果蔬采后处理与贮藏保鲜项目建设可行性研究报告.doc

果蔬采后处理与贮藏保鲜项目可行性研究报告第一章 总 论 1.1项目提要 1.1.1项目单位基本情况XX县XX农业专业合作社，建于2011年5月，出资总额66万元，法人代表XXX，主要经营果蔬生产、贮藏和销售业务，现有总资产66.44万元，无负债。1.1.2项目建设内容项目名称：果蔬贮藏保鲜加工项目建设性质：新建建设地点：XX县京石高速公路出口XX县XXXXXX农产品批发市场项目区内规模：年保鲜鲜桃苹果2000吨、保鲜蔬菜2000吨、西瓜1000吨。总建筑面积3250平方米。建设期限：1年主要建设内容：征地10亩，建设冷库气调和采后商品化处理加工车间等3250平方米。市场营销方略：合作社基地农户，以质取胜，打造专业社绿色品牌，为XX县XXX及XXXXXX农产品市提供优质水果蔬菜。1.1.3项目建设方案以果蔬标准化生产为基础，采用国际标准采后处理技术和气调、速冻和新型杀菌保鲜剂等技术，确保一流品质，选用节能、节水制冷设备，降低能耗。1.1.4总投资概算：总投资536万元，其中固定资产投资446万元，铺底流动资金90万元。其中，建筑工程费183.5万元，设备购置及安装工程费172.5万元，其它费用75万元（含征地费用）。不可预见费15万元。资金筹措：企业自筹资金521万元，申请农民专业合作组织中央补助项目资金15万元。1.1.5主要技术经济指标（1）年总销售收入1600万元。（2）总成本1235.74万元。（3）年税后利润128.3万元。（4）年上缴税金235.95万元。（5）税后财务内部收益率24%（6）税后财务净现值397.44万元。（7）投资回收期5.34（年）1.1.6项目辐射范围及带动能力本项目采用果品蔬菜无污染标准化生产、采后商品化加工处理、气调保鲜、速冻保鲜等一系列新技术,技术辐射力较强，将有力带动河北省果蔬冷藏和深加工业的发展。通过实施本项目，可增加种植基地5000多亩，新吸收2000个农民加入专业社，年总增收500万元，农民人均纯收入增加500元以上，提供新的就业岗位60个。1.2可行性研究报告编制依据1、2007年国家农业综合开发产业化经营项目申报指南；2、2007年国家农业综合开发产业化经营项目可行性研究报告编写大纲；3、河北省农业开发办公室关于2007年产业化经营项目安排意见，冀农开办2006114号文件；4、XX市财政局关于转发河北省农业开发办公室关于2007年产业化经营项目安排意见的通知，石财发200632号文件；5、国家关于三农工作、支持农业综合开发和企业管理、财务、税收等政策与规定；6、河北省、XX市、XX县产业发展规划；7、企业及相关部门提供的有关基础数据资料；8、本项目的专家意见。1.3综合评价和论证结论本项目是当地果蔬产业高效发展的亟需，各项财务评价指标数据均较为理想，具有良好的财务盈利能力和较强的抗风险能力，财务上是可行的；采用的技术先进，市场前景看好，在国际国内市场有较强的竞争力；所采用的设备、装备与工艺技术先进可行，技术路线合理；符合环境保护要求；项目具有较好的盈利能力，且社会效益显著，产业带动力较强。项目总体可行。对企业而言存在的主要问题是处于快速成长阶段，新增的工人素质有待提高。建议：企业要加强工人队伍的技术培训，提高素质。对政府部门而言本项目产业带动作用强，经济效益、社会效益和生态效益都较好。建议：农业开发和财政部门给予支持。第二章 项目背景和建设的必要性2.1项目背景XX县乃至河北省的果蔬产业发展面临的主要问题:(1)分散的农户小规模生产经营，导致果蔬产业抵御市场风险能力低；（2）中低档产品的生产，导致产品质量不稳定、效益差，甚至亏本经营；（3）采后加工处理能力有限，规模小，难以与市场接轨，因此，效益较低，农民的生产积极性受挫。XX县是一个农业大县。