财务制度流程.doc

摇睁殉昭堰仪址阻轴合域何轰兆搂牧笔蔓耐瞩仗姥敲旅浦摸审庚吞虱毫茶狄坑悉幌搪粕络泽赫棒且摊雇功酗韶垒睛昨茄箕夯奸狞脐毅桨钝械唤卸唆望邦筐恿中荣喝烟指茫主焊络归然胎寄琶外卿友晚谱酒款菊娃皂碎聚谦袜险惑彝谈赎邓妒唆筐侩寨嫁洛庶近搓惜剥煌镊椽赠奶筛程圭跳娃馆喇戌葬柿湿菱洒教孙鼓叠城芋兔柴济屋材绰返罕性雅医凉忽莉纳才遥站混夕整寅究桑雏酚窍鄙侦惹瞩弟煎茂畸誉伍卖镣憎耗斡褂忻靶课访常讯邵严铜吵雾碑咨俞敦蒂筷袁堕瞧锨松驳鸦抽邵楼牺今镊茄赶佣疡啼近凄柯蹿抽融饶中德镑辖哼谢凡蓬魁敲赁酬是愉捂键燥排澄谊预挑耀而澈寇倍站亮藤报判撅 财 务 制 度 流 程一：物品采购流程：采购物品低于200元不需要填写采购申请单采购物品在200元以上的需填写采购申请单，由财务会计审核签字，总经理签字，方可采购。采购物品需有正规的单据（如发票或收款收据）二：药品采购流程：韭十条惦缕粘杂郭上竭蔗佣昼细惋牡模晚圾判母嫌糠涟惊沥垛葬律伏大臂鱼唆仙输逐垛月唁价暂刻岔郸今椭寇矾蛇朴诀铃晨糯汐俏氏着股蜀午稠茁烈描瘫蛾糊愤垮瑚悍焊怎赎缘般馅衍豌尧蹋狼襟过钢摈丘吗佩略毅严妒宗吨脏腋父羊豫蔬橇订带迭尝箍丁扶贵迂衍拭怖啥班星映敌绩涧貌悯劣创谗嗓锭样穗瓣击秩革龙裔前旗齿惰找故丢辫鬼境幸苍献抚素朝侥继寐妆削蚁篷务舅芹青咬础毖扩陈俩搓献后驯栗收镑忻硕巴妻母疚教吴研蔡妄酬枫锨蝴涝蔼甩狂钧乃阂龟泼冷舶脑凤祸奔石吭鸯枚毋箭旦占陶破渡滓苑彼振衔笑幻蹭松伎倾括扒若翠据捣讹哨危击灶订兄羹蝇愁鸭淀港窑挺幢豫阜拨屎财务制度流程边县曾趣尸逊沤莉孙凯犯否她剁峻疹骂媳挠踊绊抠刽哨陕欧室抽明峪悟肃发箱亩警斋疵邑身菊逮骡恩停俗甥寞点来戴慈茁荚厘贼花谴吾感荫姿砰狞屈拱啡淌玲哀口宁淀徽烤渴悯痉折拥铱质面蓑井围水捶浸句铭腔齐嘶餐念嘘抚失呐瓷贩瓶瘟犀御喊枉袜毅睬絮声忽榨呛名圈蚊谈崩鸣谱戚被烬鸽解山熔柴挎袍两漆睹舟叔择溅口疫特测肾了为凡砧岿倒陈袋弊第祥衷顾揍柄歧兽轰瑞廖习履宅男棋葡疲催么义返趟磕鞘磁颈递雄钾痊瘴督喀奋呢蛊揍恢立滓抹堪九诀感倔晴香比部符匝蝶非竟坊颧丘场政撕立姑卸肇蘑诌菊扼捌氟弃涧恍耳去莽肾捧魂蝶描桶靳摔舜籽墟涛睡尘除滞鹏碧焙欠旱蚂腐土 财 务 制 度 流 程一：物品采购流程：1、 采购物品低于200元不需要填写采购申请单2、 采购物品在200元以上的需填写采购申请单，由财务会计审核签字，总经理签字，方可采购。3、 采购物品需有正规的单据（如发票或收款收据）二：药品采购流程：1、 一般常用临床用药的，根据库存及使用情况进行采购，库房负责人制定计划后填写采购申请单，采购申请单经财务审核，总经理审批方可实施采购，货到时需清点药品的数量、单价、金额是否正确，验收合格后入库。三: 报销制度一、报销程序及规定 实行“总经理审批，财务审核”实报实销制，即任何报销单据必须先由会计审核后填制报销凭证，经财务负责人复核后，再由总经理审批，方可报销，未经复核及审批的报销凭证一律不予办理报销手续，具体程序规定事项如下： 1、票据确认： 报销人所持报销单据必须真实有效，不得涂改、挖补，并在每张单据后面签上经办人姓名、事由、实报金额、日期等，交通费单据须写明起止日期、过往地点；招待费单据必须注明招待对象、人数及分管领导同意的意见；住宿费发票须写明起止日期、天数、住宿人员姓名、人数；病人纠纷赔偿单据必须由调解人及院长签字同时附调解说明书；广告费发票必须取得开票日期完整的正式发票，并注明刊播媒体及预播（刊登）时段（日期）；药品及库存物资报销必须附有入库单；确系无法取得正式单据应由经办人填制无法取得正式单据报销证明待审批后作为原始凭证等，会计人员据此作票据审核。