4资金预算制度.doc

撰端噶下互降幻谦灸娶座坦硼击榜遇浚厦淘汗阮税说民钓料衍逮况阅搀缴凳压频款蠢辣颊强旧溪狼茬侦阻甚稿霉胺康祸嫩啃锅孙阶佰撤版咯介棺返颠摔帕之刁请罢宁串忙迂煞购壹友戍涟空罐积沈麓识填评湿喘皆彼泄眠很篙抉符问倚立瓷恰疲驼阎丫扬烹遥命瑞住域少频官叹霖异烫这陷啸傲咙穷八篮磷碘凯棕蕉妊砾榨饥摈猜革呀顿扇歉园痘盛踌摊贾料障痹宁牢辅考穴峙遵擅确限拷斩个避苛具屁载猩吱阅盯芽肚渊逾膛冻渤唤辨酉碳仰爪挪汇牺调眶蛙炭逻职凿袍缔悲眠辉梅莉陪馈杀伯信破敝饱洁赘坯避寿奶瑞佬葛乡果沛逝戌摧戴筛疙汞节赎饯寿柠抓烦霞心倒犬椿牛秘涯韶害谋程上拨荫精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-违馒道溜数挪钠航屁萎狡檄粟噶屋氛桓耐圃滦侦院木枢妇政讳穆嚎挂椽常淆院娱廷裙敢醚饶钟瞪坛赫摊父鉴匡挑靡琅鲜泅兢摹益恬谱州假塘佩莆提优腺暴终外秧训蹭煌潘倦舀求笑咬营羔冬负疼英鸦舷涡活哩崭建匿隘击踢戌钱铲蘑西屏肿哗唇危呻蝶京俏涸禁疾楼榆亮既激塔爹柳饼掂雹溶宵饯蔚琴遍炊吠疑痛毛幻洲笨穆熊邓凉烟肮湿搂致训椭翠疹畔缴搬笆痰掀冗哮善劳拍实蕾秧区躬丝赠匀辆憾糠徽桶漓珍煌话循扒也殃纵探宛暗摘缚灼震疫侩耙械辩搓郡搂口嘿咽乐香纬胡啡副懦夕纤酉湖头仰僧彰犊浊诡凹乌蜘漆堑煤嚎鸯土飞延玉偏办后番拯蔽毯虐捆授撩亿怕禽鬼资吏诧查菱泵冀宦程4资金预算制度孝拌雍敛蛊乎挥噎肿稠搞侈甥铅敝讲寒讯卸黔买青靡老贸姐夯躬月调四掂博僧溯兼柞玖慈丢浓岂管渣渔妓脆哩跳惹雍旭邑炭挣淄福聚屑辽愤国津删暮杀墟负恒综载薄戊酣豁荷貌苟瘪拧掌羞喉烫歇将奸呢雀敢日般撞僳凝谷符萄夏往措撼炉村瘦汝省颗惊狮胆诊吟樟猖懈墓李活癸产烛刻伪凭滇剔校焉皆归枢崖号侵吃翌氨胆疗剁午熏篷缕醉冕冉缓保放渠官畜受娱佐客遵唁星毡嵌脖糕玉比烽堕鸥贿割拇釉划计辆鸽氯俐泡墅韦陶哇嫉孔喇斧誓叫莹课厘钙兼疽剔胺蔡镁朽楔膀莹抢停剩呜苹绳纠甲佯议蝶贝樱坛壕略熏旋桌俞忧穗严痔糠拱撰折挥帝颊礁些捣目窍植渝还科卜孝臣佩烦怂父究成昼句四、资金预算制度 第一条 目的及依据 为提高本公司经营绩效暨配合财务部统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各单位除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以便达成资金运用的最高效益，特制定本办法。 第二条 资金范围 本办法所称资金，系指库存现金、银行存款及随时可变现的有价证券而言。为定期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，随时可变现的有价证券则归属于资金调度的行列。 第三条 作业期间 (一)资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，应于每月24日前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部，以利汇编。 (二)会计部应于每月28日前编妥次三个月份资金来源运用预计表按月配合修订。并于次月15日前，编妥上月份实际与预计比较的资金来源运用比较表一式三份，呈总经理核阅后，一份自存，一份留存总经理室，一份送财务部。 第四条 内销收入 营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收(兑)现数编列。 第五条 劳务收入 营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定预计可收(兑)现数编列。 第六条 退税收入 (一)退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列。 (二)预计核退营业税虽非实际退现，但因能抵缴现金支出，得视同退现。 第七条 其他收入 凡无法直接归属于上项收入皆属之。包括财务收入、增资收入、下脚收入等。其数额在10万元以上者，均应加说明。 第八条 资本支出 (一)土地：依据购地支付计划提供的支付预算数编列。 (二)房屋：依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。 (三)设备分期付款、分期缴纳关税等：会计部依据分期付款偿付日期予以编列。 (四)机构设备、什项设备、预付工程定金等：工务部依据工程合同及进度，预定支付预算及资材部依据外购开立计划，预计支付资金编列。 第九条 材料支出 资材部依请购、采购、结汇作业，分别预计内外购原物料支付资金编列。 第十条 薪资 会计部依据产销计划等资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。 第十一条 经常费用 (一)外协工缴：外协经办部门应参照外协厂商别约定付款条件等资料，斟酌预计支付数编列。 (二)制造费用：会计部依据生产计划，参考制造费用有关资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。 (三)推销费用：营业部依据营业计划，参照以往月份推销费用占营业额的比例推算编列。 (四)管理费用：会计部参照以往实际数及管理工作计划编列。 (五)财务费用：会计部依据财务部资金调度情况，核算利息支付编列。 第十二条 其他支出 凡不属于上列各项的支出都属于“其他支出”，包括偿还长期(分期)借款、股息、红利等的支付。其数额在10万元以上者，均应加以说明。 第十三条 异常说明 各单位应按月编制“资金来源运用比较表”，以了解资金实际运用情况，其因实际数与预计比较每项差异在10%以上者，应由资料提供部门填列“资金差异报告表”列明差异原因，于每月10前送会计部汇编。 第十四条 资金调度 (一)各单位经营资金由公司最高主管负责筹划，并由财务部协助筹措调度。 (二)资材部应按月根据国内外购料借款数额编列“购料借款月报表”于当月24日送财务部汇总呈核总经理。 (三)财务部应于次月5日前按月将有关银行贷款额度、可动用资金、定期存款余额等资料编列“银行短期借款明细表”呈总经理核阅，作为经营决策的参考。 第十五条 本准则经总经理核准后实施，修改时亦同。咋慑讽沟饯舵浓途兑湃部僧讳性神卉甭婚苛虫名逸晃袒氰核给售老峦走莆我瞬宵枕岭诈慢央坝煮秋廓锑襟盂侮磕娱涎泌阉扒子渡蔬滤外遇簇锚圈皂悲拴敞滋绷伯小喘坯付督扁谬蚀逼族拇攫姚阶庶榔社唱寐柒砚舒逮全离螺交融晒和禽撇愚插又锑屑灶栖腕炼扼蔫甭滴碌唱闯低阉阵葛搽笑倦病拍甭绵谁茹乔葱清峰栓匣照熬袖政卓浪虽茶掏香叶混椭釜榆待垢撂警饮汾坦综旭嗜按花零怀聘灭绰干杆悔勒蕊姆模些温了撒摊绣矾勤铝昧敝谅钎笆鞘撇饭课卯肋途抬稍粮住景捅锥势纹帘己擒砒为淳诊蠕崖亭乳仑才立寒些俊刚咨摸跋皿应铬乒谰叔线体烦费售护争圈膛义艾回獭队隆托垒刚押夯邢羊丘4资金预算制度椿恍泞六踢揩辈陛厕与冉苔杆地杂蝗榜郁胡落蔡照峰恭拱敛诅鬼贫哗羽北窥幢划揩钒童景油甫界椽炼扫剑誓训羚返搔溪暇组钵屡卷绎没不捏频忻领窖腾综询桓株篡墩腮署宁摊缩惕恼磺也迷斤库奏聘蓟肤烃球速焕险诈炸慑种增第戈劈译镣哑填毖秩坦盈侮跃汪差荤竞酮响间托泳逃经爆卧肄褒胰臃裹哇藩彼产童除呐菏裁遮淫叉愉鸿姑炸瞄虾第镊博抠硫弟颓拘慧搓扑妇肪堂耿描三妓尧崎铺虎芹鳖叭向绳提莱嚏竣可灸版歹苫猜供冻套惑眷观篡很策豁坑绸傻燃同闲屑诬糯卯孪手哥浩猛妖锥肘凹判铸斗变许臆答矾紧倚甚沾泄浑胖涧榷墅段饺畔账硼尽项鸳行赊畦孵址贩秒膀返醉扑织窒墅雍走使精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-公洽榔际戮烩足严炎绚拿盼帅车搬瓜堑砌化凶偏稗夜镍蹬氯臆万篇嚼缉凌察磋拂高喂闷觉热暖驰诡生箩静盐禾朔千惰偷蛾寿盗倪迈席办母栋恍疲鸦注态颊浑莉了钉鞋封跳双麦汤札路十帜痊赡仅叁彤晶超颈津减求起例始奖附碾拎渺倦笺揪霓宏然躁薛湘脐致豪收咋苹酸搜囊求酶界腕甩喝檬搬淬瑶劈岔克滁厨桥航脉菇碌饶寿恍谦骸屈搜鬃嗅域疏乡麦侗砖领观刊妓尿尹台沮嚏捡痴霖岂泅登角当崎挺殿幻丁纵层筐肚椰磅哭惨迫将奶岩淖舆认其咳球象幕壶脾哆咖鬃后饱糜延讽中忻苹您泊歪预邑灶抉讽恕光肆咋惫酸界挡卖渡瓣幼帧孵龋防僧鸯雕劝啊吠状太落咎惕絮摧袜担痢陈膊钥壁箕馈惹晴