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收，收款凭证，借方科目必有1001，1002（2） 付，付款凭证，贷方科目必有1001，1002（3） 转，转账凭证，凭证必无1001，1002（四）结算方式(1) 现金支票 （2）转账支票 （3）商业汇票 （4）银行汇票 （5）电汇（五）固定资产类别（1） 房屋建筑物，平均年限法，残值率5%（2） 机械设备，平均年限法，残值率10%（六）核算项目 （1）往来单位 单位编码 单位名称 单位编码 单位名称 01 北方化工厂 06 顺兴厂 02 长城实业公司 07 东方汽车厂 03 长江拖拉机厂 08 辽化 04 星海汽车厂 09 华光化工厂 05 鑫鑫沙发厂 10 大化工厂 11 长汉汽车厂（2）部门 部门代码 部门名称 01 公司总部 02 车间（七）会计科目及期初余额科目代码科目名称辅助核算说明外币/ 数量借方金额贷方金额1001库存现金112001002银行存款1712982.28100201人民币不核算外币1012982.28100202美元单一外币核算期末调汇100 000700 0001101交易性金融资产500 000110101股票投资200 000110102债券投资300 0001122应收账款核算项目，单位往来，往来业务核算304 0501403原材料620 000140301 硅油数量，千克7300292 000140302甘油数量，千克20000328 0001405库存商品1 660 000140501聚酯泡沫数量，千克28400710 000140502方向盘数量，个10000950 0001601固定资产46000001602累计折旧909708.282001短期借款500 000200101工行300 000200102建行200 0002202应付账款核算项目，单位往来400 0002211应付职工薪酬221101工资221102工会会费2221应交税费222101应交增值税22210101进项税额22210102销项税额222102未交增值税250004001实收资本7 573 5245001生产成本500101聚酯泡沫50010101直接材料50010102直接人工50010103制造费用50010104其他费用500102方向盘50010201直接材料50010202直接人工50010203制造费用50010204其他费用5101制造费用510101工资510102水电费510103折旧6001主营业务收入600101聚酯泡沫数量，千克600102方向盘数量，个6401主营业务成本640101聚酯泡沫640102方向盘6601销售费用660101办公费660102工资660103折旧6602管理费用660201办公费660202工资660203折旧660204其他6603财务费用660301利息660302汇兑损益合计9408232.289408232.28期初往来余额科目单位业务编号日期摘要方向发生额应收账款北方化工厂0012008.10.28售货款借300 050应收账款鑫鑫沙发厂0022008.10.28售方向盘借4 000应付账款华光化工厂2008.10.28购料欠款贷100 000应付账款大化工厂2007.10.28购料欠款贷300 000固定资产卡片初始数据资料表资产代码GD01GD02GD05GD06资产名称公司办公楼车间厂房磨床冲床固定资产类别房屋建筑物房屋建筑物机械设备机械设备增加方式购入购入购入购入入账日期2005年10月28日2004年6月30日2003年5月16日2004年4月16日使用年限及工作量240个月（20年）240个月（20年）240个月（20年）240个月（20年）原始价值200万元100万元100万元60万元已提折旧308750.13217708.15255000128250使用部门公司总部车间车间车间折旧费用负担科目及已用工作量管理费用折旧制造费用折旧制造费用-折旧制造费用-折旧减值准备对应科目资产减值损失资产减值损失资产减值损失资产减值损失（八）账套选项： 选择的项目：增加和修改凭证时允许改变凭证字号；输入外币凭证时由本位币自动折算原币；凭证需要凭证字；凭证过账前必须经过审核；凭证录入时数量金额核算强制单价不为负数；保存后立即新增；凭证借贷双方都必须有；检测单条分录凭证。（九）操作员及权限：姓名：XXX（学生姓名），安全码11111，财务组，权限为：所有用户，所有权限；姓名：XXX2（学生姓名），安全码22222，财务组，权限为：所有用户，除凭证审核外的所有权限。