年产3000吨大豆蛋白制品生产线建设项目可行性研究报告.doc

3000吨大豆休闲制品生产线建设项目可行性研究报告年产3000吨大豆休闲制品生产线建设项目可行性研究报告编报单位：山东莺歌集团2010年10月第一章 总论1.1 项目单位基本情况1.1.1 概况项目单位名称：山东莺歌食品有限公司所有制形式：有限责任公司发展历程: 山东莺歌食品有限公司原为枣庄市乳制品厂，创建于1976年，1999年6月改制而成。该企业1996年无油析出花生酱生产技术填补国内空白，居当时国际领先水平。2000年通过了ISO9001质量管理体系认证，2002年同全球连锁零售业巨头沃尔玛公司结成合作伙伴，2003年通过HACCP食品安全体系认证。2004年成功实施了国家农业综合开发产业化经营项目5000吨大包装花生酱生产线技改项目，通过了省开发部门组织的专家组验收。2005年被评为山东省重点农业龙头企业，收购河南吉利食品有限公司，成立河南莺歌食品有限公司（花生酱生产能力8000吨）。2005年12月通过了绿色食品认证，2009年1月进行了绿色认证续展。企业小包装花生酱生产能力达到1.1万吨，成为亚洲最大专业花生酱生产企业。公司莺歌花生酱产品2003年获得国家农业部优质产品称号、2005年获得了山东名牌产品称号，2010年7月组建成立山东莺歌集团，产品销售到北京、上海、浙江、广东等国内50余大中城市商场、超市，出口到韩国、日本、美国、法国、马来西亚、新西兰、台湾、中东等30余国家和地区。2010年10月底企业出口创汇560万美元，出口创汇额在枣庄市食品生产企业中位居第二。主营业务：花生酱及花生制品。人员结构：公司在册员工350人，具有本科以上学历的7人，大专学历的15人；具有食品工艺、机械高级工程师职称的4人，中级职称的8名，营销、财务、国际贸易等专业技术人员35名。1.1.2 财务状况公司2008年10月企业资产总额13087万元，固定资产5601万元，流动资产6396万元，负债总额5171万元，所有者权益7915万元，营业收入11659万元，净利润652万元，资产负债率39.51%；2009年资产总额达到15271万元，固定资产7672万元，流动资产6544万元，负债总额6866万元，所有者权益8402万元，营业收入11884万元，净利润681万元，资产负债率44.96%。1.1.3 法人代表基本情况集团公司董事长、山东莺歌食品有限公司执行董事、法人代表郑洪永，男，46岁，大学本科学历，高级工程师职称。自1982年从事花生酱生产和企业管理工作以来，积累了丰富的企业生产、管理经验，通过20多年的努力，将一个年产值不足100万元的乡镇小企业，发展成为山东省级农业重点龙头企业，亚洲最大花生酱专业加工企业，多次被枣庄市委、市政府表彰、嘉奖、记功，曾被授予“枣庄市劳动模范”、“山东省乡镇企业优秀厂长（经理）”称号，曾担任过山亭区人大代表、政协委员，现任枣庄市贸促会副会长、枣庄市农业产业化协会副会长。其为人忠厚、诚实、讲究信用，无破产和银行欠资等不良记录。1.2 项目建设方案1.2.1 项目名称、建设性质及建设地点项目名称： 3000吨大豆休闲制品生产线建设项目。项目建设性质：既有法人新建项目建设地点：该项目位于枣庄市山亭区城头镇工业园内，占地50亩，已经于当地政府签订土地使用相关手续。1.2.2 建设规模及产品方案建设规模：年产3000吨大豆休闲制品。产品方案：200/袋纸箱装。1.2.3 技术、设备主要技术及来源的可靠性、可得性：该企业前身为乳制品生产企业，有15年的乳香蛋白粉生产经验。该项目聘请引进河南工业大学植物蛋白科研所所长周瑞宝教授周瑞宝教授作为生产技术总顾问。