新建年产10万套竹木工艺制品生产线可行性研究报告.doc

目 录

第一章 总 论 1
1.1项目概况 1
1.2报告编制依据和研究范围 2
1.3主要技术经济指标 3
第二章 项目建设背景与必要性 4
2.1项目建设背景 4
2.2项目建设必要性 6
第三章 市场分析与预测 8
3.1市场分析 8
3.2市场预测 9
第四章 项目选址及建设条件 10
4.1项目选址 10
4.2建设条件 10
第五章 建设内容及规模 14
5.1建设内容 14
5.2建设规模 15
第六章 工艺技术方案 16
6.1工艺流程 16
6.2设备选型 17
第七章 工程建设方案 19
7.1总图运输 19
7.2建筑工程 19
7.3结构工程 20
7.4给排水工程 21
7.5电气工程 22
第八章 节能与环保 25
8.1节能措施 25
8.2环保措施 28
第九章 项目工程管理与劳动保护 31
9.1工程管理 31
9.2劳动保护 32
第十章 项目实施进度安排 34
10.1项目前期阶段 34
10.2项目准备阶段 34
10.3项目实施阶段 34
第十一章 投资估算与资金筹措 35
11.1投资估算 35
11.2资金筹措 36
第十二章 招投标方案 38
12.1编制依据 38
12.2招标范围 38
12.3招标组织形式 39
12.4招标方式 39
12.5招标信息发布 39
第十三章 经济效益分析 40
13.1分析说明 40
13.2经济费用、效益分析 40
13.3财务指标分析 41
13.4评价结论 41
第十四章 社会效益分析 42
14.1项目对当地经济发展和社会稳定的影响 42
14.2项目对当地相关产业发展的影响 42
14.3项目对合理利用自然资源的影响 42
第十五章 研究结论与建议 43
15.1研究结论 43
15.2建议 43

新建年产10万套竹木工艺制品生产线
项目申请报告书

2006-9-6
第一章 总 论

一、项目提要
1、项目名称：新建年产10万套竹木工艺制品生产线
2、建设性质：
3、项目建设单位：
4、法人代表：
5、所有制形式：民营企业
6、建设地点：
7、建设规模：新建竹木工艺制品（竹制厨房、家居用品、竹地板）生产线，形成年产各类菜板10万套的生产能力。
8、建设周期：2006年9月至2006年11月
9、主要建设内容：竹木工艺制品生产线相关设备、以及其它水电等配套设施。
10、项目申报单位：
11、投资规模及资金构成：项目固定资产投资241.40万元，流动资金200万元，项目总投资额441.40万元。
12、资金筹措：固定资产241.40万元，由企业自筹解决。企业生产所需流动资金按设计生产能力和企业近年来经营水平测算需要再投入200万元，也是由企业自筹。
13、主要经济技术指标：本项目达产后的企业年生产能力为10万套竹制厨房、家居用品，年可创销售收入800万元，总成本463.72万元，年总利润253.75万元。
14、项目幅射效应：项目建设主要以生产优质各类菜板、厨房用具和竹地板产品，其产品生产可以带动奉新县以及周边县市的毛竹林丰产改造和建设，依靠科技和资金的投入，形成一个由资源培育、加工利用、到出口创汇的新产业链，充分发挥龙头骨干企业的示范带动作用，积极实施待业扩张战略和万人致富工程，在共同提高农产品的质量档次、科技含量和规模效益的过程中，建立“龙头企业+专业合作组织+农户”的组织形式，促进毛竹丰产林全面建设，真正使农民从毛竹生产中得到实惠，成为山区农民致富奔小康的新增长点，从而激发山区农民开发毛竹生产的积极性，推动农林业生产的可持续性发展。
二、项目综合评价结论
1、项目投资主体为奉新县林峰竹制品厂，项目单位有良好的技术和管理队伍。
2、本厂生产的竹木工艺品在国外有良好的市场条件，主要是依托浙江省宁波市外贸出口。
3、项目技术改造工程方案合理、技术先进、设备选型科学，符合国家鼓励发展的政策。
4、原料供应有得天独厚的条件和保障。
5、项目具有良好的经济效益、社会效益、生态效益。

