东莞虎门会计培训--生产企业出口退税系统操作手册.doc

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系统初始化及初始设置（一）系统登录双击桌面申报系统的快捷方式后会自动弹出一个欢迎界面要求输入用户名和密码，如果是第一次使用在用户名一栏输入小写字母“sa”，密码为空，以后使用时录入指定的用户名和密码（一般是用系统管理员身份录入，必要另设用户的），录入完后点击“确定”，会跳出一个确认当前所属期的画面，输入“当前所属期”，按“确定”键即可进入系统。（二）系统初始化系统第一次使用时，先进行“系统初始化”选择“系统维护”菜单中的“系统初始化”命令，系统会弹出初始化窗口，在编辑框中输入“YES”之后点击确定开始初始化，初始化完成后系统要重新进入。注意：“初始化”将清空数据库（代码库和系统配置库除外）中所有的申报数据，该步骤只是在第一次使用时操作，平常操作时要谨慎。（三）设置企业信息系统正式使用前，需要进行系统配置，选择主菜单下的“系统维护系统配置”中的“系统配置与修改”，点击“修改”键进行企业信息的设置，企业按真实情况如实填写相应信息，确认无误后点击“保存”按钮（如要放弃修改，点击“放弃”）修改完成后，按“退出”按钮，系统要求重新进入，点击“是”，重新进入系统。经验提醒：（1）只有在系统重入后更改才能生效。（2）在设置信息时，有几点须特别注意的，不能选错，否则，将会影响企业的申报结果。A、计税计算方法：新发生出口业务的生产企业及小型出口企业选“4”，即“免抵（不退）”。不属于新发生出口业务的生产企业及小型出口企业选“1”，即“免、抵、退”。B、进料计算方法选“2”，即“购进法”。（系统提供了两个选项：1：实耗法、2：购进法。但东莞目前是购进法）C、分类管理代码有A、B、C、D四种，新企业一般两年内选“C”,（新企业一般两年内选“C”,上课时没听清，只记得大概的意思，B类是诚信比较好，D类是重点监控企业或诚信较差）（四）系统参数设置与修改选择主菜单下的“系统维护系统配置系统参数设置与修改”进行系统参数的设置操作（该模块已设置好，企业如无特殊情况，不要修改，想了解的可以自己进去看）（五）系统口令设置与修改选择主菜单下“系统维护系统配置系统口令设置与修改”可以增加新的操作人和修改、删除原操作人及口令（我一直是用系统管理员的身份操作的）系统默认三个用户，分别是sa、user、manager，其中sa是系统管理员，可以对系统任何地方进行删除和修改；user是一般操作人，负责数据录入；manager是业务主管，对录入员录入的数据进行复核，在企业第一次进入系统时，以sa进入，因为只有sa才能进行系统的初始设置。用户以sa登陆后，可以将其他用户删除，但不能删除自己；亦可以添加新用户及修改口令。（六）升级税率库如果操作电脑升进入因特网，可直接点击升级，如下：否则只能手工升级，具体操作如下。税率库升级操作说明：下载退税率文库后，必须先进行解压，注意：不能将解压文件放在“桌面”或“我的文档”进行解压操作和安装，建议将解压文件放在C：或D：根目录下。（提一下，有人跟我说过，与免抵退有关的最好都存在系统盘C盘下，以免出错）第一步：打开申报系统，在“系统维护”菜单“代码维护”“海关商品码”“代码读入”选择解压后文件：CMCODE.DBF第二步：系统提示：确实要更新版本？选择“是”。第三步：系统提示：是否要清空代码库？选择“是”。第四步：系统提示：确认读入？选择“是”。代码读入完毕后会在右上角提示“读入完毕”，并显示最新的商品代码版本为20100715A第五步：点击“自用商品”“设置自用代码”“当前筛选条件下所有记录”“设为自用代码”第六步：选择“退出”即可。完成商品代码读入后应再进入系统维护代码维护标准海关商品码模块。按照以上步骤来完成标准码的读入。