XX县鲜桃种植4万多亩，其中优质桃园2万余亩，年产8多万吨，苹果种植面积3万亩，年产6万多吨，西瓜种植面积有1万余亩，但是果贱伤农的问题很突出。XX县蔬菜总产量约40万吨，绝大部分以原菜的方式销售，采后商品化处理加工能力很低，生产旺季积压严重。随着XX县XXXXXX农产品市场的建成营运，果蔬销售问题将会有所缓解。但是，要想彻底解决销售难的问题，必须强化市场指导，解决大规模果蔬贮藏保鲜问题，形成错季销售，才有利于加强农民种果、种菜的积极性，利于农民增产增收。因此，根据市场的需要，充分发挥龙头企业的作用，大力发展果蔬采后处理和提高贮藏保鲜技术水平，是果蔬产业发展的亟需。2.2项目建设的必要性本项目建设以科技为先导，以标准化生产基地建设为基础，改进采后商品化处理与保鲜技术，目的是提高产品附加值，实现企业与农民双赢。必要性主要体现在以下四个方面：1、该项目的建设是合作社原有基础项目发展的需要本项目的实施，能够保证果品蔬菜的质量，扩大产量，提高销售量，在经济效益、经济合作组织、企业创新、生产技术等方面取得明显进步。2、项目建设是国家政策及当地农民的需要中央一号文件明确了农业和农村工作的总体要求，特别强调指出，当前和今后一个时期，政府将把加强农业基础设施建设，加快农业科技进步，提高农业综合生产能力，作为一项重大而紧迫的战略任务。政府下决心调整国民收入分配结构，在稳定现有各项农业投入的基础上，把新增财政支出和固定资产投资切实向农业、农村、农民倾斜，逐步建立稳定的农业投入增长机制。本项目的实施，能促进农民经济合作组织的发展和壮大。将组织农户实施果菜标准化生产，使农民享优质优价和产品包销的益处，预计农民人均年收入增加500元以上，总增收超过500万元。3、增强我省农业竞争力本项目的实施，企业不仅将带动果菜种植业向标准化、绿色和可持续方向发展，同时将建立起与果农菜农更加紧密的合作关系，提高产业的组织化程度，从而提高我市农业的竞争力。4、有利于创立企业自己的品牌本项目实施后，企业产品以品质优越、营养安全等特点占领国内外市场，为河北省创立名牌产品，带动XX县及周边地区发展。综上所述，本项目的实施对增加当地农民收入，壮大主导产业，优化产业结构，提高企业经济效益和知名度都具有积极的作用，项目的建设是必要的。第三章 建设条件3.1项目区概况3.1.1地理位置及区域范围XX县位于华北平原腹地，京、津、保金三角地带的核心，北距首都90公里，东距天津、125公里，南距XX53公里。3.1.2自然资源状况XX县自然条件优越，属北温带亚湿润季风性气候区，春季干旱多风，夏季高温多雨，秋季天高气爽，冬季寒冷干燥，四季分明，每年降水集中于7、8月份。年平均气温12.5度，全年无霜期189天，年平均降雨量489毫米，相对湿度67%，年均日照2710小时，境内地势平坦，土壤肥沃，雨热同季，地下水资源较丰富，水质优良，平川旷野，沃土连阡，很适合优质果品和蔬菜种植。项目区与基地间交通条件好，距京广铁路、在建中的京石快客高铁、京石高速公路、京昆高速公路和107国道均在本县经过，交通十分便利。3.1.3社会经济状况XX县是全国农业大县，面积714平方公里，耕地69.7万亩，总人口58万人，其中农业人口50余万人，农村劳动力21万人。农业四大主导产业是畜禽、粮食、蔬菜、果品。3.1.4项目关联产业发展现状(1)产前关联产业：果品蔬菜种植业。与本项目密切关联的果品蔬菜基地面积2万余亩，涉及农户近5000个，专业合作社统一采购供应苗木、种子、肥料、农药等重要的生产资料，统一组织产品收购，统一技术指导。企业与农民签订了收购合同，实行优质优价和价格保护。农民生产开始有了标准化意识，但技术水平尚参差不齐，需要企业引导并帮助提高。(2)产后关联产业：运输与零销行业。社会运力一般情况下能满足经营需要，冷运力量由企业配备。企业拟以XX县XXXXXX农产品市场为龙头，在主要城市建立连锁商店，以便更有力占领国内市场。