资金预算编制的基本方法【会计实务经验之谈】.doc

从业二十年的老会计经验之谈，如果觉得有帮助请您打赏支持，谢谢!资金预算编制的基本方法【会计实务经验之谈】资金预算管理关系到一个企业的资金支配自由度和资金风险抵抗力,所以,一个企业只有采取切实可行的资金预算编方法,才能有效的提高其资金预算能力水平,从而进一步推进公司预算管理工作.那么,小编就给大家说说资金预算编制的基本方法.一、建立资金预算编制制度,责任到人无规矩不成方圆,要将资金预算工作执行到实处,必须做好制度保证,编制预算编制责任制和奖惩制度.建立资金预算编制制度,明确资金上报时间、上报单位及责任人,建立资金计划执行奖惩机制,将资金计划的执行效果纳入单位和干部考核中去,资金计划本身就是一种对未来企业自己收支的预测,是一个约数,弹性较大,因此,短期内部分资金使用单位和个人难以加以重视.建立资金计划奖惩机制,有利于强化企业管理层对预算管理的重视,加强管理层的责任感和紧迫感.一个有效的资金预算管理,不能完全依靠财务部门,要靠所有管理部门共同执行.不能把资金预算的执行责任完全推到财务部门身上,各级管理部门都有过程责任.二、量入为出,以收定支要保证资金预算能够有效实施,必须做好资金的筹集工作,以收入来约束支出,才能进一步加强资金的运转,才能使资金预算能够有效的执行.首先,加强资金收回力度,应收账款的回收是生产经营资源的主要来源,也是降低资金恶化风险的重要手段,俗话说,巧妇难为无米之炊,各单位要加大资金回收力度,这是保障资金预算管理顺利执行的最有效途径.其次,提高资金预算能力.资金来源除了应收款回收外,还有其他来源,比如贷款申请、上级资金拨入、押金收入、保证金收入及资金退回等.各单位要提高资金预测能力和水平,加强沟通,多方搜集信息,做好资金收入预算.三、细化管理,收支明确到单位资金预算在实施过程中,切勿以预算总额控制为唯一手段,要实施过程控制.在资金预算实施前,要编制资金收支进度表,将收支项目明确到单位、具体到日期.财务部门在办理资金收支时,要将该表作为办理资金收支业务的依据.四、将强数据分析,做好分析调整工作资金预算的编制要坚持实事求是的原则,不多报,不虚报.资金计划的编制首先要结合本单位的生产经营计划,合理安排,其次要结合以前计划的执行情况,合理预测,适当调整、作为资金计划编制及上报的财务人员,不可简单的充当统计员的角色,不能直接将资金使用单位报来的资金计划直接合并,要加强与其他财务人员的沟通,了解影响资金计划执行的其他财务要素,比如债权债务关系、税金缴纳、利润上缴等,要对资金计划的可行性进行深入研究,以确保资金计划真正的具有指导意义.五、开展培训工作,加强宣传和教育要保证自己预算能够顺利执行,在当前的条件下,要在实施过程中采取一些强制手段,但这不是权宜之计,公司及项目部要开展预算管理培训工作,加强对各级管理层的宣传和教育,提高他们的认识水平和管理水平,消除其误会和抵触情绪.小编寄语：不要指望一张证书就能使你走向人生巅峰。考试只是检测知识掌握的一个手段，不是目的。千万不要再考试通过之后，放松学习。财务人员需要学习的有很多，人际沟通，实务经验，excel等等等等，都要学，都要积累。要正确看待考证，证考出来，可以在工作上助你一臂之力，但是绝对不是说有了证，就有了一切。有证书知识比别人多了一个选择。会计学的学习，必须力求总结和应用相关技巧，使之更加便于理解和掌握。学习时应充分利用知识的关联性，通过分析实质，找出核心要点。