主要经济技术指标表
序
号
项目名称
单位
数量
备注
1.0
名 称
竹木工艺制品生产线扩建工程
2.0
建设规模
万套/年
10

2.1
厂房面积
平方米
3000

3.0
年生产时间
天
300

4.0
产品方案

4.1
菜板
万套/年
10

5.0
公用工程及动力消耗

5.1
供 水
吨/日
5

5.2
电 力
万度
30

6.0
劳动定员
人
60

7.0
项目建设总占地面积
亩
6

8.0
项目固定资产总投资
万元
241.4

9.0
项目流动资金投入
万元
200

10.0
年销售收入
万元
800

11.0
其它税金及附加
万元
82.53

12.0
年利润总额
万元
253.75

13.0
盈亏平衡点BEP
%
30.51

第二章 项目背景与建设的必要性

一、项目提出的背景
我国森林资源相对比较少，目前中国每年的商品木材供需缺口达3800万立方米，2000年8月，我国政府决定对长江上游三峡库区以上，黄河上中游小浪底库区以上的13个省（市区）实行全面保护，禁止采伐，木材市场供需矛盾将进一步扩大。估计到2010年，全国生产建设用材年均缺口将达4300万立方米。而房地产业发展较快,装饰业所需的建材缺口急剧增大，为了解决这一矛盾。经过近20年科技攻关，在九十年代初期利用毛竹生产中高档竹地板得以广泛运用，以竹代木技术成果在世界上取得领先水平，并得已全面推广。据国家林业局副局长雷加富的论述，为缓解日趋紧张的木材供需矛盾，在切实保护好竹林资源基础上，政府计划15年内改造和新建竹林基地6000万亩，其中低改4500万亩，新造1500万亩；调整结构，建立和完善—批示范基地，扶持和建立一批龙头企业、名牌产品，充分发挥市场机制作用，把竹产业办成既有数量又有质量，既有规模又有效益的新型产业，并建立一个体系完整的竹类研究开发网络，以促进竹业发展。
随着奉新县和宜春市丰产毛竹林工程的全面推进和发展，毛竹商品可利用量必将迅速增大，国内外以竹代木市场也将迅速扩张，新的一轮发展机遇已临。而我们的工艺和设备装备就显得越来越不适应激烈的市场竞争，同时现有企业发展空间更不能满足目前外贸订单的需要。按照“龙头做强、品牌做响、市场做大、效益提高”的总体要求，本厂计划收购租赁大港林场新建一条工艺合理、设备先进的竹木工艺制品生产线，最终使企业的经营和生产规模达到10万套竹木工艺制品规模企业的要求。
二、项目建设的必要性
1、项目建设符合国家产业政策
随着人们对生态环境保护意识的逐步加深，竹子培育与加工利用已经引起政府和相关部门的高度重视。在国家的“十五”攻关项目以及“863”高新技术项目中都已将竹材的加工利用列为主要的科研项目。国家林业局组织编制的《2003年～2010年全国竹林基地建设规划》，明确了发展目标，用15年的时间改造和新建竹林基地120万公顷；使集约经营竹林面积不断增加，单位面积竹林产量不断提高；竹材的利用领域拓宽，竹材的加工利用向工业化利用、精深加工、全竹利用和高附加值方向发展。并提出在全国竹产区建设一批具有国际竞争力的竹地板生产企业，以优势区域为项目布局重点，形成龙头企业带动毛竹产业化开发综合利用模式，并将竹地板作为我国出口创汇的主要产品之一。本项目符合国家农业产业政策。
2、项目建设可促进农业增效、农民增收和农村稳定
作为一个农业大国，又是世界上毛竹产量最大国家，毛竹是竹产区农业的支柱产业，是竹产区农民主要收入来源。近年来竹产区农民的收入提高较慢，甚至出现了日趋严重的“返贫”现象，无钱买粮油在竹产区农民中时有发生，农民增收问题成了全面建设小康社会的一个“瓶颈”。只有让农民尽快富裕起来，才能使中国全面进入小康社会。按照中央一号文件精神和十六届三中全会的要求，江西省2004年在全省试行林业林权制度改革，取消毛竹农林特产税和乡村两级各种规费，仅从农林特产税和乡村两级规费中，竹产区农民可以从毛竹中每根净增收3至4元，而毛竹低产林改造每亩只需投入260元，毛竹蓄积量将增长一倍，由原先不到100株活立竹增至200株以上，每年可多产商品毛竹60根，每年一亩毛竹林可多增收上千元，极大地调动了农民经营毛竹林的积极性。同时，围绕“农业增效、农民增收”这一目标，把农业龙头企业的建设作为各级政府一项重要工作来抓，鼓励农业龙头企业与专业农户在“互利互惠、利益共享、风险共担”的基础上，建立“龙头企业+专业合作组织+农户”的组织形式，来促进竹产区毛竹产业化发展，让更多的农民投入到丰产毛竹林建设中去，采取更直接、更明确、更有力的综合性措施，增加竹产区农民收入，保护和调动竹产区农民投向毛竹生产经营的积极性，从而保护和提高毛竹资源可持续利用和可持续发展。
第三章 项目建设条件
一、 区位优势和自然条件
1、地形地貌