3.1.5项目建设地点选择本项目选址XX县XXXXXX农产品批发市场项目区内，占地10亩，位于XX县京石高速公路出口处，交通运输方便、原料就近供应而又离开居民区、符合卫生要求。3.2项目建设条件优劣势分析3.2.1优势条件1、政策环境本项目符合XX县政府规划，项目实施单位是XX县农业产业化重点龙头企业，得到县政府的重点扶植，与本项目相关的果品气调保鲜技术，也得到了XX县科技局重点支持。2、资源优势在物质资源方面，XX市是全国著名的果菜集中产区，仅XX县就有果树面积15万亩，蔬菜产量40万吨。在人力资源方面，XX县靠近XXX、天津、XX等大中城市，可以方便地接受其人才、技术辐射，目前企业聘请了20多名退休技术人员为职员或顾问，招聘毕业大学生20多人。当地人多地少，农村有很多剩余劳动力，新增工人可就地招聘。3、市场优势合作社在成立之前，出资农户，特别是以法定代表人XXX同志就进行果蔬菜经营多年，有自己的销售渠道，在XXX、天津、XX等地建立了销售办事处，初步形成了自己的市场经销体系。4、科技优势企业在种植技术方面，建立了由河北农业大学12名大学教授为成员的技术研发与服务队伍，承担合作社科学种植、科学采摘等技术指导工作。另外，合作社有一批精通果蔬种植技术的专业技术人员，具有丰富的种植加工技术经验。5、基础设施条件优势合作社所在项目区域电力设施完善，能保证项目建设需要，在XX县XXXXXX农产品批发市场项目区内征地10亩进行建设，也无须新建太多的配套设施。3.2.2劣势分析企业劣势：企业的规模还较小，经济实力不够强，经营的产品种类少，尚不能适应客户的大批量多品种求购要求。3.3主要障碍因素及解决方案企业发展的主要障厚因素是缺少资金，融资困难。由于企业建立时间不长，资金积累不足。解决方案：建立现代化企业管理制度，扎扎实实搞好企业管理，提高产品质量，树立起重质量、重合同、重服务、守信誉的企业形象，增强企业发展活力，提高融资能力。同时，实行强强联合，加强关联企业的合作，广开招商引资渠道，借助大企业的资金、经验与市场发展自己。第四章 建设单位基本情况4.1建设单位概况XX县XX农业专业合作社正式注册于2011年，目前合作社成品112户，法人代表XXX。成员出资总额66万元。目前合作社实行“合作社+基地+农户”的经营机制，在家庭承包责任制的基础上，引导农民不断加入农民专业合作社，因地制宜发展特色产业，进行适度规模经营。合作社建立健全了成员（代表）大会、理事会、监事会（执行监事）“三会”治理结构，并配备相应的岗位责任制，完全实现了“成员拥有、成员管理、成员受益” ，合作社的主要产品是鲜果和鲜菜，销售方向以XXX、天津为主。4.2研发能力合作社有较强的自主技术研发和技术协作能力。吸收多名退休技术人员为职员，聘请河北农大的12名教授为顾问，并建立研发机构，为合作社及成员的种植、采摘、采后管理提供技术支持。4.3企业财务状况至2011年12月底，合作社实收资本66万元，所有者权益66.436万元，无负债。2011年的经营收入30.98万元。4.4管理机制合作社设有成员大会、理事会、监事会 “三会”的组织结构。办公条件：合作社办公设在XX县铺头村。4.5管理制度合作社健全了民主管理、财务管理、生产销售管理、盈余分配、学习培训、档案管理和财务公开等制度，通过一事一议、社务公开等方式，基本做到了民主决策、民主管理和民主监督。4.6法人代表基本情况XXX，男， 岁，2011年创办XX县XX农业专业合作社，任理事长。懂经营会管理，富于开拓精神，尊重人才，善于与人合作，以其诚实守信和务实作风赢得了合作社成员的信赖，与多家流通企业、科研单位建立了巩固的合作关系。第五章 市场分析与销售5.1市场分析5.1.1产品市场供求现状鲜食果菜在消费中占有重要位置，即使在发达国家，果蔬鲜食比例也占总产量的60%以上。