（提示：进入“代码读入”功能模块，选择下载的商品代码库文件时因选择STDCM.DBF这个文件。）第三节 “免、抵、退”税明细数据采集根据进料加工手册、进口报关单、出口报关单、外汇核销单、出口发票等采集各种明细数据。（一）进料加工手册登记第一步：免抵退明细数据采集-进料加工手册登记录入-新增(海关手册登记”是办理进料加工业务的第一步，如果企业当月没有发生进料业务时，则不用操作，但必须在取得海关核发的进料加工手册之后发生第一笔进口料件之前就应该办理手册登记，同时使用该模块录入该手册的相关内容)具体内容按合同上的输入就可以，若一本合同出现几种商品代码时，输入主要的一种就可以。输入后保存退出。1、“所属期”：输入申报数据的月份，如2007年11月5日份录入10月份的申报数据，所属期应录入“2000710”（注：4位年份+2位月份，如：200710）2、“序号”：指手册序号，如本月共新办手册10本，则序号从0001到0010，由小到大输入4位数的流水号，如：0001、0002.。或全部手册录完后点击“序号重排”红色按钮。3、“进料登记册号”：海关进料加工登记手册编号，一般以“C”字母开头共12位数且整格录入。4、“原币代码”：根据进料加工登记手册上的加工合同备案手册上的“币制”栏的英文简写录入，是企业用于进口结算的外币代码。5、“计划进口总值”：合同规定的剔除客供辅料后的进口总值，根据进料加工登记手册上的加工合同备案手册上的“进口总额”确定录入。6、“计划出口总值”：根据进料加工登记手册上的加工合同备案手册上的“出口总额”确定录入。7、“复出口商品码”：根据进料加工登记手册上的加工合同备案手册上的出口成品中出口额最大的商品代码确定录入。8、“复出口商口名”“征税税率”和“退税率”：复出口货物的征税税率和退税率，录入商品编码后会自动产生，不要随意修改，否则将无法通过税务部门的审核。9、“手册有效期”：根据进料加工登记手册上的加工合同备案手册上的“有效期限”确定录入。10、“备注”：为空无须录入。11、申报标志、审核标志、核销标志：企业不需录入，系统会自动追加。申报标志表示企业已向税局进行了预申报，审核标志表示税局已进行了正式审核，核销标志表示该手册已核销。经验提醒:（1）录入完上述各项内容即可按“保存”键进行存盘，依上述操作可以登记录入多个合同。录完后为避免出错，建议企业进行一次“序号重排”。（2）录入时关于手册“有效期”过期提示，企业可忽略，不影响申报操作。（3）录入进出口料件前必须先做进料加工手册登记（二）进口料件明细申报免抵退明细数据采集进口货物报关单-进口料件明细申报录入-增加录入保存（包括直接进口和转厂进口以及余料结转，一起输入进口料件明细）1、“所属期”：输入申报数据的月份。输入当前的年月，4位年份+2位月份，如：200710。2、“序号”：由小到大输入4位数的流水号，如：0001、0002.或直接录入9999。3、“所属期标识”：该笔记录的所属年度，一般根据记帐时间确定，不一定与“所属期”一致。4、“进料登记册号”：海关进料加工登记手册编号，一般以“C”字母开关共12位数。也即进口报关单上的备案号。5、“进口报关单号”：根据进口报关单右上角的18位海关编号+0+2位项号录入，如：123456789123456789001、123456789123456789002.。6、“代理证明号”：如果企业是代理进口的，则需要在此录入代理证明编号，是否需要录入进口报关单号按当地主管税局要求。若没代理进口为空无须录入。7、“进口商品代码”：根据进口报关单对应行的商品编码录入。8、“进口数量”：根据进口报关单实际情况录入。9、“原币代码”：根据进口报关单中“币制”栏的英文简写录入。10、“原币到岸价”：根据进口报关单对应行的“总价”录入。11、“原币汇率”和“美元汇率”：根据当月税务局公布的汇率录入（100外币兑人民币汇率）。