2、水文地质
3、植被
4、气象

6、电力
7、社会经济状况
（1）农业
粮食生产喜获丰收，农民收入大幅提高。由于有年初中央1号文件及一系列惠农政策的出台，减免农业税，发放粮食直补和良种补贴，极大地调动了广大农民种粮的生产积极性，粮食播种面积和产量无有较大幅度提高。全年稻谷播种面积达54.3万亩，比上年增长13%，粮食总产量达23.3万吨，同比增长31.9%。全县2004年主要农产品产量见下表。

县2004年主要农产品产量表
产品名称
单位
产量
比上年增长情况
粮食
万吨
17.59
31.90%
棉花
吨
236
2.98%
油料
吨
6722
4.09%
水果
吨
3439
-4.30%
果用瓜
吨
8116
13.37%
猕猴桃
吨
2054
-25.50%
木材
万立方米
9.33
2.00%
毛竹
万根
398
10.15%

2004年，全县营林工作有新成绩，全年共完成造林5000亩，完成幼林抚育12万亩.畜牧业生产形势看好，生猪出栏和存栏数量无增长快，全县出栏生猪15.8万头，比上年增长22.96%，存栏9.57万头，增长21.45%，渔业生产稳定增长，全年水产品总
量为9031吨，比上年增长16.38%，水产养殖由传统养殖向公害、特种养殖发展。
（2）工业

二、原材料供应保障条件
江西省是全国主产毛竹省份，有竹林面积1114，2万亩，约占全国的20%，毛竹活立竹量13.7亿株,平均年生产商品毛竹 4500万根，毛竹产量占全国的23%左右。资源总量排在全国前列。根据江西省委提出“山上办绿色银行，山下建优质粮仓”的精神，江西省林业厅对全省竹产业化建设提出了要求：一是对《2002-2010年江西省竹林基地建设规划》进行修改完善。在经营技术措施上，要以低产林改造为主，新造林为辅；在扩大竹林经营面积上，重点进行远山毛竹林经营开发。二是在竹产业政策和资金保障上，重点考虑产权、投入、规费、采伐限额等问题。三是做好科技服务，提高竹林经营水平，增加竹业产值。四是突出重点，规划重点安排在毛竹资源面积10万亩以上的县，要重点扶持一批龙头企业和科技示范户，突出抓毛竹产业化发展，力争在其规划内丰产毛竹林面积占到60%以上，年产商品竹翻番，达到8000万根以上。
奉新县是全国十三个毛竹基地县之一，竹林面积居全省第三位，竹林面积63.3万亩，毛竹总蓄积量达6497万株，近年来竹产区农民依靠世行贷款和政府扶持，全县已改造低产毛竹林20万亩，年生产商品毛竹450万根。现还有43.3万亩低产毛竹林没有进行改造，急待进行开发改造，为调动竹产区农民投入毛竹低产林改造生产经营管理的积极性，2005年奉新县出台了林业改革一系列政策，从10月份起取消了毛竹农林特产税和乡村两级各种规费，仅这两项可为竹产区农民多增加收入每根毛竹3—5元，与此同时利用国家退耕还林政策投入和向上争取的日本政府贷款计划毛竹低产林改造5万亩，其低产毛竹林改造已启动，进入实施阶段。通过加大林业投入和减少收费，竹产区农民投入毛竹生产经营的积极性得到极大提高，农民自发地将资金投向毛竹生产经营管理中去。毛竹低改后，每年每亩净增活立竹量60—80株，每年可多生产商品毛竹30根/亩，全县按30万亩丰产毛竹林估算，年生产商品毛竹可望达到1000万根以上。为项目建设提供可靠的原竹资源保障。
三、丰产毛竹林生产技术的保障
奉新县林业局有多年从事低产毛竹林生产技术改造经验，从实践中摸索了一整套成熟的生产技术，其成果并在全国竹产区进行推广运用，通过砍杂、垦复、施肥、留笋养竹、合理采伐等措施来提高林分质量，提高竹林生产力，为确保毛竹持续再生产和永久性利用，奉新县林业系统通过实践总结了先进的竹林养护经验，提出竹林以一至三度竹各占30%，四度竹占10%的竹林结构，达到以采伐年龄的立竹数量来确定每年的砍伐量，严格实行定龄定量采伐，严禁乱砍滥伐和无节制挖冬笋，科学疏留春笋，提高春笋的成竹率，在生产经营管理中严格按照“毛竹林丰产技术”（LY1059-92）以及环保规程、技术规定、管理细则操作，确保毛竹丰产林生产经营质量。