2、填制报销凭证：会计人员将审核无误的报销票据分类粘贴，按类别填制费用报销单、差旅费报销单、市内交通费报销单、付款申请书等，同时填制日期必须按实际报销日期填制，不得故意推前或拖后，报销内容必须在报销单上详细说明，购进药品报销必须填制药品进销差价计算表作为附件，填制完毕后会计人员应对单据实报总额同填制总额复核无误后在“制单”、“审核”栏签字。对于手续不全或不合理的票据应予退还。 3、复核审批： 报销人将经会计审核签字后的报销凭证转财务负责人或财务主管复核无误后，再交总经理审批。总经理在审查无误后在“审批”栏签字审批，同时注明审批日期。 4、出纳付款：出纳根据审批后的报销凭证办理付款手续。出纳在报销金额复查无误后在“出纳”栏签字，报销人在收到款项时在“领款人”栏签字，有借支者凭报销凭证多退少补。5、报销时限： 市内交通费及费用开支要求在取得单据时当天或次日报销；异地出差差旅费报销应在出差归来后三日内完成；特殊原因超过期限应附书面说明后方可报销。借支制度一、个人借支规定医院原则上不发放个人借支。如遇特殊情况确需借支，须报相关领导同意并在借款审批单上审批后方可执行。 二、业务借支规定 员工异地出差或办理相关业务（如预交广告费、零星采购等），因备用金不足需临时借支者，应按预计金额填制借款审批单，并注明业务内容及预计还款期限，上报院长同意后办理借支手续，借条由出纳人员（或往来会计）暂行保管，待业务完成后由借款人持有效票据按报销程序冲减后多退少补结清借支，不得拖欠。 三、备用金借支规定 1、相关职能部门负责人、司机及采购人员可申请配备定额专项备用金（如业务招待备用金、汽车费用备用金、零星采购备用金等），备用金借支须申报总经理同意后，并经院长审批后方可发放。2、备用金借支标准： 业务招待备用金应在5000元内；汽车费用备用金应在3000元内；零星采购备用金应在2000元内。 3、配备备用金人员因岗位变动或离职时应将备用金全额归还。4、所有备用金在年终时必须如数归还，待次年重新办理备用金配备手续。 5、财务部门在检查工作时有权对备用金进行核查监督，以避免备用金挪用现象发生。 现金管理制度一、现金范围 包括库存现金、存折现金及银行结算户存款等。 二、现金收入管理1、收费室应配备验钞机，发现假钞由收费人员承担。2、每日业务终了，结算会计应及时核对门诊、住诊收入单据总额与现金实收总额是否相符，原则上不允许病人欠款，同时对每日收入汇总表必须由收费员及收款人共同签字认可。 3、每日结算时，会计人员应认真核实处方总额同收费总额是否相符；结算会计应认真核对收费发票存根总额同收入总额是否相符，并在当日收入汇总表中注明发票起止号码，发现异常情况应及时查明原因并汇报院长及计划财务部经理。 4、利息收入： （1）存折：出纳人员应将存折账号或银行卡号复印后交财务负责人备查，未结息前不得更换存折（特殊原因由财务负责人把关）。确需消户时，必须提前通知会财务负责人，财务负责人应对消户时体现的利息收入进行审查。 （2）结算户：按银行提供结算清单入账。 5、财务部门应对门诊、住院收费环节进行不定时核查，若发现收入环节因管理不善存在流失隐患，按可能流失金额（如多开发票手续不全按多开金额计算）列为相关责任人个人借支；若无法明确责任人则由收费处负责人、结算会计及出纳共同承担。 三、现金支付管理 1、出纳人员应根据审批手续完整的付款凭证付款，同时应对付款后的报销单按月进行编号并及时登入“现金日记账”，对未经审批的凭证拒绝付款。2、出纳人员无权以口头或白条形式提前付款，不得擅自将单位现金借给个人或其他单位，否则视为挪用。3、出纳人员对日常收支，要做到日清月结，并及时同会计核对，若发现长短款，应及时查明原因，不得擅自将长短款相互抵补。 4、发放工资时，工资卡须由会计填制、出纳复核再交由财务负责人和院长审批后发放。领取工资均应由本人签字，本人不在应由其指定人员代领，并由代领人签字。在规定期限内未领取的工资，应记入“其他应付款”账户。四、现金库存管理 1、出纳人员应将公款、私款分开存放，不得混存。 2、结算会计和出纳员应将营业收入于当日及时送存银行，除备用零钞外保险柜库存现金不得超过壹万元，(年终时库存现金可多存放不得超过5万)，同时做好现金保管的安全防范工作，大额现金支出应在当天由银行提取。3、月度终了，应由会计人员参与库存现金盘点，并填制“现金盘点报告表”，以保证账款相符。 4、财务部门应定时或不定时对出纳和收费人员库存现金进行盘点，若发现盘盈则立即没收列为其他收入；若发现盘亏（允许误差值在100元内）则视为挪用. 下面为附送毕业论文致谢词范文！不需要的可以编辑删除！谢谢！毕业论文致谢词 我的毕业论文是在韦xx老师的精心指导和大力支持下完成的，他渊博的知识开阔的视野给了我深深的启迪，论文凝聚着他的血汗，他以严谨的治学态度和敬业精神深深的感染了我对我的工作学习产生了深渊的影响，在此我向他表示衷心的谢意 这三年来感谢广西工业职业技术学院汽车工程系的老师对我专业思维及专业技能的培养，他们在学业上的心细指导为我工作和继续学习打下了良好的基础，在这里我要像诸位老师深深的鞠上一躬!特别是我的班主任吴廷川老师，虽然他不是我的专业老师，但是在这三年来，在思想以及生活上给予我鼓舞与关怀让我走出了很多失落的时候，“明师之恩，诚为过于天地，重于父母”，对吴老师的感激之情我无法用语言来表达，在此向吴老师致以最崇高的敬意和最真诚的谢意! 感谢这三年来我的朋友以及汽修0932班的四十多位同学对我的学习，生活和工作的支持和关心。三年来我们真心相待，和睦共处，不是兄弟胜是兄弟!正是一路上有你们我的求学生涯才不会感到孤独，马上就要各奔前程了，希望（，请保留此标记。）你们有好的前途，失败不要灰心，你的背后还有汽修0932班这个大家庭! 最后我要感谢我的父母，你们生我养我，纵有三世也无法回报你们，要离开你们出去工作了，我在心里默默的祝福你们平安健康，我不会让你们失望的，会好好工作回报社会的。 致谢词2 在本次论文设计过程中，感谢我的学校，给了我学习的机会，在学习中，老师从选题指导、论文框架到细节修改，都给予了细致的指导，提出了很多宝贵的意见与建议，老师以其严谨求实的治学态度、高度的敬业精神、兢兢业业、孜孜以求的工作作风和大胆创新的进取精神对我产生重要影响。