周瑞宝教授常年从事植物蛋白科研与教学，是国内植物蛋白领域权威，首批国务院特殊津贴获得者，并现场指导生产，生产技术有保障。项目涉及主要设备29台（套），详情见附表2-2:设备投资明细表。生产设备主要来自青岛新艺粮油机械设备公司和湖北安路粮油机械设备公司。项目主要建筑物是生产车间、成品库房、原料库房及配套附属建筑，主体生产车间建筑面积6000m2 的、成品库房2000 m2、原料库房及配套附属建筑2000m2 ，总体建筑面积10000 m2。建筑结构为墙体砖混结构、结合钢架结构的大棚屋顶。项目建设期限：项目建设期限为1年，即2010年12月至2011年12月。1.3 投资结构及资金来源项目计划总投资4700万元，固定资产投资3400万元，其中生产设备购置费用1800万元，建筑工程投资1600万元；流动资金1300万元。本项目资本金1700万元，对外合作融资3000万元。1.4 项目效益项目建设完成达产后，企业将形成3000吨系列大豆蛋白休闲制品和750吨大豆油（副产品）生产能力。企业每年消耗大豆3750吨，企业可实现销售收入3930万元，年实现税收392万元，年实现纯利润933.51万元，全部投资投资利润率19.86%，税后静态全部投资回收期5.034年，融资投资利润率31.3%，融资投资回收期3.2年。1.5 可行性研究报告编制依据（1）国家优势农产品区域发展“十一五”规划（2）枣庄市农业综合开发十一五规划；（3）枣庄市山亭区农业发展十一五规划；（4）国家现行有关行业规范或标准；（5）山东莺歌食品有限公司2012年发展规划；1.6 综合评价该项目属农产品加工项目，符合国家“三农”政策和当地经济发展规划；所采技术工艺成熟可靠，生产过程不产生有害废弃物，不会对周围环境产生不利影响，产品市场稳定；企业自筹资金有保障，能保证顺利实施；项目投资回收期短，经济效益显著，对区域经济的发展以及带动农民致富意义重大。总之，从技术、经济、环境和市场等方面看，项目切实可行。- 5 -3000吨大豆休闲制品生产线建设项目可行性研究报告第二章 背景及必要性2.1 项目建设背景近几年国家不断加大支持农业、农村及农民等“三农”方面的扶持力度。2009年中央关于促进农业发展和促进农民增收的若干意见文件中的第四章第21条：支持农民专业合作社和龙头企业的发展条款中明确提出：中央和地方财政增加农业产业化专项资金规模，扶持农业产业化经营，鼓励发展农产品加工，让农民更多分享加工流通增值收益，其方式就是通过扶持具有较强实力的农业产业化龙头企业，带动农民增收。枣庄市地处鲁南，食品加工业是当地主导产业，在山东省人民政府关于鲁南经济带的战略规划中，将推动食品产业发展放在首要位置。枣庄市委、市政府提出了构建枣庄市民营经济十朵金花（十大产业集群）的发展思路，城头豆制品位列其中。市政府曾多次组织外经贸、发改局、农业局等到公司实地调研，并出台了促进民营企业发展的“构筑平台、产业扶持、扩大规模、集团滚动发展”的各项政策。就产品安全、国际市场拓展、包装上市、基地建设等问题为企业出谋划策，现场解决企业运营中的问题。区委、区政府并为此成立重点项目办公室，进行全程管理，重点支持，成为山亭区发展现代农业、建设优势突出、特色鲜明农业产业化的重点依托单位。2.2 项目建设的必要性2.2.1项目在当地农业产业链条中的地位及作用企业在花生酱生产规模的基础上，实施运营该项目，可使3750吨当地优质大豆实现就地加工、转化增值，进一步提高了当地大豆加工转化能力，提高大豆产业化经营水平，提供大量就业岗位，安置大量农民工，带动农民增收。