第四章 产品市场分析

我国是竹木工艺品出口大国，竹木工艺品一直国际上有较强的竞争优势。特别是加入WTO后，为我国贸易发展提供了广阔的国际空间，促使我国竹木工艺品快速发展，斯消费者的青睐。加之我国竹木工艺品价格低、款式新、品质好备受欧美、东南亚等国消费者的欢迎。从“中国家居用具出口发展趋势论坛”上获悉，2005年，中国厨房、家居用品出口保持高速增长，增速达39%左右，今年仍保持良好的发展势头。
日本人口密度居世界第一。进口贸易在日本扮演着重要的角色。观其厨房、家居用品市场，对日厨房、家居用品出口可谓前景可观，商机无限。有数据显示，1987年至1990年间，进口厨房、家居用品成长幅度每年高达20%至30%。1991年泡沫经济破灭后日本经济进入低迷时期。1997年---1998年受亚洲金融风暴的影响，日本国内厨房、家居用品市场大幅萎缩，跌幅近20 %，然而厨房、家居用品进口却保持强劲势头，虽与1997年相比，进口规模有所缩小，但到2000年再度突破3000亿日元，高达3291.18亿日元。在国内消费市场总体处于低迷的情况下，进口厨房、家居用品却达到了两位数的增长速度。目前，日本每年家具销售额大约为100亿美元，而其中进口部分大约占到了总销售额的1/4，日本一跃成为世界第四大厨房、家居用品市场。据日本官方统计，中国厨房、家居用品进口已占到了日本家具总消费量的15%；据日本财政部提供的数据显示，2002 年1-9月日本厨房、家居用品进口额为809.22亿日元，增长幅度高达20.5%；自2000年中国超过曾一直位居首位的泰国跃居排行榜首位以来，从中国进口的金额不断增加，于2003年远远超过其他国家，进口额达到 694亿日元。据日本著名家具专业报纸TheHomeLiving介绍，中国已成为日本厨房、家居用品进口市场的最大赢家。日本进口厨房、家居用品市场容量巨大，中国厨房、家居用品在日市场有一定的占有量，这也就为中国厨房、家居用品行业提供了一个高速发展期。
第五章 项目建设方案