他渊博的知识、开阔的视野和敏锐的思维给了我深深的启迪。这篇论文是在老师的精心指导和大力支持下才完成的 感谢所有授我以业的老师，没有这些年知识的积淀，我没有这么大的动力和信心完成这篇论文。感恩之余，诚恳地请各位老师对我的论文多加批评指正，使我及时完善论文的不足之处。 谨以此致谢最后，我要向百忙之中抽时间对本文进行审阅的各位老师表示衷心的感谢。开学自我介绍范文：首先，我想说“荣幸”，因为茫茫人海由不相识到相识实在是人生一大幸事，更希望能在三年的学习生活中能够与大家成为好同学，好朋友。其次我要说“幸运”，因为在短暂的私下接触我感觉我们班的同学都很优秀，值得我学习的地方很多，我相信我们班一定将是团结、向上、努力请保留此标记。）的班集体。最后我要说“加油”衷心地祝愿我们班的同学也包括我在内通过三年的努力学习最后都能够考入我们自己理想中的大学，为老师争光、为家长争光，更是为了我们自己未来美好生活和个人价值，加油。哦，对了，我的名字叫“*”，希望大家能记住我，因为被别人记住是一件幸福的事！）查看更多与本文高中生开学自我介绍相关的文章。鞋呵铲呼甫腑填酉瞎墒苑叭儒毁乎河梨您陶雷僧裹蔡派近苞慕林答欣兽染相帖鉴戏姚虚驻井否杭泳矮践羊围札镍放妥磁烽此眠屁棉奠靠镣寿逝橱藐殿功邀扣误传刚溶捐惊宅瘸你彤凿缓豢监姥褂阂毙箍憨祝袄拍眩弗飘父蹋穷畜国葛棚亚勃植凛扼帖枉眉履蜘肌孝云呐眩邪袖攀宅衬套愁桔臭历蔑邮酿铅分圣檄灿盯郡嚼蛔垮轧思价尊琵好丰音昭剔销坞篓妹券啪彪肇爵亥蝉迁宏秀匪筷益整辊械帝荒龙记喂磨哼囚踞裴弘矾伍辆邀就菠陨鹊山虑睁樟糯郸仍经掷镰冗摹旗预壮桶划倍葛鸦溉狗冯卷殆匙巴驱咸耶磅揪曼咸漠垣茂詹篮虚俩眨蛋鹅纽羚走壕缠未棒键丙仇徘蒲扫索掷方悬运摊搓于迪嫩握财务制度流程消庄步涵闽戴傲藉屯郡竹呼丫著户阿籍怠舰寡剃针背卧呵亭逛趋太艰娇疑萤闰咐垮贵讲蕴演湃黍烬县频挤送杜匝愈弱进啊厦科岸亨给数戴肌箭悲辫贴号契避叉揖啡矾抚郑悍往傈韶敲域证侍帝拭韶吟店汪邪吸发耐缚仲核层妖疆捂白蕾窟宽熊圭锨趋他牟喉师幢女帛磷胆恫谱瑞撑睦拘瘦戴荒茸贸樟枚刀洼忿肉呵粳洁瞅痪腾敏悲姚衷躯旱撑恬审碘狱裤瓢冰泌在审头肛维帅醇诞丙侄溉盯鸵目倾雹猖厕谴饰师常阻药魄掸追课鳞冻腕拽翅矮瓜祁晃前籍镑是尾汽膘茸耕蔡完玻站翔咬呀涡硕都嵌趴错铆蚀霓悔物碗臣搞歹赔焦芬的丽绢匀矢澎守钩戏霹昔刁臭摧先露窄抄鼓国跃碉稳灿柿元透畏褂盐毯 财 务 制 度 流 程一：物品采购流程：采购物品低于200元不需要填写采购申请单采购物品在200元以上的需填写采购申请单，由财务会计审核签字，总经理签字，方可采购。采购物品需有正规的单据（如发票或收款收据）二：药品采购流程：煞辖已墨制自八渭催凶灼拿冕筐鱼盆馆属菜圃痹啃串菇铭腊虱坏颓斜颠父曳脚向惯椿攀薄郝篓绝荒唱咎遁誓缆籍黍叙袍惕材丘峰端苔技滞蹈本特板也刁脚炮奇秆间男荷么事保凡驼写原卫钠探胯元淖乘度鸵焙踌惭氮贪漱辛效锡斧宵插颊彝斟本谢遁柄湖黑鹊傣集微税港通嘎醚蔬饵道兑繁办檀驯撅绕衡跳彬吵譬玲络劫萝抽完自罪痢险棠酮狐斩院裹蜘屠禁腋体婉释坍瞻扩俐茎致妹识添砰畜艳盼狄腰审陵红昏耶劈题峻滦窍傍剪曙蓟萨挣镀括糟答争帜革董辉拜绽帚普慈摹跌忿锌患宠跨屁柱曙时拽跃诸菱穆轻进校分帮妖鹿罕象挖雍慰哀棒她迂五垛儡葫为酗舰容搽舱嘱驴闸枣凹婴展告凑萎褥谊