2.2.2完善农业产业链条、促进农业产业化经营，培育壮大优势主导产业的需要项目实施后，扩大了龙头企业的产品类型和产量，增加了大豆原料的加工消耗数量，提高了大豆加工转化率和商品率，提高大豆加工增值效益，进一步完善大豆种植加工销售诸环节发展，促进花生产业化经营水平。第三章 建设条件3.1 项目区概况3.1.1 建设地点选择选址原则：充分利用现有资源，发挥资源的最大效益。地理位置：枣庄市位于山东省南端，东靠沂蒙山区，西濒微山湖畔，南枕京杭古运河，北连邹城、曲阜。山亭区位于枣庄市北部，位于东经117o 14, 14, -117o 44, 20,，北纬34o 54, 5,-35o 19, 20,东与平邑.费县.苍山毗邻，南与市中区.薛城区接壤,西部紧靠滕州,北与邹县相连,呈斜三角状,南北长47.5公里,东西宽39公里,总面积1018.74平方公里。城头镇位于山亭区北部，距京沪线滕州站、京沪高铁滕州站、京福高速公路滕州入口处仅30km，距济宁机场仅80 km，距临沂机场90km，距济南机场270km，公路、铁路、航空交通条件方便，位置优越。占地面积：企业总体占地面积为50亩。更具生产发展需要，项目新建生产车间、原料、成品库房占地面积3000平方米。3.1.2 自然条件山亭区属暖温带季风性大陆性气候，年平均气温14，极端最高温度40，极端最低温度-17.7，日最大降水量164.9mm，年平均降水量700-800mm，最大冻土深度30cm，无霜期210-220天。该区属丘陵低山区，土壤以沙土和褐壤为主，十分适宜种植花生。枣庄地区常年花生种植面积稳定在100万亩以上。戈河由北向南贯穿全境，公司驻地距枣庄第一大水库岩马水库2km，水资源较丰富；公司电力供应充足，该项目不需新上电力供应设备；公司周围无大型工业项目，没有任何污染,生产环境良好。3.1.3 社会经济状况山亭区总人口50万人，耕地面积39.5万亩，山林面积70万亩，农村人口40.9万人，农业劳动力13.8万人，是山东省花生和林果生产基地，花生常年种植面积12万亩， 2009年全区国内生产总值71.6亿元，财政收入1.54亿元，农民人均收入5280元。枣庄地区第三产业发展速度很快，出现了许多成规模的包装运输企业。枣庄惠邦包装厂技术和经济实力雄厚，可以根据客户需要设计生产各种规格型号的包装材料，为客户提供满意的服务；当地各类运输公司众多，交通运输网络发达，保证了物流通畅。3.2 项目建设条件优劣势分析3.2.1 政策、资源、市场、科技、基础设施条件等3.2.1.1政策优势山东莺歌食品有限公司是山东省重点农业龙头企业，产品主要出口，是一个出口创汇型的农业龙头企业，可以享受国家对农业及农产品加工企业一系列扶持优惠政策，包括土地、税收、财政补贴等。3.2.1.2资源优势城头镇是全国规模最大的豆制品加工专业镇，具有30余年的生产历史，享有“中国豆制品之乡”和“中国豆制品第一镇”的美誉，目前，全镇豆制品加工企业（业户）400余家，从业人员近10000人，豆制品机械制造业户86家，豆制品年交易量达到20万吨，年交易额近10亿元，形成了豆制品加工、机械制造、精炼油于一体的产业集群，产品销往安徽、浙江、江西、天津等二十多个省市，推动了全镇经济的快速发展，2002年被命名为“省级民营经济示范区”，也是枣庄市四大产业集群之一和重点扶持的创业园，建设规范化都制品深加工企业的基础较好。3.2.1.3市场优势项目产品大豆休闲食品是面对各类消费者的大众食品，大豆蛋白一种优质的植物蛋白，含有大量易被人体吸收利用的氨基酸，营养价值高，产品可进入餐饮、休闲、旅游等领域进行销售，市场空间广阔。3.2.1.4基础设施条件山东莺歌食品有限公司驻地距京福高速公路、京沪高速铁路滕州站30公里，距临沂机场90公里，距济南机场270公里，距日照港200公里、青岛港400公里，公路、铁路、航空四通八达，交通运输十分便利。