企业财务必知银行信贷【会计实务经验之谈】.doc

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企业财务必知银行信贷【会计实务经验之谈】
现如今很多企业发展都需要从银行进行信贷，为了成功获取银行信贷，了解银行如何评价企业是非常必要的。只有知己知彼，方能百战不殆。那么对于信贷的知识，财务人员真的懂吗？
今天小编就简单给大家介绍一下部分信贷知识。让财务人了解银行对企业的一些信贷要求，想贷款的也会更容易，是不是迫不及待想学习了呢？闲话少叙进入正题
一、 对于企业信贷，银行最关心企业什么？
一般银行是否关心企业的规模大小？有无名气？成本利润？其实都有。银行关注贷款企业的新逻辑就是企业的现金流，这个新逻辑就有两层含义：
一是企业经营活动能够产生覆盖银行贷款本息的现金流。
二是企业主观上有用现金流偿还银行贷款本息的意愿。
就是咱俗话所说，你贷款企业能不能还上贷款！
二、 银行对企业的评级
先来给大家介绍两个概念：
（一）什么是评级
评级也叫信用评级或者资信评级。根本目的在于揭示受评对象违约风险的大小，而不是其他类型的投资风险。
（二）银行对企业的评级
银行给予企业的评级，就是银行根据模型测算出来的企业违约概率。
构成模型的要素有很多，各家银行建模的手法也不一致。每年模型应用的因子也在发生变化。比较常见的有周期、行业、地域等外部因素，也有企业自身经营、财务状况等内部因素。
根据这两个概念也应该看得出来，就是评估你这个企业还款能力的一个分级。
三、 银行对企业的授信
授信是银行给予企业的一种承诺，企业可以在授信额度之内，按照事先的约定用款。企业也可以据此对资金进行合理安排。这种承诺是有条件的，而不是无条件的。如果企业违反事先约定，银行可以不给予支持。
四、 银行对企业的常用调查手段
1．财务报表
通过分析企业财务报表，获取基本的企业经营状况信息。
2．三表
水表：通过比较企业用水数据，得出企业真实经营情况。
电表：通过比较企业用电数据，得出企业真实经营情况。
税表：通过分析企业纳税信息，得出企业真实盈利情况。
3．实地查看
实地查看企业生产经营状况，清点企业存货和固定资产。
4．面谈企业负责人
和企业负责人、管理层、生产车间人员面谈交流。
5．其他手段
其他一切可以了解企业的渠道和侧面信息。
五、 银行信贷对行业的支持和限制
行业风险是银行信贷面临的最大风险。
银行对每个行业有着具体的信贷政策，根据行业的潜力和前景，分别有支持、维持、限制、退出等政策。
“两高一剩”行业：
“两高”行业指高污染、高能耗的资源性的行业。
“一剩”行业即产能过剩行业。主要包括钢铁、造纸、电解铝、平板玻璃、风电和光伏等产业。
基本以上五点大家就能看出，不是所有企业在银行贷款那么容易的，还是一定有一定的限制和要求，银行也是企业，它也是需要发展，对于过高风险的贷款银行也会考虑很多。所以财务人员要懂得这些，为更好的在银行贷款，避免很多风险，要保证企业符合以上五点要求，小编就会说，你贷款也会容易一些。

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小编寄语：不要指望一张证书就能使你走向人生巅峰。考试只是检测知识掌握的一个手段，不是目的。千万不要再考试通过之后，放松学习。财务人员需要学习的有很多，人际沟通，实务经验，excel等等等等，都要学，都要积累。要正确看待考证，证考出来，可以在工作上助你一臂之力，但是绝对不是说有了证，就有了一切。有证书知识比别人多了一个选择。会计学的学习，必须力求总结和应用相关技巧，使之更加便于理解和掌握。学习时应充分利用知识的关联性，通过分析实质，找出核心要点。