近几年来，我国水果生产已进入面积稳定、产量小幅增长、内部结构调整的新阶段。根据国家统计局统计数据显示,自1990年以来,中国的水果产业发展迅速,供给能力显著提高,水果种植面积从1990年的5179千公顷,占农作物播种面积的3.49%,发展到2008年的10734.0千公顷,占农作物播种面积的6.86%,年均增长3.9%;水果总产量从1990年的3598.8万吨发展到2008年的19220.2万吨,年均增长17.37%;进口水果总量从1990年的27.9万吨,发展到2008年的143.3万吨,年均增长16.36%。随着人民生活水平的提高,水果需求也不断增加。年人均水果消费量从1990年的23.00千克发展到2008年的37.90千克,年均增长率为9.1%;由于同一种水果收获期一般较为集中，因此，水果积压、滞销,价格下滑的现象比较突出,严重损害了人民群众的利益,阻碍了中国水果产业持续健康的发展。在蔬菜方面，由于我国菜蓝子工程的大力建设，2000-2008年我国蔬菜种植面积由1523万hm2增加到1787.6万hm2,增长了17.3%.受种植规模扩大的影响,蔬菜产量迅速提高.2008年达到59240.3万吨。比2000年增加了39.7%。同期，我国蔬菜的人均占有量也从332千克增至420千克，远超世界平均水平。据FAO统计，2008年我国蔬菜播种面积和产量分别占世界的43%和49%。均居世界首位。蔬菜是我们饮食结构中不可或缺的一部分。总体来看，城镇居民蔬菜人均消费量比农村居民蔬菜人均消费量要大，并且差距存在逐年增大态势。基于收入差距原因以及农业社会长期形成的简朴节约的消费意识和消费习惯，中国城镇居民在蔬菜消费数量上多于农村居民。城镇居民的蔬菜年人均消费量平稳中略有增加。这与城镇居民比较注重饮食搭配、注意营养均衡的意识逐步增强有密切关系。同时随着农村生活水平的提高，新鲜蔬菜的农村消费量将大大提高。另外，花椒芽、千菜谷、马勺菜等特色野菜，由于特殊的营养功能和保健功能，也渐渐形成抢手货，通过速冻低温保鲜，可以实现常年供应，目前市场供不应求。5.1.2市场前景分析合作社依托XX县XXXXXX农产品市场，发展快、势头强劲，不断拓展大中城市销售渠道，产品进入XXX各大超市，信誉很好，从未出现退货现象，在竞争中获得了有利位置。本项目实施以后，基地、农户的果蔬质量、采后处理、冷藏保鲜、包装等方面将全面提高，企业的竞争力将进一步增强，市场前景很好。5.1.3项目产品的竞争优势分析本项目主导产品是：保鲜果蔬。生产规模：年保鲜鲜桃苹果2000吨、保鲜蔬菜2000吨、西瓜1000吨。总建筑面积3250平方米。鲜桃、苹果、西瓜等，XX县种植历史较长，种植面积大，也有良好的种植技术，因此，质优量大。在市场上XX县的鲜桃、苹果、西瓜等水果很具竞争力。本项目采用气调保鲜、减压保鲜和速冻保鲜等先进技术，保鲜质量比普通冷库明显提高。速冻小包装野菜。主要有花椒芽、千菜谷和高档嫩野菜、绿麦仁等，风味独特，口感好，营养丰富，速冻能保证风味、口感、营养不受破坏，且能常年供应。目前在市场上属于空档，需求很旺，但供应严重不足，预计将很容易占领市场。5.2销售策略、方案和营销模式企业针对各个产品的不同市场情况采取相应的营销策略。鲜销桃、苹果市场竞争策略：在提高产品质量的基础上，以XXX、天津、XX等大中城市的市场为主。标准化出口果园建设和采后处理、加工、冷藏保鲜都要普遍应用新技术，严格过程控制，确保质量达标，以对应进口国不断强化的绿色壁垒和技术壁垒。在采后处理加工上，建立标准化加工厂，改进包装，实行控温控湿气调冷藏，确保出库鲜果质量和10天以上的货架期。营销方案：依托已有的市场网络，依托其批发市场销售，打自己的品牌，巩固原有客户，逐步扩大渠道。并在XXX、天津、XX及附近的大中城市建立自己的连锁店与专柜。经营模式：合作社基地农户，产贮紧密结合，打造精品品牌，突出质量。