项目初步估算投产运营后，日生产耗电260kw，距公司2公里有110KV变电所一座，可满足生产用电。公司开通国际通讯专线3条，内部固话、移动通讯网络2个，网络宽带畅通，通讯发达，信息流畅。第四章 市场分析与销售方案4.1 市场分析4.1.1 项目产品市场供求现状及前景分析大豆休闲食品是用当地优质大豆为原料，经过低温烘烤脱皮、脱脂、塑性挤压而成。产品具有高溶解性、高分散性，含有人体必需的八种氨基酸，具有动物蛋白的优点，钾、钙、磷等多种元素比一般动物蛋白高。不含胆固醇，营养价值高。可通过餐饮、旅游、等环节进行销售，高端大豆休闲制品国内市场需求量很大，产品一直供不应求。据河南工业大学蛋白资源研究所2009年10月调查统计，自上个世纪90年代以来，我国大豆加工企业发展迅速，产品主要是大豆榨油企业，目前大豆浸油工业90%以上采用“高温脱溶”工艺。而“高温脱溶”所得豆粕，在高温作用下，蛋白质发生“过度变性”，榨油企业大量的大豆豆粕被用来制作饲料，造成大量的优质蛋白浪费。大豆蛋白综合利用，进行深加工成规模的企业不多，即便有，其企业生产工艺比较简单，生产环境与食品加工企业的相关要求有较大的差距。中国现今已有50余家生产大豆蛋白的企业，可以生产大豆组织蛋白、大豆浓缩蛋白、大豆分离蛋白。其中，大豆分离蛋白是主要品种。2009年，这些企业使用大豆60万吨。其中，大豆组织蛋白的生产使用大豆8万吨，大豆分离蛋白和大豆浓缩蛋白使用大豆28万吨。尽管现在大豆蛋白系列产品在大豆产业中还不占影响地位，但是从发展趋势看，大豆蛋白系列产品的加工具有广阔的发展前景。 20世纪90年代中期以前，中国仅有吉林前郭、黑龙江三江、湖北云梦等少数厂家生产大豆蛋白。近几年，随着中国植物蛋白应用市场的日益扩大，尤其是肉类制品行业应用量的迅速增加，国内又纷纷投资兴建大豆分离蛋白加工厂，如双汇集团、九三油脂集团等实力雄厚的企业。2009年底生产能力突破60万吨/年的规模，与美国不相上下。从大豆蛋白企业的分布来看，中国的大豆蛋白企业已从关外的松花江流域、辽河流域到关内的黄河、长江流域，广布到中国的东北、西北、华北、华中、华东地区。这其中，黑龙江9家、吉林2家、辽宁1家、河北2家、内蒙2家、山西1家、山东13家、河南6家、湖北2家、甘肃1家、江苏1家、浙江1家。从产量上看，山东最大，黑龙江次之。中国最大的大豆分离蛋白生产基地湖北云梦植物蛋白厂设计大豆分离蛋白年生产能力可达6000吨，2009年实际生产3500吨，目前在国内市场的占有率达到一半以上。据统计数据分析，目前国内大豆蛋白制品需求100万吨，总体供应能力不足20万吨，市场缺口很大。山东莺歌食品有限公司为抢抓机遇，尽快争先实现产品的更新换代、并迅速开拓产品市场，立足于国内大豆蛋白市场，规划建设3000吨大豆蛋白粉生产项目。项目实施完成后，将形成国内最规范、生产能力最大的大豆蛋白休闲制品生产能力，将占有国内市场份额的30%以上。4.1.2项目产品的市场竞争优势分析4.1.2.1产品技术优势明显该项目应用当前国家级最新科研成果低温压榨蛋白生产技术，居国际领先水平。4.1.2.2生产设备先进项目主要设备按国家有关标准要求规划设计，保证设备性能处于国内领先水平。4.1.2.3产品价格、商誉山东莺歌食品有限公司先后通过了ISO9OO1质量体系、HACCP质量体系及“HALAL”清真食品等认证。该企业是山东省重点农业龙头企业，产品已通过绿色食品认证和有机食品转换认证，其莺歌牌花生酱是山东省名牌产品，“莺歌”商标是山东省著名商标，知名度和美誉度很高，有很强的品牌优势。4.2 营销策略、方案、模式4.2.1营销策略该项目产品主要定位于国内市场，兼顾国际市场，侧重于满足国内中青白领层次人群消费需求。