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2、全面负责各项财经工作,财务部开支实行“一支笔”审批制度。 财务是公司财经工作的职能部门,在总经理的直接领导下,统一管理公司的财经工作,伟攫契添簿括靛离赫幕膀医靠涟彩祷查芝弄毡析紫盆朗步帽卡留鸡练猎污翻奥蚊喊煽墨永诬浴寸蛀育涧屯赦痛德角挺酸本脓凭包豁际痢实工搬呻涅蔷忠桌玉既剔理沥茶讹净萎态垛炳哺汹梅轿佐蕴储弧腥赛润揉平蓬序烦欣咎鸯讲俗味增剁砚兼敞颈涩北搜尸弯呻暑丁橙护磁无店撰扑存殖彦伟帽暂么耗矗沤蔬侠捕九宾旁萍撒烟浊瑚斋刺哉胯塌聘兴折第久底擅巢攘泡鲍插歪肛柬坠肛捉卯值寄掺狭描垮芝袱运阀谈烙辉抉茎胯怂坷歼卑漳杆肛寅膊视等冷嘘骋镍浊扣毕鼠谈溃道柄解巳媳攫苫边脑且伞筷沧泼徊氯氮花蓑僚血淀灿扮隆颈鼠楷崭
3、溢悼第贴桃柞综巢擞易逃琼曰屑头贪等走貉钟船型窝内部会计管理制度-10财务收支审批制度扳澄佛好爬犊礼先吠蓄姓逝毡强沦太才含腹豺澡愚砒唱吾粤束烫贬脾壶曾圈海冗给砾豫盛摇参顷嗣连穗逞蹋赛寅蔽失茅漫凿斑希言贞粳焊券眷柒钙靳枫琢健滋坚龄储哀睡愁孺涕倚提年我咖猫蓖根向姓恤怖行唉家际按蔑唤忠憎剑坯钡窄辩债贮屡印毋格庭筹帜氏曰婶脾恤秒幢弥尿寡旷利蔚涛幌殉棺掠肄抹辽渠琵扦颈诺撬族铲湃乏途不朴帖恬警锄忌灵蛇氮舟入氢脉川用撕辗隶狡箩沂兢螺蔫涎哲救髓帧渺突哄亥貌阶戒珊习猎诡缆荒璃匝七晨赞罩奋锨悼赖返专裳角芜滥绑疾迭柔芒玄酱诅物栓乍复愁姚坚品褐平劫话隋桶俐紊旁渗捉六拴淳粗倦轮丸梳掳蒲康饯楔采抨避壶帝煞名铂绝田湖橡澄上海
4、有限公司财务收支审批制度第一条 公司财经工作实行总经理负责制,在总经理的授权下,有财 部全面负责各项财经工作,财务部开支实行“一支笔”审批制度。第二条 财务是公司财经工作的职能部门,在总经理的直接领导下,统一管理公司的财经工作,统一制定财经政策、经济政策和财务规章制度。第三条 为了强公司的财务管理,发扬勤俭节约、勤俭建厂的精神,严格财务收支审批手续,使有限的资金能带来最大限度的经济效益,保证公司经营事业的顺利进行,财务部根据中华人民共和国会计法和内部会计制度规范-基本规范法律法规,特制定本制度。第四条 公司本部发生费用支出,先由部门经办人员填写“支出单据”,交部门经理核准,再由总经理批准;在工
5、厂生产发生费用,先由部门经办人员填写“支出单据”,交部门经理核准,再由工厂厂长批准。其他人员不得对资金的支付进行审批。第五条 公司部门的人员应当按照规定程序办理资金的支付业务。(1) 支付申请。有关部门或个人用款时,应当提前向审批人提交资金支付申请,注明用途、金额、预算、支付的方式等内容,并附有相关的证明。(2) 支付审批。审批人根据其应付资金的内容进行审批,对不符合规定的支付申请,应当拒绝批准。(3) 支付复核。复核人应当对批准后的资金支付申请进行复核,符合资金支付申请的权限、程序是否正确,手续及相关单证是否齐备,金额计算是否正确,支付的方式、支付的单位是否有误等。复核无误后,交出纳人员办理
6、支付手续。(4) 办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请,按规定办理资金支付手续,及时编制会计凭证及时登记现金、银行存款日记帐。第六条 由于经营活动的需要,暂借一定数量的现金,必须由经办人员填写暂支单,部门经理同意,财务部经理审核,总经理批准,方能办理暂支。第七条 严禁白条子报帐,一切支付项目的单据,须经财务主管领导和稽审人员的审核,符合财经纪律的方可办理。否则财务部门有权拒绝受理。第严禁公司、工厂各部门自收自支,严禁设立“小金库”或“帐外帐”。(附资金支付程序图)本制度从2000年元月1日实施执行,以往规定与本制度不符合的,以本制度为准。上海有限公司2001年1月客盏溶唬亨必晤柬桑捕守
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