟程度5.1 项目关键技术5.1.1 现有成熟关键技术蝇蛆壳聚糖与药用载体或赋形剂按照常规方法制备成药物或保健品制剂的生产技术。5.1.2 已攻克的关键技术蝇蛆壳聚糖在制备调节血糖的产品中的应用技术，蝇蛆壳聚糖在制备调节血脂的产品中的应用技术，蝇蛆蛋白粉在制备抗疲劳、增强免疫力的产品中的应用技术。5.1.3 待研究的关键技术项目产品化生产优化技术。5.2 知识产权涉及该项目的技术已经申请了蝇蛆壳聚糖在制备调节血糖的产品中的应用（专利号：200710201036.6）、蝇蛆壳聚糖在制备调节血脂的产品中的应用（专利号：200710200568.8）、蝇蛆蛋白粉在制备抗疲劳、增强免疫力的产品中的应用（专利号：200710201037.0）、家蝇幼虫生态处理猪粪生产有机肥料的方法（专利号：00136355.7）等多项发明专利。5.3 技术成熟程度 贵州博康生物工程有限公司于2005年5月与贵州茅台酒厂（集团）成立贵州琨恩生物工程有限公司，利用昆虫技术生态处理茅台酒酒糟生产有机肥及优质动物蛋白等，经过工业化实验，目前达到年生态处理茅台酒酒糟2万吨，生产有机肥1.5万吨，饲料5千吨，蛋白粉10吨的规模，管理及生产人员达到100人，资产达到2千万元。通过琨恩公司完成构建国酒茅台生产的“有机原料白酒、酒糟蛋白质、有机肥有机原料”生物循环为主的循环经济产业链。有效地解决了茅台酒生产过程中产生的大量酒糟的资源化利用问题、茅台酒可持续发展的原料保障问题、茅台酒生产的生态环境保护问题，将逐步形成酿造业带动农业种植业和畜牧业发展，种植业又促进酿造业发展的生态链；形成工业与农业相结合，企业内部小循环与区域大循环相结合的循环经济模式。同时实现公司产品结构调整，延伸产品链，将形成新的经济增长点，对公司的可持续发展具有重大的作用，对贵州省白酒行业循环经济的发展具有典型的示范作用。从贵阳医学院、贵州大学等院校选拔培养了一批年轻化的管理人员、质管人员、化验人员、技术人员，参与琨恩公司的建设和发展。专业涉及行政管理、土壤农化、生物医学、营销等。2008年以琨恩生物循环为科技核心的茅台循环经济项目被列为国家循环经济重点示范项目，获得国家发改委1000万元的项目资金资助，2010年9月琨恩公司二期建设投产，投资1.2亿，处理6万吨酒糟，建设自动化的生产线，生产有机肥达到5万吨，饲料1万吨，蛋白200吨，收益达到2个亿左右，人员规模为200人。第六章、投资估算及资金筹措6.1 投资估算项目总投资：3380.3万元。其中：建设投资2880.3万元流动资金500万元项目建设投资估算表序号工程项目或费用名称估算价值（万元）占总投资的比例（%）备 注建筑工程设备购置安装工程工器具费其他费用合计1工程费用1.1主体工程费用1.1.1生产车间6602653596033.331.1.2库房1201204.171.1.3技术中心10075.1175.16.081.2辅助工程1.2.1办公楼3302235212.221.2.2员工宿舍150231736.012工程建设其他费用2.1土地费用30030010.422.2GMP车间认证2752759.552.3项目批文等前期工作费用32032011.112.4设计、监理等其他费用68682.363基本预备费用137.2137.24.754建设投资合计1360385.1351100.22880.3100比例（%）47.2213.371.2138.2100100估算说明、工程部分 建筑工程费依据相关专业所提供的建（构）筑物工程量和单位造价指标估算，单位造价指标的确定参照遵义市土建工程定额和同类项目造价水平，并按现行价格水平予以调整。本项目总建设投资估算范围包括界区内征地、拆迁平场、道路、桥梁及排洪涵洞、供排水、供电、绿化、管理及商业用工程建设、垃圾中转站及收集清运设施工程费及其他费用。、预备费按国家有关规定，按工程费用的5%计提预备费。、投资方向调节税按规定本项目投资方向调节税为零。资金来源：企业自筹。6.2 资金筹措合资、合作。第七章、项目的进度安排本项目建设期按1.5年考虑，其中包括：项目建议书立项审批，可行性研究报告编制及报批，工程施工图设计，土建施工，设备采购加工制作及熔炼安装调试，试生产、竣工验收及正常接产等。项目实施进度表如下：序号工 作 内 容项目进度（时间）1项目建议书立项审批2个月2可行性研究报告编制及报批2个月3工程施工图设计2个月4土建施工9个月（同期进行）5设备采购加工制作及熔炼安装调试6个月（同期进行）6试生产、竣工验收及正常接产等6个月项目实施进度计划表如下：进度123456789101112131415161718一二三四五六第八章、生产可行性分析（财务评价）8.1 项目产品成本和费用估算总成本费用估算表 单位：万元序号名称合计123101外购原材料费40189.83280.84101410141012外购燃料及动力费473.7338.6748.3448.3448.343工资及福利费35702403703703704修理费261.326.1326.1326.1326.135其他费用3321.54294.66336.32336.32336.325.1 