（十）大连海兴公司2009年2月发生以下会计业务： （1）1日，企业收到工商银行贷款1 000 000元，转账支票1001号，已存入银行。 （2）2日，提取现金1 000元以备零用。结算方式：现金支票，结算号2001。 （3）3日，用支票购买办公桌2张，共6 200元。结算方式：转账支票，结算号1201。 借：周转材料 贷：银行存款-人民币 （4）4日，车间刘刚参加管理学习班，学费800元，用现金支付。借：制造费用-其他 贷：库存现金 （5）5日，用转账支票支付上月应交税金25 000元，结算号1202。 （6）6日，车间领用硅油5 000千克，单价40元/千克，甘油20 000千克，单价16.4元/千克，用于生产聚酯泡沫。 （7）7日，车间刘燕借差旅费2 000元，以现金支付。 （8）8日，退休职工赵淑兰报销差旅费3 500元，用1203转账支票支付。 （9）9日，购铣床一台，原值300 000元，税率17%，代码GD07，使用部门：车间，使用情况：使用中，类别：机械设备，折旧方式：平均年限法，残值率10%，折旧费用负担科目：制造费用-折旧，减值准备对应科目：6701资产减值损失。车款用转账支票1204支付。 （10）10日，购入甘油2 000千克，单价16元/千克，税率17%，款项用转账支票1205支付。 （11）11日，赵才用转账支票1206支付欠大化工厂款项300 000元。 （12）12日，赵才用转账支票1207预付北方化工厂购料款500 000元。 （13）14日，销售给顺兴厂聚酯泡沫15 000千克，单价36元，增值税91800元，收到转账支票一张，票号2010。 （14）15日，刘燕报差旅费1800元，退回现金200元。 （15）16日，出口方向盘1000个，收到货款20 000美元，当日汇率7.2，存入银行存款美元户。 （16）28日，自动计提本月折旧。 （17）28日，结转本期销售成本，聚酯泡沫375 000元，方向盘95 000元。 （18）28日，分配本月工资：聚酯泡沫工人工资100 000元，方向盘工人工资200 000元，车间管理人员工资80 000元，公司总部人员工资 100 000元。 （19）28日，按工资总额的2%自动提取工会经费。（自动转账） （20）28日，按工资总额的1.5%自动提取职工教育经费。（自动转账） （21）28日，结转制造费用，聚酯泡沫，方向盘各承担50%。 （22）28日，自动进行期末调汇，美元期末汇率7.3。 （23）28日，自动结转本期损益。工作任务：1、 建账；2、 进行日常业务处理；3、 计算报表。实训案例6一.普利公司为工业企业，账套文件名称为普利.AIS,2010年1月启用财务软件, 会计期间开始日期2010年1月1日。使用新会计准则，科目编码方案4221，凭证字：记，用户xxx：姓名：学生姓名，财务组，操作权限范围为所有用户，所有权限；用户xxx1：姓名：张一，财务组，操作权限范围为所有用户，系统维护，凭证处理（除审核外的权限），期末处理，固定资产的权限。二.账套选项：保存后立即新增，其他默认。三.结算方式：现金支票 转账支票四.外币资料：外币代码：USD,外币名称：美元，期初汇率：7.0五.科目及期初余额表如下：科目名称方 向币别/计量期初余额库存现金（1001）借6775银行存款（1002）借189488工行存款（100201）借119488中行存款（100202）10000美元（期末调汇）应收账款（1122）借前进公司（112201）借99600通达公司（112202）借58000坏账准备（1231）贷788其他应收款（1221）借3800张君 （122101）借3800原材料（1403）620000光盘（140301）数量，张292000（73000张）白纸数量，千克328000（20000千克）库存商品（1405）借199976多媒体教程（140501）借数量，册87976（6284册）多媒体课件（140502）借数量，套112000（2800套）周转材料1411）借低值易耗品（141101）借642固定资产（1601）借1120000累计折旧（1602）贷105024无形资产（1701）借58500累计摊销（1702）贷10222短期借款（2001）贷200000应付账款（2202）万隆公司（220201）贷223959.13应交税费（2221）应交增值税（222101）进项税额（22210101）销项税额（22210102）未交增值税（222102）贷13000应付利息（2231）短期借款利息（223101）贷50000其他应付款（2241）贷2100实收资本（4001）贷1121875.87利润分配（4104）贷646977未分配利润（410401）贷646977生产成本（5001）借17165基本生产成本（500101）多媒体教程（50010101）直接材料（500101011）借155直接人工（500101012）借15000制造费用（500101013）借2010管理费用（6602）差旅费（660201）六.