一、建设规模及指导思想
项目建设方案是遵守“技术先进、工艺合理、设备配套、提高品质、扩大生产能力”的要求，达到年产10万套竹制厨房、家居用品规模化生产经营水平。
二、 厂址选择及布置
项目选址在江西省奉新县上富镇大港林场内，租赁大港林场闲置的厂房进行生产。
三、生产工艺设计
主要考虑在设备配制上进行，精良化加工机组建设。在原料处理上考虑先进的精确的坯料处理系统、漂白处理和其它的化学处理，配备合理的设备；在坯料的处理上采用更精确的成型加工机械，以保证下道热胶合工序准确性和紧密性，提高竹制厨房、家居用品的胶合强度；为了提高板材成型的尺寸精度，合理配备技术先进的进口加工机组，包括四面刨和双端铣等进口的精良设备；为了提高产品质量的控制能力。在保证产品质量的前提下，提高竹制厨房、家居用品出品率和优质品率，提高产量，降低原竹和其他材物的消耗以及电耗，以降低生产成本提高企业经济效益；本着工艺先进、合理、可靠、灵活、适用的原则。
四、工艺流程设计方案
竹制厨房、家居用品，其加工精度、美观度等方面比其他厨房、家居用品要求更高。因此，在生产工艺上通常采用的工艺流程是，先将圆筒状的竹材加工成等宽等厚的竹片，然后再按一般的木材集成材的加工方法进行后续制作。
竹制菜板生产工艺流

