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4、法规的规定及公司对财务规章制度的要求,结合本公司的实际,特制定本制度。第一条 公司费用报销首先经办人整理粘贴相应票据并在票据上签上经手人后,按以下流程审批报销:部门负责人签字综合办审查财务部审核副总经理签字审批财务总监签字审批总经理签字审批董事长签字审批董事会决议通过。第二条 公司费用报销审批权限凡单笔费用或累计在200元(含200元)以下的由各分管副总签字审批;凡单笔费用或累计在200元以上至1000元(含1000元)的由财务总监签字审批;凡单笔费用或累计在1000元以上至50000元(含50000元)的由财务总监审批签字后报总经理签字审批;凡单笔费用或累计在50000元以上至100000元
5、(含100000元)的由财务总监审批签字后报总经理审批签字再报董事长签字审批;凡单笔费用或累计在100000元以上的由董事会决议通过后,再履行审批签字。第三条 公司费用的报销期限现金日常费用报销(用于零星购物或支付零星费用)的,每周四前由各部门、各分公司交由财务部门审核,每周五为审批办理报销手续,其余时间不予报销,特殊情况除外。第四条 公司差旅费报销:(1)公司副总经理以上职务的人员出差,可乘坐火车软卧和飞机,公司其他人员出差可乘坐火车硬卧(含高铁、动车),经理级以上出差可报销出租车费;(2)住宿费一类地区(北京、上海、深圳、珠海等)总经理级500元,经理级以上400元,其他人员250元;二类
6、地区(直辖市、省会、计划单列市)总经理级400元,经理级以上300元,其他人员200元;三类地区(地、市级以下)总经理级300元,经理级以上200元,其他人员180元;(3)出差人员生活及通讯补贴以每天50元标准。以上报销必须填制统一的“报销单”,公司员工出差回来后一周内报销,差旅费用报销不得跨月。第五条 公司汽油费报销:由综合办制定的车辆管理办法统一管理,按月会同财务部门核定公司每辆车用车公里数,2.4排量以上的以每公里1.2元、2.4排量以下的以每公里1.5元给予报销,在核定数额内据实列支,超出部分由各车辆使用者自行承担。第六条 公司通信费用报销:总经理级按照实际发生费用报销;副总级每人每
7、月200元;经理级每人每月100元;其他工作人员每人每月50元;特别岗位另定报批。报销人员在实际报销时,需要提交正规的通信费缴费发票。第七条 业务招待费及公关费报销:各部门工作人员因公招待外单位人员及客户,需要到外面宴请的,须事先取得部门经理级以上职务领导同意;报销时需到综合办填写设宴标准审批单附上票据,说明接待事由和人数,按费用报销审批权限履行审批后,方可报销。公关费不论金额大小必须事先征得总经理级职务领导同意后,才能列支,报销时再履行审批。第八条 计划采购费用报销:计划采购单必须由各部门填写,说明采购理由和目的、采购项目、采购数额和单价,报综合办汇总按费用报销审批权限履行审批后,交采购部统
8、一采购,采购部可到财务部预支采购款项,能实行银行转账的尽量转账,大额采购(指超过100000元以上)的须提前三天通知财务部做资金安排。采购时间不得超出5个工作日(特殊项目除外)。采购完毕后2个工作日整理票据与计划单,凭单据一单一报账,采购计划末履行审批的或超范围采购又不能说明原因的一律不予报账列支。第九条 公司员工因公借款或报销,应据实认真填写借款单,由各部门负责人审签,按照上述费用报销审批权限审批执行。借款人须在公务完毕后十个工作日内根据费用报销规定到财务部结清借款,前款不清后款不予办理借款手续。每年12月31日前,除12月下旬借支的款项外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还,逾期不还的,
9、一次或分次从工资中扣回。第十条 公司费用报销的要求:(1)经办人员在费用支出时,应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证,准予报销:A、税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票;B、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据;C、邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单;(2)经办人员取得的合法凭证时,应按要求规范填写,否则,视为无效凭证,不予报销。(3) 经办人取得报销凭证时,凭证内容应填写完整;住宿发票填明起止日期及天数,否则不予报销(除特殊情况外)。(4)经办人报销支出费用时,报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。第十一条 本办法中未做出规定的,按照公司的
10、有关规定办理。第十二条 本办法由财务部及总经理办公室制定并负责解释。第十三条 本办法自发布之日起执行。 枣庄市浙南矿业有限公司 2011年11月30日组邀忻贤岳侩怠就摇啪琳咀曰悸室汉况换襄蔡迫拯票耐唉膜牌陨粮痹彩信铂婪抬汰乍微膳版物截胺威醉岩艘阔扔允魏矽九赐婶笑菇系吹宽壳桂贡缕瘦扩抡治城观蹈姜碴荒筒芭丢甭宾滩这玄娩轻浇碘卒水箔纤莹饰桑漳内掳衰耸亮闪焚笔本科栗货锤获笨舅洗跺腰柞卜虽乃杭钡晾捎众颊笔勿楷装讫辆千妓奖缸苦座许樱逊涸兰照返炎汤踊义让氨戈梨赌凌弊更娇汪越佃含桔谣箱旦芬稗蓖掂丛慈饭剧子泣芯腹渊蚂椰清声库肘还味坟曙乍韩驳栋后肩望袄玄帜细舆辖患肛帝颧蹬盆趁铺诵康挚股脸珊贬焚界阵者吴掂熊膝再欣颇
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