《北京市预算绩效管理试点工作总体方案》-京财预〔2011〕2411号.doc

北京市财政局文件

京财预〔2011〕2411号

北京市财政局关于印发《北京市
预算绩效管理试点工作总体方案》的函

市科委，市卫生局，市医管局:
根据《北京市人民政府办公厅关于推进本市预算绩效管理的意见》（京政办发〔2011〕53号）有关要求，贵单位被确定为本市预算绩效管理试点部门。为做好预算绩效管理试点工作，我们制定了《北京市预算绩效管理试点工作总体方案》，请按照方案要求，做好预算绩效管理试点工作。
专此函达。

附件：北京市预算绩效管理试点工作总体方案

二○一一年十一月十日

主题词：财政 预算 绩效 方案 函
抄送：各部门预算管理处室。
北京市财政局办公室 2011年11月10日印发

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北京市预算绩效管理试点工作总体方案

一、总体要求
按照《北京市人民政府办公厅关于推进本市预算绩效管理的意见》有关要求，选择试点部门，在试点部门推进预算绩效管理，将绩效理念融入预算管理全过程，使之与预算编制、预算执行和预算监督一起成为预算管理的有机组成部分，逐步建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的预算绩效管理机制，实现全过程绩效控制和管理。
二、主要内容
试点部门除按照现行各项预算管理制度要求执行外，要在以下环节做好试点工作。
（一）预算编制阶段（当年9月至当年11月）
1.绩效目标填报和审核
（1）试点部门填报绩效目标。绩效目标分为部门整体支出绩效目标和部门项目支出绩效目标，试点部门在编报下年度部门预算时，要填制一张部门支出绩效目标表（具体格式见附件1），所有项目支出要填制项目支出绩效目标表（具体格式见附件2）。部门支出绩效目标表和项目支出绩效目标表在“市级项目管理系统”中上报。
（2）财政部门审核绩效目标。财政部门对试点部门申报的绩效目标进行审核，审核不合格的应退回部门进行修改，符合要求的方可进入下一步预算编审流程。
2.事前绩效评估
财政部门在试点部门上报的项目支出中选择部分重点项目进行事前绩效评估，对项目的必要性、可行性、绩效目标设置的科学性、申请资金额度的合理性、财政支持的方式等方面进行论证，并根据评估结果安排项目预算。
（二）预算执行阶段（次年1月至12月）
1.绩效目标批复
财政部门将试点部门的部门支出绩效目标表随部门预算一同批复，并作为今后绩效跟踪和评价部门整体支出绩效目标完成情况的参考依据。
2.绩效目标跟踪
试点部门要加强对绩效目标完成情况的跟踪管理、督促检查，当预算执行绩效与绩效目标发生偏离时，主管部门要及时向财政部门报告，并采取矫正措施。
3.绩效目标报告
试点部门在7月份和次年1月份分别向财政部门报告部门整体绩效目标和项目支出绩效目标半年和全年完成情况，说明部门绩效目标的完成进度、存在问题、整改措施。财政部门要汇总、分析各部门的预算绩效管理情况，提出整改建议，做好对部门的指导工作。各部门要逐步公开预算绩效信息，主动接受社会监督。
（三）预算监督阶段（第三年1月至9月）
财政部门要对试点部门的整体支出进行绩效评价和监督，试点部门应根据评价结果进行整改。
（四）结果应用阶段（第三年9月至12月）
1.实行绩效奖惩和问责制度
对于试点部门，将市级国家行政机关预算支出纳入市政府绩效管理，对存在问题的部门实施扣分，对预算绩效管理未达到相关要求的部门，采取收回预算资金等形式实行绩效问责。
2.建立绩效结果应用制度
对于试点部门，建立多种形式的绩效结果应用制度，将绩效结果作为下年度预算安排的参考依据。
三、具体要求
（一）制定方案，加强落实。各试点部门要根据本总体方案的要求，制定本部门的预算绩效管理试点工作实施方案，并加强落实。
（二）密切配合，加强协调。财政部门和试点部门之间、财政部门各处室之间、试点部门各处室之间要加强协调配合，遇到问题及时沟通，共同解决。
（三）及时分析，加强总结。财政部门和试点部门要加强对方案实施过程的分析，及时总结经验，为下一步扩大试点范围积累经验。
附件1：
部门支出绩效目标申报表
（ 年度）
部门（单位）名称

部门（单位）负责人

联系电话

部门（单位）总体资金情况（万元）
资金总额

其中： 基本支出

项目支出

其他

部门（单位）职能概述

部门（单位）绩效目标

绩效指标
一级指标
二级指标
具体指标（指标内容、指标值）
产出指标
产出数量指标

产出质量指标

产出进度指标

产出成本指标

…

效果指标
经济效益指标

社会效益指标

环境效益指标

可持续影响
指标

服务对象满意度指标

…

其他说明的问题

填报人： 联系电话： 填报日期：

附件2：
项目支出绩效目标申报表
（ 年度）
项目名称

申请数合计（万元）

项目绩效
目标

绩效指标
一级指标
二级指标
具体指标（指标内容、指标值）
产出指标
产出数量指标

产出质量指标

产出进度指标

产出成本指标

…

效果指标
经济效益指标

社会效益指标

环境效益指标

可持续影响
指标

服务对象满意度指标

…

其他说明的问题

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