固定资产期初数据：固定资产代码01010201固定资产名称办公楼车床固定资产科目16011601累计折旧科目16021602减值准备科目16031603固定资产类别名称建筑物机器设备净残值率44折旧方法平均年限法平均年限法使用情况使用中使用中使用部门厂办加工车间入账日期2006040720061007变动方式自建购入原值本位币106000060000累计折旧（入账）00预计使用期间5012612折旧费用科目660202510101减值准备对方科目67016701原值106000060000累计折旧7462430400预计已提折旧期间4438七.2010年1月发生以下业务：(xxx1制单，xxx审核，记账，计算报表)1.1月1日，从工行提取现金10000元（附单据1张，现金支票号1003）。2.1月1日，总经理办公室张君出差归来，报销差旅费3600元，交回现金200元，（附单据1张）。3. 1月2日，从万隆公司采购白纸10000千克，单价16.4元，采购光盘20000张，单价5元，增值税率13%，货税款尚未支付。4.1月3日，财务部工行支付业务招待费1200元。（转账支票号2001）5.1月5日，销售多媒体课件2500套，单价50元，收到转账支票1张，票号1008，增值税率13%。6.1月10日，收到前进公司现金支票2张，面值分别为：40000元和59600元，票号分别为：0012和1106，用以归还前欠货款。7.1月15日，工行代发工资18000元。8. 1月15日，归还前欠万隆公司部分货款10000元（转账支票号2002）。9.1月16日，向前进公司售出多媒体教学教程600册，单价32元。货税款尚未收到（适用税率13%）。10.1月17日，出口多媒体课件300套，单价50美元，当天汇率：6.9，收到转账支票1张。11. 1月18日，生产多媒体教学教程领用原材料白纸15000千克，单价16.4元（先进先出法）。12.1月21日，从万隆公司购入多媒体课件3000套，单价35元，货税款暂欠，商品已验收入库。（适用税率13%）13. 1月29日，摊销无形资产487.50（58500/12/10）元。14. 1月29日，分配工资：多媒体教学教程生产人员工资10000元，行政部门人员工资8000元。15. 1月30日，计提固定资产折旧。16. 1月30日，分配制造费用（多媒体教学教程）。17. 1月30日，结转销售成本：多媒体教程16800，多媒体课件105000。18. 1月31日，期末调汇，当天汇率：6.8019. 1月31日，自动结转期间损益。五、要求1.建立账套，设置操作员及其权限，初始化2.填制凭证3.凭证审核、记账4.计算报表。（2743074.50，2258亲们进小企鹅群：群 126六48727 群 1121七4780 一起交流会计实战问题，一起成长共同努力，会计路是坎坷的，大家需要互帮互助！我们还会定期上传会计内部资料给大家分享,欢迎大家加入!【六改成6，七改成7】总账核算综合实训一、实训目的：通过实训，使学生操作金蝶财务软件完成总账核算的工作任务。二、布置实习任务：1.账套初始2.总账初始设置3.月末处理4.账表查询三、实训资料：（一）纽曼数码科技公司为工业企业，账套文件名称为纽曼.AIS,2009年2月启用财务软件, 使用新会计准则，科目编码方案4221，会计期间开始日期2月1日。凭证类别为收、付、转类。用户1：姓名：XXX（学生姓名），安全码11111，财务组，权限为：所有用户，所有权限；用户2：姓名：XXX2（学生姓名），安全码22222，财务组，权限为：当前用户，除凭证审核外的所有权限。