国税窗口最爱问的问题都在这里!(老会计人的经验).doc

从业二十年的老会计经验之谈，如果觉得有帮助请您打赏支持，谢谢!国税窗口最爱问的问题都在这里！（老会计人的经验）一、季中新登记户如何申报增值税?答:季中新登记的公司和个体户(小规模纳税人)税费种设定为:本月初-本季末按月申报,下个季度开始按季申报.比如:11月8日来登记的公司,那么11月和12月为按月申报,也就是在2016年12月15日和2017年1月16日前要分别进行2016年11月和12月的增值税申报.然后,从2017年开始按季申报,也就是2017年的4月、7月、10月分别进行季度增值税申报,以此类推.一般纳税人本来就是按月申报,因此季中新登记的一般纳税人不受影响.比如:2016年11月来做新户税务登记,同时申请成为一般纳税人,那么从次月开始正常按月申报即可.如果是季中由小规模纳税人转为一般纳税人,则要注意申报期的变化.比如:B公司为2016年7月登记的小规模纳税人,2016年11月1日申请成为一般纳税人,则2016年7-9月正常按季申报,然后2016年11月开始按月申报,同时,不要漏掉10月哦!在申报11月增值税之前,进行所属期为10月的增值税申报,也可在申报11月的时候一并申报10月的增值税.一定要按期申报哦,不然超期了无法网上申报要带资料来大厅跑一趟,而且会产生滞纳金和罚款,并且影响纳税信用等级!二、税控设备如何抵免税款?答:主页君在窗口为纳税人服务(自豪脸)的时候,经常遇到纳税人拿着航信和百旺开具的税控器具发票来说”来来来,我买设备了,帮我在你们这登记下一下”,此时我总是不厌其烦地告诉他们,购买税控器具的发票不需要登记,等到日后产生税款了,直接填进申报表里面就可以啦,具体方法是:填写附表四(税额抵减情况表)、增值税减免税申报明细表和主表23栏(应纳税减征额),就能直接抵减税款啦.三、异地提供劳务需要的外经证和报验、申报到底是什么意思?答:自5月1日营改增已经过去大半年啦,主页君发现还是经常有纳税人对外经证业务的来龙去脉不了解,(o),在此,主页君用一个简单的例子向您解答这一业务.比如:淮南的一家建筑公司A需要去合肥从事建筑劳务,需要办理哪些手续呢?首先,A公司注册地为淮南,要去合肥干工程,到淮南国税开出外经证,也就是获得淮南的批准啦,淮南允许A去合肥干工程啦.其次,A公司去合肥报验,什么意思呢,就是告诉合肥国税:我们那边的淮南国税已经同意我来你们这儿干工程啦,你们也没意见吧?嘿嘿,我就是来告诉你们一声.恩,占用了你们大合肥的资源,增加了你们的GDP,当然我也要在你这儿预缴税款啊,(预缴的部分回淮南进行正常的申报时可扣除),有来有往,再来不难嘛.再次,等到工程结束或者外经证到期,A公司要在合肥进行外出经营情况申报,也就是告诉合肥国税:我的活儿暂时结束啦,我要回我的故乡淮南了,来来来,咱们把这段时间的经营情况做个汇总吧,开了几张票,是专票还是普票,票号是多少,预缴了多少税款,一次性都告诉你!最后,回到淮南核销外经证,喏,淮南国税你看,我在合肥工程暂时结束啦,我走之前也跟合肥打过招呼了(外出经营情况申报),这个是你当初给我开的外经证,你给核销掉吧,下次需要去外地干工程的时候我再来找你开哈!四、建筑业外出经营预缴税款表如何填写?答:主页君经常遇到来办业务的纳税人直接用开票金额*0.03或者*0.02来算自己的预缴税款啊,这是不对滴不对滴,正确计算方法如下:适用一般计税方法的:应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)(1+11%)2%适用简易计税的(小规模纳税人以及一般纳税人适用老项目、清包工、甲供材的情形):应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)(1+3%)3%不知不觉已经聊了这么多啦,还有几个事情想跟你提醒一下:月底+年底啦,咱们国税的大厅人真多暴多!A、B、C级纳税人都已经取消认证,可以进行网上勾选了!这么冷的天出来办事不容易啊,在家就能勾选多么简单省事!还有,自2017年1月1日起至12月31日止,对购置1.6升及以下排量的乘用车减按7.5%的税率征收车辆购置税!知道你都了解了,所以不展开论述啦,就是提醒一下,如果你想知道更多的资讯,也可以关注点赞嘛,回头我们再详谈.小编寄语：不要指望一张证书就能使你走向人生巅峰。考试只是检测知识掌握的一个手段，不是目的。千万不要再考试通过之后，放松学习。财务人员需要学习的有很多，人际沟通，实务经验，excel等等等等，都要学，都要积累。要正确看待考证，证考出来，可以在工作上助你一臂之力，但是绝对不是说有了证，就有了一切。有证书知识比别人多了一个选择。会计学的学习，必须力求总结和应用相关技巧，使之更加便于理解和掌握。学习时应充分利用知识的关联性，通过分析实质，找出核心要点。