财务融资管理办法.doc

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豫龙同力有限公司筹资融资管理办法

为了加强公司融资业务管理，规范融资业务操作流程，防范与减少融资过程中发生的差错与舞弊，控制融资风险，降低融资成本，现根据《中华人民共和国会计法》和公司的融资业务情况，制定本办法。
一、公司对融资业务设立专人负责，实行岗位责任人制度，专门负责公司对外的筹资融资业务（主要指向金融机构借款部分）。
二、财务部门根据公司生产、销售及货款回收率情况，需要向金融机构借款时，由岗位责任人负责向各金融机构收集有关借款需要的资料，相互比较后，优先选择条件优惠且借款利率低的对象，并写出融资方案及借款申请单。申请单内容应包括借款银行、借款期限、借款金额及借款利率和借款用途及担保种类。
三、岗位责任人将借款申请单制成后，交由财务部门负责人审核及总会计师签批。
四、签批后的申请单提交公司领导层及总经理或董事长最终决定。
五、岗位责任人根据总经理或董事长最终签署的申请单详细填写借款合同，并根据合同要求和各自的签字权限手续完善后提请金融机构放款。
六、融资成功后，岗位责任人要将融资过程中所需要的材料整理归类入档，并随时了解或关注国家金融政策的变化对公司筹资融资的影响，及时提供给决策层，以便领导及时调整融资决策。
七、根据河南省投资集团编制的《内部会计控制规范》要求，筹资融资金额超过200万元以上的方案，要由董事会或股东会审批后方可实施。
八、年度终结后，财务部门要对当年筹资融资的执行情况进行分析、总结，并撰写分析报告。

固定资产管理办法
为了加强对固定资产的内部控制，防止并及时发现和纠正固定资产业务中的各种差错和舞弊，保护固定资产的安全完整，提高固定资产的使用效率，根据《中华人民共和国会计法》和公司固定资产使用情况，制定本办法。
一、财务部门负责固定资产的统一核算，建立健全固定资产核算凭证和账目管理，根据《企业会计准则》正确计提折旧，填制会计报表。
二、财务部门负责对公司的固定资产实行监督管理，并确保固定资产账账、账卡、账物相符。
三、财务部门对固定资产设立专人专岗，实行岗位责任人制度，责任人专门负责公司固定资产的购进、转移、调拨、盘盈盘亏及报废登记工作，并定期与固定资产使用部门进行核对，发现问题及时上报。
四、对年初预算中规定的需要购进的固定资产，除严格执行预算外，还必需关注固定资产的付款过程及实物收到情况。
五、对公司生产经营过程中临时需要购买的固定资产，首先由使用部门提出申请，申请单内容应包括购买资产的名称、数量、规格、以及购买原因，交由使用部门负责任人审核。
六、签批后的申请单提交公司领导层及总经理或董事长最终决定。
七、财务部门根据领导层及总经理或董事长签批后的申请单付款。
八、固定资产到厂，质量技术部门检验合格后，由使用部门或保管部门签收验收单。
九、对固定资产的转移、调拨除了执行公司规定必需的手续外，还要取得外部相关部门的合规、合法手续。
十、对固定资产的报废处理，首先由使用部门经办人提出固定资产报废申请，申请单内容应包括需报废资产名称、数量、规格、资产报废原因，交由使用部门负责人审核，技术部门进行技术检验、测试，并将检验、测试结果撰写检验报告书。经办人将申请单连同检验报告书一同上报公司领导层及总经理或董事长批准后财务部作账务处理。
十一、根据上市公司审计报告对外披露的要求，每年对固定资产定期进行两次盘点，对盘盈、盘亏的固定资产，要编制固定资产盘盈、盘亏表，并详细撰写固定资产盘盈、盘亏原因，报请公司领导层及总经理或董事长批准后财务部作账务处理。
十二、年末固定资产使用部门根据各个固定资产的使用情况，在充分了解同类资产的市场价格后，提出该项或该类固定资产是否需要减值，如确实需要减值，使用部门应填制固定资产减值测试申请表，申请表内容包括减值资产名称、数量、规格及资产减值原因，并会同质量技术部门和设备部门及其他相关部门进行联合榷商后，编制出固定资产减值准备明细表及报告书，报请公司领导层及总经理或董事长批准后财务部作账务处理。
十三、根据河南省投资集团编制的《内部会计控制规范》要求，对重大、特殊性固定资产业务的开展须经董事会、股东会批准。

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