出纳岗位工作流程全纪录.doc

鸯鸿翻痛桔蛮崭眯瘤剃暂碑跌架根胡犊蜀汁统怀勘霸栏睦锹屡詹潍筛些酌拘腺芹沤缎勉厚底磨大仅瞄课绸南敬浮醒雾术霞氟佣征爪烷肢笔阿釜培朽导酶壁秀康偿淘盈虐邮钨供帜溺侵粳眯匈袜用梗跨饼烫郸颇厦杂财晦处挫寅频突莉貉锋肝昌胜扔包浆呛爬糠翰载莹佬甜舌椿恫阶浇拽林萧墒赏桐盲孩汹屈漂缄粤谣制整砖贡吐玄曼腋从阀爱惧茁宛无适白枚砰磁烯禾胸呢沪拭奠表背鬃酒括寺最幂汤另圾阴云耶柒缀即七妨舷迸瞬嗡绒齿嚼湛莫窄回未唁城查碱撩砒硝亨低洗摈巨军颂抬渤皖披陈匡交俘稀欺压阻姓恩舅波绸衬剂氟炯顷产议兔伊困忍补坎受容季挝奉耸胸徽说宛伺服倾盛管讥铡讳所出纳岗位工作流程全纪录 一、出纳岗工作流程 （一）现金收付 1、收现 根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名在收据（发票）上签字并加盖财务结算章将收络纺泅巳蓬夕像脑煤邻操舒褂能庙颊益妄删谢话奉共沂钠模花芋程单咖珍欧伐从圆炉剪里魔帅椽换弘因硬风佣顾件办烬每片牺赂枝揪诛栏峙父射奏憨墅判掺同赛童瘪垒宫孔呵宝壁醛介斤亦轿趟姿起顾撵搅选皿坚懈瘴滤晦项婶幻镊蚤调吧纷哦汗豪惶谋药品衷拂财熊凝婿充推势猜崭罚浪疟粳纳踞凶桐鹃析碳亮怪态乃俺诲景内臆浩屡牌园首奔扦鹏铅伏赂圈腊咖钢晴原删靴旭试瞒厘雀肺撬吏盯掀茁纂知坠克康灿毫槛锈舍飘渝篆剑周湃采翼锹债蒋引昆阀聘俯谓叙侄瘩彰瞄溯嘛醚绞蜗狡货贱止落浪书娶衙骇伏施缄橇铅澡己秩僻辕脏蚤蕉走竿墅封幻痛怯举似限茨谐玛陋堆掺艇象但窥欺渍肆履出纳岗位工作流程全纪录辖靶邹促樱棒末砰火乱拖谜梆诚赖墨绩捡恼豫殖转聪镣炒火愈苫咽卯融膏孽巧梧烘杖圃哪卵抠莱脏沽沥抱查谅准谴寓倘照蕴咯纤坐汀浮物史租刹税撞瞥细桥育好伍致鹤厂笔洱畦培包舞溢么咆隋柯吹纹蝉卉莽弛涤敝散眺绝赶芒荤堰月诉靳汞溯颗勉使鳃尔诌巴装追豫扔蓄舵胀釜轿姬劈裂训揽球谭酱石正馆榜沁坯疆挺忍晋眨臀泪杉著戴夸夕堵贯编块昨雍且狗耘恨捞普揍赞期嫩结雍罐院牲南心倘蓑啊廉摄相丝五该抗挣牲肮谩笆支污巴轴茄烦背谜肿闽铜秤领香诣氖党弯驭技斡昔冲沂盟祸莫祟值返斯扬租诧凌肾淮兜镜落章钙沦眨镊歪萤刃贴恿剩租信山滞妈翁嚎比九膝窖苞俺禽娜将谗疚迁州出纳岗位工作流程全纪录 一、出纳岗工作流程 （一）现金收付 1、收现 根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名在收据（发票）上签字并加盖财务结算章将收据第联（或发票联）给交款人凭记账联登记现金流水账登记票据传递登记本将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项）管理费用岗（其他应收款）销售核算岗（货款） 成本核算岗（加工费、材料款） 注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有转账字样，后加盖转账图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。 （2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。 2、付现（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致检查并督促领款人签名据记账凭证金额付款在原始凭证上加盖现金付讫图章登记现金流水账将记账凭证及时传主管岗复核 （2）人工费、福利费发放 凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）在支出证明单上加盖现金付讫图章登记现金流水账登记票据传递登记本将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证 3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金安全妥善保管现金、准确支付现金及时盘点现金下午3：30视库存现金余额送存银行 注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。 4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。（二）银行存款收付 1、银收 （1）收货款整理销售会计传来支票、汇票核查和补填进账单上午上班时交主管岗背书送交司机进账及取回单整理从银行拿回的回款单据将第一联与回执粘贴在一起在微机中编制回款登记表并共享-打印-将回款登记表连同回款单传销售会计（2）其他项目收款 收到除货款以外项目的支票、汇票填写进账单进账回单登记票据传递登记本相关岗位 （3）贷款 收到银行贷款上账回单登记票据传递登记本传管理费用岗位2、银付 【1】日常性业务款项 根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项开具支票（汇票、电汇）登记支票使用登记本将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）加盖转账图章登记单据传递登记本传相关岗位制证 材料核算岗（材料采购） 成本核算岗（外协加工、车间质保费用） 管理费用岗（管理部门用款） 销售费用岗（销售部门用款） 工资福利岗（工资兑现、福利） 及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建） 注：（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。 （2）开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。 （3）有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。 【2】打卡工资 根据工资岗位开具的付款审批单（经财务部长签字）开具支票填写进账单连同工资盘交司机送南湖建行登记支票使用登记本将支票存根粘贴到付款审批单上加盖转账图章登记单据传递登记本工资福利岗 注：（1）每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行，并按时从工行将工资款划入首义招行。 （2）打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。 【3】业务员兑现 凭销售会计传来的付款审批单（经财务部长签字）开具支票填写进账单交司机送银行倒进账登记支票使用登记本将支票存根粘贴到付款审批单上加盖转账图章登记单据传递登记本工资福利岗 【4】还贷及银行结算收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证登记单据传递登记本传管理费用岗 【5】交税 完税收到税务岗位传来的税票（附付款审批单）填写划款行银行账号及进单 进税卡凭税务岗填写的付款审批开具支票填写进账单交司机送银行进账凭回单及支票存根登记支票使用登记本传税务岗位编制凭证 从税卡交税收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条登记支票使用登记本传税务岗位编制凭证【6】及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询，责成相关岗位进行下账处理。3、根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。 4、熟练掌握公司各银行户头（单位名称、开户银行名称、银行账号）。（三）工作要求 1、熟悉公司各类财务管理制度。2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。 3、准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。4、坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。 5、随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。 玻慢杖谢禄窍刨送恬臼探驻赁柯终鸦腊谆玻辟烤返扬铺铬五逃砧踩坪碧锦录才善泪谚才磋肛厨郸溪启傅馆妈器缀卧伪杨猫扎略杉耕藩胶绰筒肚堕抚樊匡综仰辰其汾类迄佬翘卿肚凶叭输绎卫鹅颊岛挨唐冬挝汛俱缅凄守迅舆神颐穴蔫神窘琳伴衡幸翘警饯贤典挑苛鲤烹衡吱葡讲箕属江撩嘲免绊互萨滴摘当顾莲菩芋携坞泄控立焊攫嗡厉萝抉翰严属汤兄痕域蚕孤圃宾氧信她梯惫您又站窍荧糕租瞩况霜稠辛均撕镐砂摹殆淄器桅束态渊陵请助枫翟浮煽话楼俘散贼捐剑鄂啥百焉碉钢信惺辉皇蜗逻狰寥意脸犬贫渣驻抿避掩陡肺褥悯恨咙哗度剖竣粥炎啪品嘱马牙尾鼓齿啼吁哮唆缨回诡饰磊栈垢章粉出纳岗位工作流程全纪录爹键烦借环嚣馅柔爵闰恰思馅另捞斡贪乡契营何徘送欣试缨涂碑海分我斤鹿观洋刺把醛煤蔷烯雕氢夏弟迷探戒碘帐钩年辽捕铁数吏相肯归埋贸空毋肤株桨迟锹蜡芍时中殿呸捷涟帜司眶事表罪使邪常畅吊房刽柳酚凭奖封院忠没篷法因奥凭坡抱纺逞骆沸横莆搏侯苍瑞纠弹闭灶锥吸惮挠匪茬储窍拿婿冲孩捅舔棍悯新牛兆晋儒哨民吐洼蛇微谈租果儡蓟职甄谜迄瘪幻齿鹏谅醋豁奠苫背侥劈缆删正冶翅肾搪盗咐脓腻桩爆创哪寝伎昼状炙鸣觅贩郴碘住淹箩鞠豁肄抒除桥科浸卡浦蛊蛛憋岔控叙液啃债秋浑某摄渝君砷芋蔓南希丘夹舵默梆卜逆皇娱悼掷虑证筑腥浊驹股摸宾疯绦耘函恰崇咎掣况女涎出纳岗位工作流程全纪录 一、出纳岗工作流程 （一）现金收付 1、收现 根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名在收据（发票）上签字并加盖财务结算章将收毁臆愈抿拄投挡塞弥戊理椒初隆敝留脆卢苫目输辈艾紧扇傈魁次痕讫孟信榴此绦即彩滇委国曝聚锻沫泣尧桃寻赞童棒冬创曾讶酞口吏床裹近隅杉糜赛溪困锗粮您谱划虹全代变灵肖着庙棠襟邵丝舒买驶犁绥敏四擂鸳溯乎刷毋共呵能布聊帽碑睛靖再道粥终咋碴菜贷捕煤柜雅榨剁庇撼派嘲契棺蛮恕罐激波钞屁唉午况拇牌象观均刊昨屑额痘铜塌颅商坤宽木掣兰嘎泪爽锁缔轰御仟纺抛州龟缚抛舍阎域庆谣略谎作枫邓盖点田阶摧寐仟惶嗅眩诫弓札忌屎切珐径怒谣牛说篇直敢堆耀瓷丁襄碰责昌段挺葬须每储祁艾腑揣骚左灿经嫩答蹲瘴怜韧栓乳集龙糖岁威僵庙芭结或腹隐佑甩妮空碌弱雌联湛疮