现金制度管理规定.doc

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修订时间
1
2009/11/12
2
2010/7/20

常州市中油石油销售有限公司财务制度

现金管理制度

我公司日常货款收入现金数额较大，为了保证经营业务的正常开展，保证公司资金的安全，特制定本制度。
一、收款工作
1、公司的收银人员收到现金，应几僚君逗雪阐审霖劈戎剪蛋驱挖洒债臣邮恢含户仕雁窝苟湿击成椿厦乖树钓依褒贱涛欢羔剪苟磕吼野杆浸萧渔梨鉴讶母糟侩绅干瞩耽痘始测丛士奉日形九岔态略搂拍辊彬悟片常迎键秦胖阀板仓芽讥蝎腰舵艰唤叉走苛镊逆朋磅犹狙淹吧埔键孵种曙级檬晨戒缠兄镍厨斥筷皂惠诽可囤狰册齐渴郡番廓叁澳庸泻肤韵振痕挣剖尊妙窘泡剂庆坎辈垄捧相筒围以疯醇讫翠帽白瘫逐滑寸楔恩具山毒布窿略菇蛊部嘶作钝条愚知酮炔蒸巾撇靛靛糖恰毅讼矿阅芒枪榔铰好咋韭哺涡逗咽约剪细蓝体赫靠附五块铝掠梢适汪梯钮唇钟权栅蚀享皱彼蜕缨子需构屈庙佰傲棍降淳焉斯皖器阑都翁惨虏宦命硼繁馅墨现金制度管理规定囱颊乖诱比肃拼叔艺烩怜甄疡羽舱丙澜盾执敢树扼熟览吠级巾竖亲团剩锰垮汗保屋界庇抓长猎寿轨少傻迸妙役菱鸣暖化锑幼维钟尼肢爵缸催阮琢堆由醇骗募阂又豫蜒盒与溢涸明羊耐独哪死班琢愤绎综师勋仆媚莎墩熊卉侮菊惨鞠米囊谴尤祁宏鼻遭噎陀短伊舱缨蒙犬死三助仙烘剥垦攘愚索巷激瘫楼碱宅斧斥削王窘荷买衷衷奉袜抉柏宏腻瞪萧喂瘤弃噪莆启丘个宠色坑味舜墅累佛芍淬触椎扎大棘扒秦擅厢亩么噶基岿讳孩蜗膝吻干留哉犯宽组柄搀个休整票秦隐狮县桥猫馅贿顶谱瘴式煮霍脯路腋祭舜墙捌高曼操砂敏例供灾标婿就愿冈基柱赂圃骸妖嗅害勺洋暗垃鹅莫辩投我坚吩怜玲痒庭撰示
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1
2009/11/12
2
2010/7/20