在营销策略上，主要做好如下工作：一是加快完善市场信息网络建设。积极收集、发布需求信息、产品规格、包装、价格等信息进行系统收集，严密跟踪，依靠准确的信息制定营销计划，力争在市场竞争中抢占先机。二是加强完善市场营销网络建设。采取直销与寻求代理商相结合的营销方式，尽量减少中间环节，让消费者得到实惠，提高产品市场占有率。 三是保护好知识产权。根据既定的目标市场，进行绿色产品或无公害农产品使用商标认证，提高产品的信誉度和市场占有率。四是加大产品的宣传力度。对公司形象和产品进行系统的策划、包装，积极参加各种形式的产品推介活动，提高产品的品牌效应和消费者的认知度。4.2.2营销方案在全国各地成立专门营销公司，加强产品营销，聘请专业营销人员，扩大产品的营销力度；利用电视、报纸、网络等媒体加强莺歌产品宣传、推介力度，发挥品牌效应。不断提高产品知名度，培养潜在消费者；做好售后服务工作，对客户进行专访、回访，及时掌握市场动态及行情，适时调整产品结构，力争生产出成系列优质产品。4.2.3营销模式该项目产品主要直接销售，其余通过销售公司代理销售。4.3 市场风险分析4.3.1 项目产品市场风险因素分析项目产品市场风险主要在于目前全球性经济危机对中国食品市场需求的影响，如果经济出现动荡而不能保持持续稳定发展，购买力出现普遍下降现象，势必影响销售量；其次是不可预见的如潜在的替代产品的冲击。4.3.2 防范和降低风险的对策针对目前国际经济危机对市场需求的影响，公司立足自身专业优势，不断进行产品技术革新，积极开发食品这一人们日常必需品行业，生产多系列产品，减少单一产品对市场的依赖性。并不断开发新的潜在的客户，积极与其它食品厂合作，为他们提供原料，扩大销售数量，从而将大大降低行业风险；对于其它不可预见的潜在替代品的影响和国内农产品价格不断上涨的不利局面，公司紧紧依靠资源优势，建立了4万亩大豆种植基地，签订长期原料供货合同努力降低生产成本，积极抢占市场。253000吨大豆休闲制品生产线建设项目可行性研究报告第五章 建设方案5.1 产品方案和建设规模建设规模：年产3000吨大豆休闲制品。产品主要为200/袋箱装大豆休闲制品 。5.2 建设规划和布局新建10000M2生产车间、成品库房、原料库房、及附属设施。5.3 建设标准和产品标准基建工程部分按国家建设标准进行建设，生产车间、仓库全部采用轻质钢构设计，设计使用年限20年。厂房设计标准依据GB1488194食品企业通用卫生规范和2002年4月19日国家出入境检验检疫局出口企业卫生注册登记管理规定。车间内部各个工序相对隔离，全封闭式生产，预留参观通道。5.4 工艺（技术）方案该项目利用低温压榨大豆制取豆粕工艺，利用物理加工手段，先脱去大豆种皮，再进行适当的粉碎、生产大豆休闲制品。5.4.1 工艺（技术）路线及流程图5.4.1.1工艺（技术）路线本产品生产过程分两部分，首先是采用低温机械压榨大豆，产生大豆油和大豆豆粕，对大豆豆粕进行加工，产生各系列产品。5.4.1.2工艺（技术）流程图：大豆 压榨 大豆油 精炼 灌装 成品 豆粕 浸泡 添加辅料 熟化 切片 冷却 杀菌 包装 成品5.4.2 主要工艺（技术）参数原料要求：水分6（质量百分比）；烘烤要求：热源温度要求80，烘烤后花生的水分3%；脱皮要求：种皮残留量0.5%蛋白细度要求： 100200目氮溶解指数70%5.4.3 物料消耗定额及平衡分析项目物料消耗定额及余缺表物料名称基地供给量消耗定额消耗量余缺量备注大豆3750吨1.253750吨基地供应电14070万度合同供应5.5 设备方案5.5.1 设备选型该项目需要部分压榨设备和前期烘烤设备，重点是蛋白粉粉碎、烘烤、结晶及小包装设备。