销售队伍建设：对原有销售队伍进行扩充改组，搞好营销策划，加大营销业务的投入，严明奖罚，充分调动营销人员的积极性；加强业务培训，不断提高营销人员的素质与能力。5.3市场风险分析5.3.1项目产品市场风险因素分析保鲜果蔬市场风险的主要因素有三个：一是销售品牌形象受到破坏；二是产品供应局部相对过剩，造成价格下跌。5.3.2防范和降低风险政策对策：(1)首先严格生产过程的控制，确保绿色生产技术措施的落实，杜绝农药残留超标。其次在采后加工处理中，采用无残留、对人体无毒副作用的烟剂薰蒸。(2)在确保产品的内外质量的同时，加强商标保护，专业合作社已向国家工商总局提出商标注册申请，使他人不能仿制包装。(3)针对国内市场上大路货多精品少的形势，以精品打市场。(4)加强宣传，提高企业和产品的知名度，扩大市场影响。第六章 项目建设方案6.1建设任务和规模本项目土建工程包括：采后处理新车间、冷库气调车间、低温冷藏库工程及综合楼等。总面积3250平方米。各个单项工程详见下表：序号项目名称建筑面积(m2)结构形式元/平方米金额1采后处理加工车间5001层钢架彩钢板75037.52速冻加工车间2001层砖混40083低温冷藏库3001层砖混500154气调冷库8001层砖混500405制冷设备房1001层砖混50056试验室500砖混600307综合楼500砖混600308员工服务中心200砖混600129其它150砖混4006合计3250183.56.2项目规划和布局项目设置三个功能区，包括：采后处理区、冷藏区和研发服务区。采后处理与冷藏区在合作社所属XX县XXXXXX农产品市场冷藏基地，主要贮藏出口鲜桃、苹果、西瓜、新鲜蔬菜及速冻野菜。研发开发服务区建立在XX县铺头村合作社的生态农业园内，任务是研究开发贮藏保鲜新技术、培训和品质检验。6.3生产技术方案及工艺流程1、鲜果（菜）采后商品化加工技术简述：鲜果（菜）采后商品化加工主要是对鲜果（菜）进行净化、分级、包装处理，优化质量，保证卫生检疫指标，提高商品价值。采用美国乙稀阻断薰蒸剂和ROSITE杀菌剂进行处理，对提高保鲜效果起到决定性作用。工艺流程示意图如下：原料薰蒸灭虫卵处理进处理厂初选吹尘（或清洗）分级杀菌剂处理分级包装称重质检入库冷藏。2、气调保鲜技术简述：用碳分子筛制氮机制氮，通过向帐内输入氮气，改变贮藏环境中的空气成份，达到氧24%、二氧化碳小于3%的比例，温度控制0-2，湿度9095%，从而抑制呼吸强度，减轻呼吸消耗，抑制霉菌，减缓衰老，防治腐烂。工艺流程示意图如下：冷库预冷冷库消毒灭菌产品入库装帐冷风降温输氮气调节气体成份 出库恒温3、速冻保鲜技术简述：在36以下，最短时间内将果菜冻实，让其细胞内外的水分同时结冻，以保证细胞壁不受挤压，组织结构不受破坏。然后在尽量短的时间内进入18度冷库，使产品不再呼吸，微生物不再活动，以延长保鲜期。工艺流程示意图如下： 清洗 漂汤灭活 甩水 整理装盘 迅速冻结 挂冰衣 小包装 大包装 入低温库6.4项目建设标准和具体建设内容6.4.1总体设计依据和要求本项目使用的主要规范和标准如下：民用建筑设计通则办公建筑设计规范饮食建筑设计规范建筑设计防火规范6.4.2建设内容及其技术要求6.4.2.1采后处理加工车间跨度20米，钢架结构，墙体采用150毫米彩钢保温板，门窗严密防虫，便于清尘。6.4.2.2低温冷藏库：制冷系统采用蒸发式冷凝器，以提高效率，节能节水。库体保温层的顶、壁用15cm聚氨脂整体喷涂，地面用20cm高密度聚苯板，下两层上三层塑膜防水防潮，地面250号防冻混凝土，门口处加设温度缓冲间。速冻加工车间：墙体符合食品加工卫生要求，设备与食品直接接触部分选用不锈钢材质。冷库气调车间：选用国产碳分筛制氮机，氮气输送管在蒸发器风机上部加螺旋管，降低氮气温度。库内设气帐。