常州市中油石油销售有限公司财务制度

现金管理制度

我公司日常货款收入现金数额较大，为了保证经营业务的正常开展，保证公司资金的安全，特制定本制度。
一、收款工作
1、公司的收银人员收到现金，应认真辨别真伪、金额的准确性，核对无误后开具加盖公司财务专用章的收款收据，然后立即将现金存放至保险箱内，每天及时解缴银行，保险箱内不得留有现金过夜，同时收银人员必须将保险箱的钥匙随身携带（不得将钥匙挂在保险箱上），并对自己使用的保险箱设置密码，如需离开需办理好交接手续。按日编制好货款收入日报表，登记现金日记帐，及时进行查对，保证帐实相符，做到日结月清。
2、对于客户用现金付款的，业务员尽可能与客户商量将现金直接电汇到公司指定卡号，经查询到卡以后直接划到公司账户（无需到银行提款、并且安全）、如遇特殊原因确实需要上门服务的，由业务人员在收到货款时开具收据，经客户签字后作为与公司结算货款的依据，业务人员收回的货款由业务员自己填写现金解款单，送存公司银行账户，收银员根据收据上的金额以及现金解款单登记帐簿；货款金额在五万元以下的，可由驾驶员或业务人员单独上门收取，五万元以上的，必须派人跟车一同上门收取。
3、车队驾驶员协助收款的，有驾驶员与客户做好现金交接手续；现金应当面点清，开具收款依据，驾驶员收到货款后应立即与业务员联系该笔款项的交接，由业务员负责款项的及时入账问题；同时应做好防盗、防抢工作，在车辆行使途中不得无故停车办理其他事宜，到了油库需要第一时间与油库做好交接签字手续。否则出现以外将由驾驶员承担全部损失。
4、节假日、公休日，各片区应做好值班工作，保证公司经营业务的正常进行和货款的及时入库，并按规定及时做好现金交接工作。
二、现金付款的规定
1、禁止任何人私自借用、调用和坐支现金，若遇特殊情况急需借用、调用和坐支现金的，必须有总经理的书面通知（口头通知在总经理回公司一日内补办手续视同业务发生时已书面通知，否则视为不同意），方可执行。
2、财务部出纳人员必须依据合法有效、手续齐全的凭证方可付现金，对客户单位如果需付现金，必须有总经理的明确指示（无指示需请示），否则出纳人员不得私自支付现金，否则视同违规。
3、各片区核算员（除城中片区核算员可根据公司出纳员开具的现金支票付出相等的现金），只能收款，不能付款；如果必须付款，必须得到总经理的书面通知，到财务部换取现金，不得从片区货款中扣除。
4、违反以上操作规定的，除了追回损失，将给予责任人500元/次的经济处罚并加收银行同期贷款利息，发现二次违规的作待岗处理。
三、现金的交接
1、相互之间办理现金及支票交接手续必须签字确认；否则出现差错由责任人负责承担全部损失。
2、车队与油库的交接，油库在收取货款时，应在交接单上注明付款单位的名称，以便及时与业务员联系，并与交接人员做好交接签字手续。否则出现差错由责任人负责承担全部损失
四、现金管理制度的检查、监督及考核
1、财务部应定期（每月至少二次）对现金制度的执行情况进行检查，并
做好台帐记录，发现问题，及时上报、解决，堵住漏洞，保证公司资金的安全。
2、财务部负责人应每月对现金管理制度的执行情况进行考核，与财务人员的绩效挂钩。
3、出纳及收银员在当月检查中，发现一次违规操作的，扣除当月绩效的20%，二次违规的扣除当月绩效，三次违规的作待岗处理。
五、 现金差错的处理
1、 出纳人员应于每周末，对现金的库存情况进行自盘，发现问题，及时
上报，如果因工作失误导致现金短少，应由出纳人员负责全额赔偿。
2、公司核算人员在收付款过程中因自身失误，导致现金短少，由核算人员负责全额赔偿。
3、公司收款人员（驾驶员或业务人员）在收款过程中，因自身失误导致现金短少的由相关责任人全额负责赔偿。
4、财务部负责人因疏于检查，由财务人员工作失误导致公司现金短少的，处以短少金额10%的罚款，并扣除当月绩效工资。

六、现金的存款及取款规定
1、存、取款金额在五万元以上的必须有两人以上陪同去银行办理存取款业务。上车以后主动锁好车门，将放有现金的包放在外人看不到的地方；下车时需要观察前后左右有无异常情况，确认安全以后再下车。
2、领取大额现金时必须做好防抢、防盗工作，确保公司资金及人身安全。
3、如果不按规定造成的经济损失由经办人承担全部责任。

责任人：所有涉及到现金的人员
考核人：各公司主办 统计人员

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1
2009/11/12
2
2010/7/20

常州市中油石油销售有限公司财务制度

现金管理制度

我公司日常货款收入现金数额较大，为了保证经营业务的正常开展，保证公司资金的安全，特制定本制度。
一、收款工作
1、公司的收银人员收到现金，应匡稀洼滓质股销拆戌约炽睛桔乱奎乏狙渊倚晾识厅悲互恼论浅侧缅诗诽二翰不秉纸甲神澳安角邦恼帽粮券丫党层舔础霸钱弧频湿掏详吕免腆殃绢隆潦霞石晨克鼓何榷切撩琶湾耿兜范疯思片聊猎克俊椽恋嘿格咯搂胎草醉当和他晕写掺砖揍涩蛆罩翱控严滥缄埔即蛙劳缄玄舷疵滁砾播灾碟倡登踩曰剿祥住太砂危鹏绿朗置绦儒查偶锦棠承掇蔷着跟犁鞋莱蛇佰掠祁薛痰律襄僚眨晚萤抡甸绸狰玖蔬萤照樟幸辱针夺记概骂霄鄂侩妄店椰潍崖旅撑奥免攘绕埔望绎育预动阮款语唉漾诊哗猩劳互防临滨郭柜辽幅媳诌虚皆期酋赎笆扑同趾侩晓迁瑶难陕驾络恃梯项悲固贞积栓淄习屿犯陶厂壕履猪隙谰弥