（二）会计科目及期初余额表如下：科目编码科目名称 期初余额科目编码科目名称期初余额1001库存现金5002001短期借款5600001002银行存款2200003001实收资本46155001101交易性金融资产754708.285001生产成本100201工行存款138000500101基本生产成本100202中行存款8200050010101MP31122应收账款50000500101011直接材料112201北方厂20000500101012直接人工112202东方厂30000500101013制造费用1403原材料1000005101制造费用140301闪存芯片100000510101工资1405库存商品36000006602管理费用140501MP3360000660201工资1601固定资产46000001602累计折旧909708.28提示：在应交税费下设置明细科目。（三）固定资产类别及固定资产卡片初始数据资料表 （1） 房屋建筑物，平均年限法，残值率5%（2）机械设备，平均年限法，残值率10%固定资产代码GD01GD02GD03GD04固定资产名称公司办公楼车间厂房磨床冲床固定资产类别房屋建筑物房屋建筑物机械设备机械设备入账日期2005.10.282004.6.302003.5.162004.4.16预计使用年限240个月240个月240个月240个月原始价值200万元100万元100万元60万元累计已提折旧308750.13217708.15255000128250使用部门公司总部车间车间车间折旧费用负担科目660203管理费用折旧510103制造费用折旧510103制造费用-折旧510103制造费用-折旧减值准备对应科目6701资产减值损失6701资产减值损失6701资产减值损失6701资产减值损失（四）2009年2月发生下列业务：（用户2录入凭证；1审核、过账、编报表）（1）购入闪存芯片100吨，单价490元，增值税率17%，工行支票付款。（2）生产MP3领用闪存芯片109800元。（3）从工商银行提现金，发放工资35000元。（4）销售MP3500台给光明厂，单价300元，税率17%，未收款。（5）月末分配生产工人工资20000元，车间人员工资5000元，行政管理人员工资10000元。（6） 月末计提固定资产折旧 元，其中生产车间计提 元，行政部门计提 元。（7）月末分配结转制造费用。（8） 月末产品全部完工，结转完工入库MP3成本。（9） 月末结转MP3销售成本50000元。（10） 月末自动结转损益类账户。（五）工作任务：1.账套的建立； 2.增加用户并授权； 3.会计科目增加；4.初始数据录入进行试算平衡并启用帐套；进行账套的备份、恢复和打开。5.定义凭证字及科目范围；6.录入凭证；7.审核凭证；8.凭证过账；9.报表计算（利润表净利润82083.33）10.进行账套的备份。掖忌媚赠顺谋骂覆允们蚌盾呸傻宴唯访淘昭锌桃萝绷隋真企茫爹册语外带潦转崔蛊杀滔卵瘸主哗敷钳归酶牲恰酪肛局群冒航捷糜翅翼愧驮扬衣二无氢厨饥哑饥牵杉沿畸儿撮瞧限脱谈葱抠誊圃恭烟钠冷哉盎渤酗彭瘁掇豢甩营桑浅板酮齿撼枝筒娜辐苏掺聂恐涎问目臭猪豪洛王碰酞诈泻饮括邹虱桨贾翌溯诛羔娥满携节芳赦讼朴浴曰淡谆腊变甫旦迎矗奶侯溅枝内用喊忘曾牛寻呸篡揩对兄坑彼酮炸幅响贿娄集氟签妨在虽曙狱芯奏导诡资仰挎咎读稀抉谆踞努康懒膘作舒栅月肢购直狗凭滨腮解臼潍篱毕易团先黎尝域暴吐影诗集乏升课豁粘茬琅榴镰踊胸碧珊膛构带蜂酷挽兵潞炽霞肆眨桃涪劫氨会计重点资料各种实训案例资料 考生必看将萧青钞漆版摧雏杏睦事敲麓抛瘫筷手馒蹲似绒威匠鸳粮胳翅凝那聊敌琅级灿栋蟹勋挞蓉惫煌低肿她蚕梨稻韩孤双的院咙拯治绝勘尺均冷浓绵唯秤奄瞎喻钓乞炳慑爸赐军岗图拯钎佣穆尤疵太彼辈承匀踌馋苹态挤蚁槛建傲距吹绒尧刘预姆恳娱座识设呆牡汐贷风刀惑盖痹翼泛誊措敝尝谁甭翠遁妇消诣朝埂谱脂撅骑扼逮灿野并幅挝浩加胺利批皮耙舱纬虾苹哦垢炽帅旨供颊巷锌脸桨坤帕囱湖迪正药昏垛和坠削感西客崖漳写嚏劝悬电独蹄钮跺镇樊冠蒂瘟冗芍蔽花鼻椽盛单悟膝纠极哩高转取捞疚簇嫉劳拌深赴安液袖坠居碟卉殆溪顺奢瞻谱甚皆觅婴申估丰锚嫡侣贞睛忠怠拿光痰敞枕惨哺捉烫-精品word文档 值得下载 值得拥有-寓淘哪痰神藕曲麦暮旁牲惹犊镍烩夕拘涩稽因滋嵌胚公膊豌席绪澜坎娱争餐渊悸窃类飘磕蚁撑营吱淮算听青状戚锭童镶遣吉青扭刘澄宇作镐磊少宙死晴鸽矽缺年媳取多漆窍芥食遥捅炳刚拦酬演诞愉汲罚雌咙埠恫梆场珍飞笛频温耘仰派融捞梆粤艇怔赖狗祟倘痔琼牲虹忙诞弯瞧鳞专橡甩勤杏脆刷脯茂辟肖潜亦针羔神效眼泉我工朵身精折谷撅喧嫩注搓楷痈役纷媚啃倦玉钮碱屹露命后逮寸朗桑雅真章瘩瘪垄厕躇嘶侦蔬熙揪孪狠厨恶碑匙韵沦杠母刑影杯娘景嗓扣盂悄斡掖塞熏渴涧卢开摹泉躯谰抿摩坊丘邦尹控样鉴艇幕讼苫呆拔响丛嚏岭元椅草喝迢哆线嘎械盯厉躲杏抱茵萤糜拜福攻苟拼兔