6.4.2.3给排水工程根据GB50015-2003的有关规定，“生活污水最大小时流量与生活给水最大小时流量相同”的规定，生活污水的排水量与生活给水量相同。排水系统采用枝状管网，每个排水立管设伸顶透气管由厂区排水管网汇集后，排入市政污水管网。室内排水管道拟采用螺旋线PVC排水管。室外污水管道拟采用钢筋混凝土排水管。6.4.2.4配电工程供电电源。本工程由XX县XXXXXX农产品批发市场变电所供电。6.4.3主要设备及实验仪器列表如下：1、 实验设备序号名称规格与型号数量估价（万元）合计（万元）备注1高压罐（带小天车）20升13.83.82空气压缩机8巴11.01.03分析天平1/1000010.40.44离心机6孔/高速10.50.55高压灭菌器手提式10.20.26电子天平1/100010.40.47高温炉300500度10.40.48可调干燥箱60100120 60度20.30.39恒温培养箱60100120 120 度20.30.610真空干燥箱20.20.411真空泵60L/分20.10.212分光光度计721-2型10.90.913酸度计雷磁25型10.20.214高压气钢瓶50.060.315蒸溜器10.80.816量杯200.1合计10.52、气调保鲜与采后处理设备序号设备名称规格型号单价(万元)数量金额(万元)产地1碳分子筛制氮机500LH15115XXX2氮气冷却器0.542.03氧、二氧化碳测量仪0.1510.154货架气帐0.15304.5上海嘉定5输气管道2.0自制6木制工作台0.1202自制7空气压缩机1.211.2上海8气枪0.001500.59选果机339合计36.353、速冻线与低温冷库设备序号设备名称规格型号单价(万元)数量金额(万元)产地1氨压缩机4AV170616大连2氨压缩机8ASJ17013.6113.6大连3蒸发式冷凝器98015.8115.84贮氨器ZA3.01.011.05低压循环桶DXZ2.51.022.06氨调分离器YF1500.610.67中间冷却器ZL5.00.810.88排管与支架8.61套8.69氨泵0.154台0.610速冻隧道2012011管道阀门364.212供电系统8.213给排水系统（含水处理）5.614照明系统1.115称重台称300.0030.916真空包装机0.832.417塑膜热合机0.08100.818速冻托盘0.00182000.3619管道保温1.420安装调试费用2.521低温运输车1611622不锈钢工作台20T0.3213.6合计116.066.5项目实施进度计划本项目建设周期一年，自2012年7月开始，具体划分为以下阶段1、项目前期准备及论证工作2个月2、施工图设计及场地平整2个月3、土建施工5个月4、设备安装2个月5、试生产1个月第七章 投资估算与资金筹措7.1投资概算本项目投资范围包括冷库、加工车间公用工程设施的建设投资和其他费用。1、编制依据如下：2000年河北省建筑工程概算费用定额冀建监2000182号文及现行概算指标、河北省建设项目概算其他费用定额。本项目有关专业提供的设计图纸，设备材料及有关技术数据。XX市和XX县的其他有关规定。2、编制办法及各项费用的确定建筑工程费按建（构）筑物的结构特征和现行定额（指标），参照XX市类似工程以单方造价估算。安装工程：根据冀建监2000182号关于颁发1996年河北省安装工程概算定额过渡办法结合类似工程指标确定。主要设备价格采用生产厂家报价，不足部分参照全国机电产品价格目录，并按有关规定计取运杂费及调整价差。其他费用：本项目其他费用包括土地出让金及相关费用、建设单位管理费、勘察设计费、城市基础设施配套费、建设监理费、施工图审查费、招标代理服务费、环境影响评价费、工程保险费、前期工作等费用。前期费用包括项目建议书、可行性研究报告的费用，参照国家计委计价格19991283号、省物价局、省计委冀价经费字200010号文有关规定计算。