其他制造费用1780.1178.01178.01178.01178.015.2 其他营业费用693.9456.6570.8170.8170.815.3 其他管理费用847.56087.587.587.56经营成本(1+2+3+4+5)47816.373880.264881.794881.794881.797折旧费1045.1104.51104.51104.51104.518摊销费1100.2110.02110.02110.02110.029利息支出9.1长期借款利息9.2流动资金借款利息9.3短期借款利息10总成本费用合计49963.674094.795098.325096.325096.32其中:可变成本40663.533319.474149.344149.344149.34 固定成本9298.14775.32946.98946.98946.98总成本：5096.32万元，其中：固定成本946.98万元，可变成本4149.34万元，经营成本748.2万元。8.2 投资利润指标利润与利润分配表 单位：万元序号名称合计 123101营业收入69393.85664.87081708170812营业税金及附加537.3343.8654.8354.8354.833增值税4884.13398.71498.38498.38498.384总成本费用49963.674094.795098.325096.325096.325补贴收入6利润总额14008.671127.441429.471431.471431.477弥补以前年度亏损8应纳税所得额14008.671127.441429.471431.471431.479所得税3497.89281.56357.37357.37357.3710净利润10510.78845.881072.11074.11074.111期初未分配利润12可供分配的利润10510.78845.881072.11074.11074.113提取法定盈余公积金1574.26126.88160.82160.82160.8214可供投资者分配的利润8936.52719911.28913.28913.2815应付优先股股利16提取任意盈余公积金17应付普通股股利18各投资方利润分配 投资方1 投资方218未分配利润19息税前利润14008.671127.441429.471431.471431.4720息税折旧摊销前利润16137.971341.97164416441644项目实施完成后，平均年税后利润总额1051.08万元，投资利润率31.09%，投资利税率57.48%，高于国内同类行业指标。8.3 现金流量分析项目投资现金流量表 单位：万元序号名称合计建设期1-2年12101现金流入69982.815664.870817670.011.1 营业收入69393.85664.8708170811.2 补贴收入1.3 回收固定资产余值89.0189.011.4 回收流动资金5005002现金流出56618.133380.34322.83543554352.1 建设投资2880.32880.32.2 流动资金5005002.3 经营成本47816.373880.264881.794881.792.4 营业税金及附加537.3343.8654.8354.832.5 增值税4884.13398.71498.38498.383所得税前净现金流量(1-2)13364.68-3380.31341.9716462235.014累计所得税前净现金流量1156.29-3380.3-2038.33-392.3313364.685所得税前折现的净现金流量3227.01-2864.8963.81001.76361.856调整所得税3497.89281.56357.37357.377所得税后净现金流量(3-5)9866.79-3380.31060.411288.631877.648累计所得税后净现金流量818.48-3380.3-2319.89-1031.269866.799所得税后折现的净现金流量2845.79-2864.6898.7925.49358.82项目投资税前财务内部收益率(%)48.67%项目投资税后财务内部收益率(%)37.69%项目投资税前财务净现值(ic=18%)3227.01万元项目投资税后财务净现值(ic=18%)2845.79万元项目税前静态投资回收期(年)2.24(不含建设期)项目税后静态投资回收期(年)2.8(不含建设期)8.4 不确定分析8.4.1、盈亏平衡分析以生产能力利用率表示的盈亏平衡点：BEP=固定成本100%销售收入销售税金可变成本39.63%正常生产期保本点在39.63%，有较强的抗风险能力。8.4.2、敏感性分析当假定不确定因素：销售价格、经营成本，投资有一定幅度的波动时，考查它们对项目财务评价指标的影响程度，见下表：敏感性分析表敏感因素指标