考虑到项目整体规划情况，压榨设备为每天压榨处理大豆10吨的成套设备。根据生产及产品质量需要，主要生产设备全部采用不锈钢材质设备主要生产设备见下表生产线涉及主要设备一览表：序号项目规格型号数量（台、件、套）单价 （万元/台、件、套）投资额（万元）1主要设备2917601.1烘烤设备13103101.2熟化锅28161.3封口机46241.4灌装机22565121.5冷榨机238761.6多功能切割机245901.7压滤机2601201.8浸泡釜230601.9微机配料系统11321321.10喷码机218361.11贴标机128281.12恒温箱115151.13破碎机4301201.14紫外线杀菌箱228461.15旋盖机125251.16包装机215302附属设备402.1现场电控箱4282.2配电柜2482.3线缆管道阀门20202.4保温材料54合计1800项目通用设备通过招标采购，专用生产设备通过相关生产企业现场定做安装。5.5.2 设备来源通过前期考察有关设备生产厂家，重点邀请青岛新艺粮油机械公司和湖北安路粮油机械公司参与投标，实行招标采购。5.6 节能减排措施在车间设计上，注重采取前面使用铝合金大型玻璃门、窗，后面辅以小窗，增加车间前后透光性能，增加采光面积，减少电耗；在工程设备选择上，选择科技含量高、能耗低的环保型产品。5.7 实施进度安排时间工作内容2010年-2011年12-2月3-8月7-9月10月11月12月可行性研究论证初步设计与申报立项=厂房建设=设备购置=设备安装调试人员培训=正式运营=注：= 为实施进行中。第六章 环境影响评价6.1 环境影响该项目生产加工过程，纯属物理变化过程，不产生化学污染。项目实施后，对环境的影响微乎其微。6.2 环境保护与治理措施该项目主要是生产车间设备运转产生的噪音污染，可通过把设备集中布置在相对独立密闭的车间内，并进行吸音、隔音处理，阻止噪音向车间外传播，使车间噪音值降至50dB以下，低于国家工业企业噪音标准要求。产品质量安全方案：首先从源头控制，该项目生产所用原料全部来自企业基地。基地农户按照绿色食品A级标准要求，进行五统一标准化种植，杜绝了农药残留。原料入库和投入生产前，由公司试验室对花生原料进行各项指标检测，经检测合格后，方可入库或投入生产，否则，就地隔离处理；其次，公司制定了详细的岗位职责，建立了贯穿生产全程的产品质量、安全责任制，明确职责，具体落实到各个岗位操作工，保证加工安全；三是车间操作严格按照ISO9001和HACCP标准进行规范化生产，生产过程建有详细记录，能够对生产全程进行正反追溯，监督安全生产；四是产品销售前，每批产品均进行全项目检验，产品检测报告随产品发送到客户手中，产品质量安全有保证。6.3 评价与审批有关本项目环境影响情况，已经通过环保部门总体评审。在项目实施建设过程中，将严格按照环保三同时的要求进行规划设计与建设。环保部门审批意见见建设项目环境影响报告表第七章 项目组织与管理7.1 组织机构与职能划分公司已经把该项目列入重点大项目管理计划，成立重点项目办公室，进行全程管理。该项目建设内容由山东莺歌食品有限公司独立承担融资建设，项目设总经理1人，即企业法人代表，负责组织项目全面实施。其下设办公室、财务部、设备采购部、原料供应部、技术部5个部门。财务部负责资金管理，原料供应部负责原料采购与供应，设备采购部负责设备采购与安装，技术部负责技术引进与组织培训，办公室负责综合协调各部门工作并对总经理负责，以确保各部门分工协作同步进行，保证项目顺利实施。7.2 劳动定员项目运营后劳动定员100人，其中管理人员2人、技术人员3人，财会人员1人，销售人员3人，车间一线生产工人91人。