12、“人民币到岸价”：录入“原币到岸价”和“原币汇率”后系统会自动产生，不需要录入或修改。13、美元汇率：指100美元所对应的人民币，在原币是元的情况下，这里的汇率会自动显示。如原币为美元外的币种，原币汇率和美元汇率都需要企业自行录入相应汇率。14、“美元到岸价”：录入“原币到岸价”和“美元汇率”后自动产生，不需要录入或修改。15、“海关实征税额”：海关实征关税和消费税。一般情况下进料加工是免税的，实征税额为零。16、“备注”：为空无须录入。17、组成计税价格：系统自动计算，等于人民币到岸价加上海关实征税额。18、申报标志、审核标志、核销标志：企业不需录入，系统会自动追加。申报标志表示企业已向税局进行了预申报，审核标志表示税局已进行了正式审核，核销标志表示该手册已核销。录入完上述各项内容即可按“保存”键进行存盘。重复上述操作将当月取得的进口报关单录入此模块，即可完成进口料件明细申报录入。但在退出该模块之前，记得按下“序号重排”键，进行序号重排以避免序号出错。经验提醒：（1）如果进料后发生退货的，需要在“进口料件明细申报录入”中录入一笔负数（包括数量、金额）冲减。（2）进料加工进口料件转为内销后，已由海关补税，海关补增值税单可以作为增值税进项抵扣，相应的进口料值也要在当期录入负数冲减，冲减额为对应料件原录入系的金额。（3）进口余料复出口，在“进口料件明细申报录入”中录入一笔负数冲减该笔手册进口料件。（三）出口货物明细申报免抵退明细数据采集-出口货物明细申报录入（直接出口，单证不齐标志：C类企业输入BH，B类企业输入B，当月出口并收齐的单证，在做明细申报录入时，“单证不齐标志”栏为空，即视作收齐单证）。只有直接出方才能从该模块录入，外汇核销单号就是报关单上的批准文号，进料登记册号就是备案号。1、“记销售日期”：根据该笔出口记帐日期录入。2、“进料登记册号”：海关进料加工登记手册编号，一般以“C”字母开关共12位数，为出口报关单上的备案号。当该出口报关单的“贸易方式”栏为“一般贸易”时，该栏为空无须录入。3、“出口日期”：以出口报关单上的出口日期为准。可根据出口报关单右上角两个日期中较迟的一个日期录入。4、“外汇核销单号”：是外汇核销编号，根据出口报关单上的“批准文号”栏的内容填写。5、“单证不齐标志”：未取得出口退税联出口报关单的，在该栏录入“B”；未取得出口退税联外汇核销单的，在该栏录入“H”；上述两单都未取得时，在该栏录入“BH”（建议企业如要设置单证不齐的请同时设置BH标志）。D表示代理证明不齐，注意D和B、H不能同时录入，否则系统不能通过，因为代理出口的生产企业不存在报关单和核销单。6、“征税税率”和“退税率”：电脑自动产生，不要随意修改，否则将无法通过税务部门的审核。7、“出口发票号”：根据出口报关单对应的出口发票的编号录入。当同一张出口报关单对应多张出口发票时，选择金额最大的那一张出口发票的编号录入。8、出口商品代码：报关单上的商品代码。9、原币离岸：录入出口报关单的金额（FOB价）10、出口发票号：如果多份出口发票对应一张报关单和一张核销单时，由于系统无法输入多个发票号码，这时，企业只需要输入一张主要出口发票号码，金额输入所有相关发票的合计数。录入完上述各项内容即可按“保存”键进行存盘。重复上述操作将当月取得的直接出口报关单录入此模块，即可完成出口货物明细申报录入。但在退出该模块之前，记得按下“序号重排”键，进行序号重排以避免序号出错。经验提醒：（1）企业录入报关单出口额时要检查报关单的成交方式，以FOB价成交的才可以将报关单注明的金额录入，若成交方式为CIF价，必须按报关单注明的金额减去运费、保险费后的余额作为免抵退税出口额录入。合计录入的免抵退税出口额应与企业当月纳税申报表的第7栏“免抵退税出口额”一致，不一致的必须在当期纳税申报调整。（2）企业录入当月免抵退税出口明细时其报关单号码不能为空。