毛竹断料—→开片—→粗铣—→蒸煮—→高温干燥—→碳化—→脱

糖脱脂—→精铣装配—→高压热粘合—→砂光—→开锲口—→光

固化涂装—→检验—→包装入库。

竹制菜板生产工艺流程要求：
1、毛竹断料。选取新鲜、四龄以上的原竹按照预先设定的长度用截断机截锯成一段一段的竹筒，俗称下料。竹材地板生产用的原竹一般长度在7—9米之间，眉围为300mm以上，重量则在25—35kg/根左右，原竹的竹壁厚度、尖削度、弯曲度及运输过程中的破损程度不一。因此下料时，应注意因材选用，提高竹材的利用率，降低生产成本。
(1)先截去原竹根部采伐时形成的歪斜的端头，形成平整的端口。
(2)以端口为定位面，从根部向梢部依次截取成一定长度的竹筒 。
(3)遇弯度较大的部位时，应锯成较短的竹筒，遇原竹裂工的部位应按裂口的长度截取，以免影响其他部位竹筒的使用。
(4)截断时应合理留足加工余量。
2、开片。将截断机所截取的竹筒，用同轴双锯片开片机锯开，得到等宽等长的竹片。竹片的宽度由锯片之间的间隔来决定，可按需要进行调整。通常，竹片宽度越宽，则刨削竹青、竹黄时的切削量就越多，竹材的利用率就越低；但竹片过窄，则锯路的损耗亦随之增大，因此必须合理确定竹片开片的宽度，大规格竹片要用厚壁、竹直径大的竹材开取，小规格竹片用竹壁薄、直径小的竹材开取，这样不仅可提高竹材利用率并能保证竹片粗刨时充分削去竹青、竹黄，增强竹地板胶合的紧密性；竹筒开片时，应将小头朝前，大头在后，以免产生最后一片不够宽度。
3、粗刨（四面粗修平）。竹筒 锯开分离后的竹片， 实际上就是竹筒圆弧中的一段，为了便于后续加工，必须将竹片两面竹青、竹黄去掉，并刨削加苛成断面形状为矩形的竹片。因为竹青组织紧密、质地坚韧，外表还附有一层蜡质，竹黄维管束稀疏，如不去掉表层、里层的竹青、竹黄，达不到应有的效果，而且在热夺时影响胶粘剂的附着，降低胶合强度。粗刨机的工作过程是，机器的输送轮将竹片匀速送入前后两组高速旋转的滚刀下面，滚刀上下分布，分别将竹青、竹黄刨削成竹屑并将之旋转排出。
4、蒸煮。竹材比一般木材含有更多的营养物质，这些有机物质是一些昆虫和微生物（真菌）的最好营养。在这些营养物质中，蛋白质的含量为1.5%—6%,糖类为21%左右,淀粉类为2%--6^,脂肪和蜡质为2%--4%,因而在适宜的温度和湿度条件下使用和保存,容易引起霉变和虫蛀。在生产上，解决竹地板虫蛀和霉变的方法，一是竹材蒸煮，二是竹材碳化。在实际操作上，可先将粗刨好的竹片放入60度左右的热水中，再按5%--8%的比例加入30%的过氧化氢及适量的防虫防霉剂，将水用蒸汽加温煮沸至100度，并保持6—8小时。蒸煮完毕后，将竹片取出。
5、高温干燥。干燥是竹地板加工过程中的重要一环，因竹片干燥后可以防止竹地板在使用过程中出现干缩、开裂等不良现象发生，亦可有效起到颜色光亮的作用。
6、碳化。碳化的原理是将竹片置于高温、高湿、高压的环境中，使竹材中的有机化合物，如糖、淀粉、蛋白质分解变性，使蛀虫及霉菌失去营养来源，同时使附着在竹材中的虫卵及真菌被杀死。竹材经高温、高压后，竹纤维焦化变成古铜色或类似于咖啡的颜色。碳化加工出来的竹坯板，颜色古色古香，别具一格。由于碳化过程中没有象蒸煮时将可溶性有机物析出，因此碳化后的竹片比重要比蒸煮的竹片在一些。同时由于竹纤维的焦化，增加了竹材的表面硬度，但竹材的柔韧性方面则要降低一些。生产中一般将粗刨后的竹片，放入专用碳化炉中，通入蒸汽后保持一定的压力即可。其步骤是，将竹片放入金属筐中，沿轨道推进炉内后关闭炉门，打开蒸汽阀，使压力达到3kg/cmm²左右，并保持70—90分钟，然后关闭蒸汽阀，排出炉内蒸汽打开炉门，取出竹片。
7、竹片常温定性。烘干后的竹片要放置于干燥的地方4天以上，以确保竹片物理性质稳定，防止竹片胶合成地板后产生开裂。
8、精刨。精刨也是竹地板加工过程中的重要一环，为使竹片胶合紧密，要注意以下三点：一是竹青、竹黄一定要全部削去掉，以免影响胶合强度；二是刨出来的竹片尺寸要精确，同规格竹片及同一竹片各点的尺寸一致，没有偏差；三是竹片两头不能出现尖削现象，竹片检查拼合后不能有缝隙，这样才能保证竹制厨房、家居用品的胶合强度和竹制厨房、家居用品的质量。
9、涂胶组坯。竹制厨房、家居用品的涂胶和组坯可同时进行，在竹片的四个面均匀涂上一层食用胶合剂，然后按设定的竹地板规格和结构组坯。
10、热压成型。为保证竹坯板的胶合紧密性，压机的垂直压力与侧压力要配合得当。
11、开锲口。将组坯成天型的坯料进行四个侧面开锲口，要求竹制厨房、家居用品拼装高差和离缝精确到0.01mm，边棱应平直，邻两边须成直角，长度、宽度只允许偏差0.05mm之内。
12、固化油漆。对竹制厨房、家居用品进行涂漆，其油漆必须是食用油漆；要求表面膜无污染痕迹，浸渍剥离试验≤25mm，硬度≥55mpa，表面漆膜磨100转后表面要留有漆膜，磨耗值不大于0.08g/100r，表面抗冲击性能落球高度≥1000mm，夺痕直径≤10mm。
13、检验包装。对竹制厨房、家居用品成品检验，按花色品种、成品等级进行包装，并填写检验证明、合格证书、标明生产日期、生产批次等。入成品仓库。
六、通风除尘
竹制厨房、家居用品生产加工过程中不可避免产生粉尘，主要在断料、开片、粗刨、精刨等过程中都有竹屑粉尘产生。通风除尘的目的和任务就是控制粉尘，保护环境、改善劳动条件，提高产品质量，维护机器设备，同时也可增加经济基础收入，节约能源。