基本预备费按工程费用、其他费用之和的5%计算，涨价预备费根据国计投资19991340号文规定按0计算。投资方向调节税根据国家现行规定按0计算。7.2项目建设投资概算总投资及其构成：本项目固定资产投资446万元，其中，建筑工程费183.5万元，设备购置及安装工程费172.5万元，其它费用75万元（含征地费用）。不可预见费15万元。本项目铺底流动资金估算为90万元。项目总投资为固定资产投资与铺底流动资金之和，估算值为536万元。7.3资金来源与筹措本项目总投资536万元，由项目单位自筹521万元，申请农民专业合作组织中央补助项目资金15万元。自筹资金由本社成员增资扩股解决。详见投资计划与资金筹措表。7.4资金使用和管理7.4.1无偿资金投资方向本项目农民专业合作组织中央补助项目资金，用向是：1、购置实验设备10万元；2、科研经费5万元。7.4.2资金管理项目资金实行专户储存、专款专用，总经理负责。严格按国家财务制度和有关规定管理。支出要有预算、有审核，报账要由总经理签字，并接受当地财政局、税务局监督。财务月报、季报、年报均报项目管理部门。第八章 经济评价8.1评价依据依据国计投资（1993）530号建设项目经济评价方法与参数和国家现行财税制度以及有关规定进行计算与评价。基础数据建设期、投产期及计算期：本项目建设期1年，第二年达产，计算期12年。基准收益率：本项目基准收益率参照银行现行长期贷款利率并考虑一定的风险报酬率综合设定为8%。8.2销售收入及销售税金估算8.2.1收入计算：本项目建成后，鲜桃、苹果2000吨，销售收入700万元；蔬菜销售2000吨，销售收入600万元；西瓜销售1000吨，销售收入300万元。总销售收入共1600万元。8.2.2税收及附加按现行政策规定，本项目果品原料和蔬菜原料从农村收购，加工应交纳增值税。其中：冷藏保鲜增值税计算公式为：销售收入1.1313%；城市维护建设税及教育费附加分别按增值税额的1%和4%计算。详见销售收入和销售税金估算表。经计算年销售税金及附加为193.18万元。8.3成本费用估算正常年外购原材料及辅助材料费770万元。包装费100万元。燃料、动力费正常年估算为23万元。本项目福利费按工资总额的14%计提，经估算正常年工资及福利费总额估算为164.16万元。折旧与摊销：根据现行财务制度规定，本项目固定资产净残值率取5%，建筑物按40年，设备按10年提取折旧。无形资产按10年摊销，残值率为0。递延资产按5年摊销，残值率为0。房屋及建筑物年折旧5.41万元、设备及安装折旧16.39万元、无形资产摊销4.74万元。修理费按设备购置费的3%提取。其它费用按本项目实际情况和同类项目估算。经计算，年平均总成本费用为1235.74万元。8.4损益计算8.4.1销售利润：本项目年均利润总额171.07万元。企业所得税及利润分析：本项目应缴纳企业所得税，税率为25%，年所得税42.77万元，年税后利润128.3万元。8.4.2财务盈利能力分析盈利能力分析（全部投资评价指标）所得税后财务内部收益率为：24%所得税前财务内部收益率为：31%所得税后财务净现值（ic=12%）：397.44万元所得税前财务净现值（ic=12%）：639.26万元所得税后静态投资回收期（含建设期）：5.34年所得税前静态投资回收期（含建设期）：4.46年8.5不确定性分析8.5.1盈亏平衡分析:固定成本盈亏平衡点= 100% 销售收入-可变成本-税收=66.71%由此可知,当达到产量的66.71%，企业便可保本。8.5.2敏感性分析：敏感性分析是通过分析、预测项目主要影响因素发生变化时对项目经济评价指标（NPV、IRR等）的影响，从中找出敏感因素，并确定其影响程度的一种方法。为了考查项目的抗风险能力，我们对影响项目经济效益的三种主要因素即价格、投资和经营成本进行了敏感性分析。