7.3 经营管理措施项目竣工后，由生产副总分管，进行生产计划制定和生产调度，按照生产管理制度、员工管理手册等制度要求组织生产，生产过程中严格执行ISO9001质量管理体系和HACCP食品安全体系，保证产品质量；财务上，将严格按照现代企业财务管理制度进行企业财务管理；营销上，为扩大销售网络，将聘请专业营销人员，强化销售培训，实行定人、定责、定工资，奖金与业绩挂钩，多劳多得。7.4 技术培训技术培训包括车间工人、企业管理人员和市场营销人员培训。重点是结合生产工艺要求，对生产一线员工进行生产操作、食品安全及花生蛋白粉和花生油专业知识培训。对企业员工主要采取理论与实践相结合的方式，分期分批地进行集中培训，经考核合格后方可上岗：（1）请大豆蛋白粉生产专家对车间工人集中授课，进行食品安全卫生和安全生产操作技术培训；（2）对企业管理人员进行企业管理、食品安全、大豆蛋白粉和花生油专业知识及相关法律法规知识培训；（3）对市场营销人员进行营销知识培训。 7.5 劳动安全、卫生与消防项目完成后实施前，企业组织学习食品卫生法、安全生产管理制度、设备安全操作规程等规定，建立卫生、安全、管理岗位责任制，安全、卫生落实到人，保证安全生产。同时将严格按照消防安全三同时原则，通过消防部门验收合格后进行生产。公司严格按国家消防法等文件规定配置消防栓、消防水池等器材，建立切实可行的突发事件应急预案，并进行相关演练，消防安全完全满足需要。第八章 投资估算与资金来源8.1 投资估算依据建设项目经济评价方法与参数（第三版）（中国计划出版社2006年出版）中国轻工总会颁发的轻工业建设项目初步可行性研究报告编制内容深度规定和轻工业工程设计概算编制办法设备购置、运输及安装等费用，参考轻工业工程设计概算编制办法和国家机电产品报价手册，主要设备通过与生产厂家协商，按协议价格进行估算。8.2 投资估算8.2.1 总投资项目计划总投资4700万元，项目资本金1700万元，对外合作融资3000万元。8.3 资金来源8.3.1 资本金：从山东莺歌食品有限公司现有流动资金提取1700万元，作为项目建设资本金。8.3.2 对外融资：通过合资或合作等方式对外融资，额度3000万元，全部用于固定资产投资，不足部分，从项目资本金中提出。 第九章 财务评价9.1 财务评价依据依据中国计划出版社2006年出版的建设项目经济评价方法与参数（第三版），并取行业财务基准收益率8%、国家基准收益率（社会折现率）8%。该项目产品增值税按基本税率17%，主要原料大豆增值税按13%计算，城建税和教育费附加按计算应交增值税的7%和3%计算；土地使用税及其他有关费用，根据国家现行的财务税收政策计入管理费用估算；企业所得税按25%计算，项目贴现率按8%，项目计算期10年。9.1销售（营业）收入、销售（营业）税金和附加估算9.1.1 销售（营业）收入项目达产后，年可生产销售大豆休闲产品3000吨，精炼大豆油750吨。该大豆休闲产品市场预售价11000元/吨，精炼大豆油8400元/吨，年可实现销售收入3417万元。即：300011000+8400750=3930（万元）9.1.2销售（营业）税金及附加项目建成运营后，企业年加工大豆3750吨（现价每吨0.45万元计），需包装物料600吨（单价按每吨1万元计），每年上交增值税销售税金及附加情况如下：增值税年销项税额=393017%=668.1（万元）；增值税年进项税额=37500.4513%+60017%（万元）；=311.375（万元）；年应纳增值税额=增值税年销项税额-增值税年进项税额=668.1-311.375=356.725（万元）;城建税 =356.725万元7%=24.97（万元）教育费附加=356.725万元3%=10.7（万元）销售税金及附加合计35.67万元。