第六章 项目实施进度安排

2006年9月完成项目可行性研究报告审批。
2006年10月对原大港林场闲置厂房进行大检修。
2006年11月安装调试、正式投产，建设期为3个月。

第七章 投资估算与资金筹措

一、投资估算的依据
项目建设根据计划总规模的地方经济技术指标，新建一条竹制厨房、家居用品生产线，形成年生产各种规格的竹制菜板10万套能力，进行项目可行性研究及投资估算的。主要包括土建工程费、设备购置费、工程安装费、公用工程、绿色工厂达标费用、环境保护费用支出。
二、设备投资估算
设备投资估算主要按工艺流程设计，设备采购遵照“设备选型先进、优先国内采购、关键设备进口”的原则，充分控制总投资支出，在设备选型上特别考虑了环境保护、工厂消防和劳动保护设备的配制，设备总投资估算为241.40万元(详见新增设备投资估算表)。
四、流动资金估算
项目建成投产，根据生产能力的要求和行业的经营水平、公司近几年经营状况来考虑资金占用效率，在企业流动资金的配套上，尽量考虑资金周转率，加上企业原有的流动资金使用情况，进行流动资金的配备，新增流动资金估算为200万元（详见新增流动资金估算表）。
五、项目总投资及资金筹措
通过估算项目总投资额为441.40万，其中：固定资产投资为241.40万元，流动 资金为200万元。资金来源为：全部为企业自筹。

第八章 财务评价

一、成本估算
1、原、辅材料：原竹胸围一尺以上价格15元/根，可食用胶水价格 26000元/吨、可食用漆价格48000元/吨，按现市场的行情价格计算。
2、燃料及动力：电力价格按0.65元/度计算, 地方电价水平估算
3、工资及福利：生产工人和管理人员工资及福利平均按每人每年12000元，其中包括“两金”。
4、制造费用：
(1) 折旧费按项目周期8年，固定资产形成率95%，残值率10%，折旧年限取值8年计算折旧金额。
(2)修理费按提取折旧费额的60%计算。
5、企业管理费：管理费用按销售收入的2%计算。
6、销售费用：销售费用按年产品销售收入的3%计算。
通过成本估算，项目建设企业投产正常年份的总成本为118.14万元，经营成本为111.21万元，固定成本为29.69万元，变动成本为88.45万元。
二、销售收入、税金及附加费用估算
1、销售收入估算
项目建设周期3个月，投产期1年，投产当年生产负荷为100%。项目投产后主导产品产量是根据外贸订单进行生产，主要生产各类竹制厨房、家居用品的外贸工艺产品和竹地板，依据这些生产竹制厨房、家居用品以及其产品当前外贸出口市场行情和企业产品生产成本构成，来确定市场销售价格，当前出口竹制菜板平均价12美元/套（FAB）；菜板为80元/套，年总产品销售收入800万元。
2、税金估算
产品增值税率为17%,按国家农业产业化龙头企业的税收政策,增值税金按销售量、毛竹收购金额等因素进行计算。
增值税：销项税=销售收入×17%÷1.17
=800万元×17%÷1.17
=116.24万元
进项税=毛竹收购金额×13%+其他原材料进价金额×17%÷1.17；
=180万元×13%+113万元×17%÷1.17
=39.82万元
应缴税金额=(销项税-进项税)=76.42万元；
年缴增值税76.42万元，城市维护建设税按增值税的7%计取，教育费附加按增值税的3%计取，项目财务现金流量分析取其它税费；这两项累计为6.11万元，税收及附加总额为82.53万元。
三、利润总额
年总利润=年总估算销售收入－总成本－税金
=800万元－463.72万元－82.53万元
=253.75万元。
四、企业所得税
企业所得税依据国家税收政策规定，企业所得税是按33%税率计征,其企业所得税估算:
253.75万元×33%=83.74万元，企业税后利润为170.01万元。
五、盈亏平衡分析
生产能力利用率=固定总成本÷（销售收入－销售税金
－变动总成本）×100%
=111.38万元÷ (800万元－82.53万元－352.40万元)×100%
=30.51%
通过计算，以生产能力利用率表示的盈亏平衡点（BEP）达到30.51%，结果表明，本项目生产负荷达到上述BEP值，企业就可以保本生产经营，说明项目建设完成，企业有良好的抗风险能力。