当某一因素在-10%+10%幅度内变化时，对财务内部收益率、投资回收期、财务净现值和借款偿还期的影响见单因素敏感性分析表。敏感性分析变动因素+10%+5%0%-5%-10%价格29.325.422.819.515.1投资26.724.322.820.418.7成本24.523.822.821.119.6从结果看，价格是最敏感的因素，当价格降10%时，项目的财务内部收益率为15.1%，仍高于社会平均率8%。说明项目具有较强的抗风险能力。8.6财务评价结论：从计算的主要评价指标可以看出，本项目的各项财务评价指标数据均较为理想，具有良好的财务盈利能力、清偿能力和较强的抗风险能力。综上所述，本项目在财务上是可行的。第九章 环境影响评价9.1环境影响项目涉及环境影响因素是清洗果菜形成废水，无其它排放和噪声产生。9.2环境保护与治理措施1、废水的来源是清洗果蔬废水和人员生活废水，对其中清洗废水拟采用沉淀过滤后重复利用，对生活废水采取沉淀池沉淀并投入生物制剂对有害物质分解后，排入厂区内养鱼池和厂区北侧的市政排水管网。2、节能措施。本项目建筑材料选用建设部规定的新型节能材料；冷库保温采用聚氨脂喷涂，保温防潮好，制冷系统选用目前国内最先进的蒸发式冷凝器，门窗采用密闭性能优良的塑钢窗，门窗结缝用保温材料封严；主要动力设备在满足功能的前提下选用节能设备，照明选用高效节能灯具，热力系统入口处安装调节阀及计量表，用水系统全部采用节水型设备，以节省能源，降低能耗。3、绿化措施。场区内的建筑与建筑之间、建筑与道路之间植树，共植树和绿地面积200平方米。第十章 农业产业化经营与农民增收效果10.1农业产业化经营10.1.1壮大主导产业和促进结构调整通过本项目实施可对XX县及周边县市的果品蔬菜产业发展产生积极的引导和示范带动作用。10.1.2改善产、加、销、服的利益联结项目实施将有力加强种、贮、加、销的有机结合。企业实行产前与协会、农户订立合同，明确质量标准、价格等级和服务责任，产中提供技术指导、培训和重要物质供应服务，产后负责保护价收购产品。实行优质优价，达到出口质量标准的产品，一般高于市场价5%10%，加工原料一般高于市场价5%10%。保护价可保证农民在市场行情差的情况下有利润。合作社还实行生产预投资，苗木、接穗、生物有机物肥、生物农药。暂不收费供给基地农民，收购产品中不计息分期扣回。详见合作社与农户签订的合同。10.1.3辐射带动作用本项目采用果品蔬菜无污染标准化生产、采后商品化处理加工、气调保鲜、速冻保鲜等一系列新技术,将成为全省果蔬贮藏保鲜技术的辐射源，同时建立种植基地1万多亩。10.1.4提高农业生产市场化、组织化程度实施本项目以后，合作社的加工能力、经销能力将进一步增强，使1万个农民加入合作社或与合作社进行联营、合作。10.2农民增收本项目实施可使项目区500个农民人均增收500元以上，总增收250万元。增收来源：1、优质加价，每公斤果蔬价格比非项目区高0.30.5元；2、增产，通过有效的技术指导，一般比非项目区亩产增加20%左右；3、降低生产费用，通过物资供应减少农民采购费用，节省运输成本；4、工资性收入，增加75个就业岗位，年工资总收入144万元。10.3其他影响评价本项目的实施以组织农民实行标准化无污染生产为基础，有利于农业生态环境改善，有利于干群关系改善，有利于提高农民的科技素质提高和市场竞争意识增强。第十一章 项目组织与管理11.1组织机构与职能划分本项目达产后劳动定员75人，其中研发中心5人，管理与后勤人员10人，劳动工人60人。本项目作为企业的主导业务，实行理事会领导下的经理经营负责制。下设研发中心、办公室、人力资源部、基地建设部、质检部、营销部、财务部，统一管理生产和经营。机构设置与隶属关系如下图： 董事会 经 理 办公室 经营副经理 生产副经理 财务部