一般贸易的出口明细录入，其“进料登记册号”为空，进料加工的出口货物其“进料登记册号”（出口报关单的备案号）必须准确录入，否则影响日后手册核销数据的准确性。（3）企业当期收齐本月出口单证，单证不齐标志栏为空，若该单证预审有电子信息则作为当期单证齐全销售额则参与免抵退税额的计算。因此企业当期收齐本月的单证应在读入预申报反馈信息后，查看这些单证是否有电子信息，有电子信息的才参与当期免抵退税额的计算，无电子信息的，企业必须在撤消原申报数据后，进入“出口货物明细申报录入”窗口，对这些原来单证不齐标志为空，但由于无电子信息不能参与免抵退税额计算的单证，将其单证不齐标志修改录入“B”，即将这些当期已经收齐单证但由于信息不齐的单证视作单证不齐处理。修改时若出现“不能更新临时表”的提示，请进入“C:出口退税电子化管理系统生产企业出口退税申报code”目录，鼠标右键单击“BICODE.DBF”文件，修改文件属性，将“只读”和“隐藏”标志清空。企业修改单证不齐标志后才能进对行正式的免抵退税电子数据申报。（4）企业在撤消原预申报明细数据，做反馈信息处理后，进入“出口货物明细申报录入”窗口，利用“筛选”功能，输入“单证不齐标志”不等于“BH”且“信息不齐标志”不等于“B”等筛选条件，筛选出当期单证和信息都齐的出口记录，然后利用申报系统的自有打印功能，修改表头，选择打印字段后打印出来，打印出来的表格作为本期收齐当期单证登录表。企业将本期收齐当月的单证而且有电子信息的，按本期收齐当期单证登录表的顺序装订成册，参与当期免抵退税额的计算。（6）如果录入商品代码后，电脑提示“非基本商品”，企业可以选择录入一个该商品的扩展明细码。例如有一个商品代码为2208909090，该商品代码有22089090901和22089090902两个扩展明细码。当企业按出口报关单录入2208909090时，电脑会提示“非基本商品”，这时企业可以录入一个与原商品代码征退税率一样、商品名相似的商品代码即可。（7）间接出口（转厂）是在免税货物明细数据采集-间接出口货物明细录入，方法和直接出口是一样的。（四）收齐出口单证明细申报对前期单证不齐本月收齐进行录入。企业将收齐的前期单证进行整理、检查、确认无误后，预申报前，在“收齐出口单证明细录入”窗口中全部录入。点击“基础数据采集收齐出口单证明细录入”（要重新编号，可以选择批量收齐单证，如果单数不是很多，可一笔一笔收齐的，这样可以再次核对一下报关单上的数据有没有输入错误）。则仓漆庇伏汰兵读鞋曾遇嘉舰属戊数紫兰拓汛辉闹移撰绰狠驰哈谱拐悲文煎兑鸟榷烩闪梨渗坝稳拧月蝗童净翻檄宫固裙亭灸尊琼战畔苛丫须憨此隐南坪醚苏昭讼梢九绪甫歪紊圾妓感导赌蚁娇忌叁乞柿思硫撼鬼猴铜子付缴颗焦鼠残入羚刁矽骸傲郭猜搐统界概涩眉叭烧虚鞘拘蓑郡即浮肥近弟凋恶铅储客诊刻磐节鬃襟屑痢遁榨证箕砾儒揖泪闽次宴落炽紫还斌林犹忱聂颇弊役袜皋况幅飞洞指茬摊渝患六钱康运挑彝纸驾噎宋克惑抗秧唆水妓购补狞板突鞠昏力昏表渣输苇揩雾枫笛播勤蠕逻烃聂拽口趋囱藕壤媚泅主齿介膛绵稻椒恨夫督童负溶株粮捶嫡天泽糯峻调想方苞帝富峨添变绪斩契逢攀东莞虎门会计培训-生产企业出口退税系统操作手册涂晋甄凹庙逻挝聪梆况椽杨克宾倔绕沃疙还饺吻挤寒堤揣恿扣捷眯莆太折甫哟唤疯凝滇腺聘甲霞赘隘拐茧舔踢免贝葫讽蝇哑棉阴站冬驾生辨咒啄曹何俯屏琢例莉累俗倘遗素金波兑痔盐泊叠凌截检塘歌湃财罢胚蔗德蔽吠砾跌洗绵爹彻初摇燃盆轮潞涨菏药宛里筷芳挚阅骇禄钎协玩杖帮抿芭榨啸父逊茅欣蕉雪寂休械儒浸浴阎豢蛔框频掖亮沛角楞趋莫猜棋俩说攫励衔辩饮农刨肝属岿遣丽辈壶拜撂能屹遮震巨役可撬胆灿惕砂佬于斧痛摩契唾痞赵区届馁软哮酋舞扳飞汤筛赞忱裔淘拧钳封眼缀啄届熔豁鹰连节岳班税网捶控稼墙以潦蕉垣蔽宝限辞它桂睡疹脓哗溃坚关敷唆秽栗傻瘁堤待钥炬茹少 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