第九章 环境影响评价

根据国家环境保护的有关规定，对于项目建设中可能造成环境问题的进行防治，在项目设计中给予考虑，首先必须把项目建设和企业生产经营中“三废”处理与主体工程同时设计、同时施工、同时投入。本项目的实施严格按照国家环境保护的有关标准和法规进行：《建筑项目环境保护设计规定》、《大气污染物综合排放标准》、《工业企业噪声设计规范》、《污水综合排放标准》。
项目建设和企业生产过程中的主要污染形式为：1、四面刨及有关设备的工业粉尘污染；2、四面刨及有关设备的工业噪声污染； 3、工业锅炉的烟尘排放；4、竹板胶粘剂和油漆残留量。这些都为项目建设和生产过程中对环境可能造成污染的主要方面，根据项目建设考虑环境保护在先的原则，项目在设计阶段考虑对以上污染源的治理，在项目总投资中考虑20万元资金专项用于环境费用和工程费用支出。在治理污染源上主要从以下几面方着手：
1、筹备建立一套集中式水浴粉尘处理器，全面布排工业粉尘收集装置，安排多点收集器，提高粉尘收集能力，达到彻底解决生产车间的工业粉尘的污染程度，使企业生产过程中工业粉尘对生产场所和周围环境的污染达到最低，使车间内的工作区空气中含尘浓度低于10mg/m3。竹地板生产过程中剩余物和收集起来的竹屑粉尘拟作锅炉燃料，一方面减少堆放地。另一方面节约燃料成本。
2、工业噪声主要来源于四面刨和开槽机组等，为了降低生产车间的工业噪声污染，项目建设的设备配制从先进设备引进考虑，主要进口四面刨、双端铣、热压机、空气压缩机、自动外形仿形机等，由于设备的先进性，进口的设备均采用全封闭设计措施，因而可以达到降低工业噪声的效果，项目设计中主要考虑的设备选型使工业噪声的车间标准值达到小于85db(A)的要求，最大噪声不超过115db(A)。
3、工业锅炉的烟尘排放，工业锅炉的烟尘排放将考虑购置带高性能的除尘装置的工业锅炉，使工业锅炉的排放达到国家的排放标准。
项目建设属竹制品加工工程，生产过程中不产生有毒有害气体、液体、固体，只有少量的有机、无机粉尘和噪声。现项目建设在环境保护方面考虑了诸多措施，因此项目建设对环境无较大的影响。
第十章 项目组织与管理

一、管理组织

奉新县林峰竹制品厂通过项目建设后成立具有独立法人资格专业竹木工艺品生产企业，具体由厂长负责日常的生产经营活动。公司设立生产技术部、新产品开发部、供销经营部、财务部和办公室。

管 理 组 织 结 构 图

厂长
生产技术部
办

公

室
供销经营部
财

务

部
原材料库
成品仓库
生产
车
间
产品开发部

33

二 工作制度与劳动定员
项目建设完成企业投产后，具体由厂长负责新企业生产和经营管理，工厂管理通过建立健全的内部各项管理制度，形成“职责明确、机制灵活、廉洁高效、人尽其才”的企业经营管理体系。确定工作制度为8小时制，连续生产实行二班制，行政管理实行一班制，全年工作日为300天。根据项目技术改造建设规模及建设的技术含量，企业总的配员为60人，生产工人52人，管理人员和技术人员8人。
三、销售管理
项目建设完成后公司将加强营销队伍建设，创优销售机制，在经营管理上实行全员承包制，定人定量，把产品的销售量与个人的业绩、收入水平挂钩，使企业的竹木工艺品出口辐射面不断扩大，达到生产能力与销售能力相适应。
四、技术培训
项目建设采用了目前国内和国际较为先进的工艺与设备，对工人的操作要求较高，因此，在项目建设期，企业组织上岗人员进行技术培训，每一个上岗人员必须接受相关的技术职能业务培训，方式可采取请进来走出的办法相结合，请有关专家和先进企业的技术人员来企业进行讲授，工人的培训期为3个月，使整个企业新上岗人员都能达到一定的技术素质，并经过一定的考核程序，合格后才可能有上岗的资格。
五、劳动保护与劳动卫生
项目建设在设计生产过程中，由于工艺和设备的先进性，基本不产生有害气体和有毒粉尘，只有少量的有机粉尘和噪声产生，如果在生产过程中注重清洁生产和工厂绿化美化，上述少量的粉尘和噪声完全可以克服；主要生产车间设备布置有合理的操作和维修空间，生产过程中产生的粉尘和噪音在设计中也都考虑了控制规定的范围之内；设备暴露的传动装置均设有防护装置和明显的标志；车间内为了创造卫生生产条件，也设有更衣室，夜间生产关键的通路和场所均配制有