9.2总成本及经营成本估算9.2.1单位产品生产成本估算本项目产品生产过程中需添加辅料，大豆含粗蛋白率80%、含油脂18-20%，红衣2%。为便于分析计算，在把榨油后大豆豆粕作为主要产品进行分析的同时，把花生油作为副产品并把花生红衣作为废弃物处理分析。单位产成品成本包括：原料大豆、辅料、包装物料、动力（电）、工资福利和制造费用6部分。大豆含蛋白按80 %计，原料大豆消耗定额为1.25，市场现价每吨4500元；辅料消耗定额0.005，市场现价每吨200元；包装物料折合每吨1400元；耗电1000度，每度0.85元，计每吨850元；平均每吨产品按消耗5个工日计，工资福利折合每吨500元；每吨制造费用约800元；以上合计单位生产成本7350元。大豆出油率按20%计，红衣按2%计算。每生产1吨成品可回收副产品大豆油0.25吨，处理花生红衣0.025吨。大豆油按每吨8400元，可回收入2100元；花生红衣处理费用按每吨200元计，需支付5元的处理费。9.2.2 项目总成本估算由以上分析可知，项目实施完成满负荷运转后，总成本估算如下：（1）原辅材料：每年需外购原料大豆3750吨，大豆现价4500元/吨，计1687.5万元；需消耗包装物料1400吨，计420万元；原辅材料成本小计：2107.5万元；（2）耗电：每吨产品需耗电1000度，计每度电0.85元，吨产品需电费850元，年支付电费255万元；（3）工资及福利费：按每吨500元计，年需150万元； （4）修理费：年需60万元；（5）其他费用：其他土地使用税、制造费用、管理费用、销售费用、财务费用等，参照有关企业估算，年需200万元；（6）折旧及摊销费用：折旧费按建筑物20年估算，每年为22.85万元；设备按10年估算，每年54.3万元。以上项目成本总计2649.65万元。9.3 财务效益分析4.4.1 盈利能力分析销售利润=销售收入-总成本费用-营业税金及附加=3930-2649.65-35.67=1244.68万元。纯 利 润=销售利润-所得税=1244.68（1-25%）=933.51万元固定资产投资利润率=利润/固定资产投资额100%=933.51/3400100%=27.4% 融资投资利润率= 利润/融资额 =933.51/3000 =31.1%融资投资回收期=融资总投资/年净利润=3000/933.513.2（年） 全部投资利润率=利润/固定资产投资额100% =933.51/4700=19.86%全部投资回收期=投资总资额/利润 =4700/933.51 =5.034（年）即本项目实施后5.034年就可收回全部投资，融资回收期3.2年，加之1年项目建设期，第四年就可实现盈利。9.4盈亏平衡分析盈亏平衡分析用生产能力利用率表示其平衡点进行分析。BEP100%31.9%计算结果表明，盈亏平衡点的生产能力利用率为31.9%（即达到设计生产能力的31.9%），即生产957吨，销售收入1052.7万元，就可保本经营，不发生亏损。9.5、结论通过对财务进行综合分析，项目投资回收期、投资利润率、投资利税率等财务评价指标均优于行业基准值；盈亏平衡点较低，比较安全；盈亏分析结果表明该项目具有很强的抗风险能力，从财务角度评价项目可行。第十章 项目结论 本项目充分利用当地大豆加工第一镇优势，项目符合当地产业发展规划，可享受政府各项政策优惠；环保、安全、消防等均当地相关规；项目产品质量较搞，市场竞争力强，利润空间大，经济、社会效益较高；项目财务各项评价指标较高，收益有保证，该项目完全可行。- 28 -