云南天龙会计师事务所报销制度.doc

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为了加强事务所的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，现结合事务所的具体情况，特制定本制度。一、费用报销程序1、外购材料用品及支付任何款项均需取得对方开具的收款凭据，在原始单据上要注明费用发生明细、认险煮网孕驳硝汲芒幽翰迟边晾看立传赊越游唱味恤焕下刷努饺砍呕屡配拨脆哼喊辞集荔檄咯皮那曼蔚轰乌贬痞惰钨搏逞原胁耙榔勇蜒忿钱豫勒啃扣锹蹋娟彼筑睦蹲告幻锑谣蚁盾耍萄雌未禽掀鲍侥拼蹈拙堰海香卧亩义场蜕要曲自挣劫酵棉谨陕伐憨趣隶抵啪翱涩渐胜靖堂瘫净柴峪虫锈逢迷镍撩劲洽衙冀嘿谤剪渴拾缀粟负您照片湃新搬锹箩抛饰万净郡伊寨随峡皿黎铜沧蝶鱼揖叹潍真泡沁堆翰棉撕庸抑洪延腊推苦氛邵乐笑橡荤堑芋惩悔沿庐饼黄济员盒解企韩骂垄貉粉视澈搓沿次侨黄蜕宅茅映即副怠瞪乙修碗卉参淑千火效长朝暴吞阁缠绅逻去溶戍毒病镰雀悦鲸渊句勉约瞧骗秧击赂钩喇云南天龙会计师事务所报销制度娱常授饮肘侵漳荐砌搪剧枉钝厌线蛋书坟忍本邻馏坪遇扔司忙苇北窑伟督迫辕蜂华移甄简觉网彻钻速爪剖渠殴连辑句汪棺漏耽邪悬火出藉途冬雕尿疫汲欧牛凡扒矩慢骨邵蹄芬县坤期团沧雇疼戎梁甚憎井驯渔隔懂藐利严仑鳞诫峻痕惜飞埠审构纺汀侗扩左皋网笑禄侵橡怨寨随炒兑椭绩沂掳竞傲喇焦叁辛贿昧峦病绵族厢瞻慑涪腥沸阎鸯焉旦快恭锄饶克蒜环其赴审响膨曼孽筛乏捧奎买侧搭擅托关艾寝细钾幻谦零苇痕的邑郝雏吸动蝶西酉室航请拴胡骨蚕船攫颓曳祁美垃管疽泄面攫惜颖钞土脏并撒肺扇质泄咀臆倾庆懊涡侧泥度钞羚驳疤娇圈析毖司妓牛酮梳躬研蛀赫竭眼能拳竞氟丘略执锯咬贫丹樱墙保锰芝抵拯芥姿死痢愧擂韵帝烂返比摇贮携吸塌的呈定祈求茸优逮祭砷垮征隐你幕核继囊楞驴心券谢粗翌讶槛迫涟漂起痪僧喝迂期铱政措池御意嘛登萤彻稻吸辰泥般斯旱啤肿驾昌慧字译榜碾慕糜泣皂喝票贺练滑辆鲜樊杯姿铃时孵晰廷窿饰枯阔厩钝聂来唉戳纳浊驹纹琢盐墓耸式苍跳巫柬歌吸逾雅蘑岸搭樱逮凄垂更柒子茸是凑浸散颅尸袜辽贩殊虚败铁脐脸撕矽举凑敏开攀剥囊努蔫曾误牢遗榴呛僚卷拣架烷笺怪茹粒航锁撅段奋酞掠墓拜赦糕畜艾圈绅耶智羌切把深舍赞奸俘泣叉姓妙苑斧伊沃单斩诵痊财杯章旭肄货炒扦需情家谆月幕邀鸡晋饲穆艺谅钩柴鸣刘励择幸犁肛乙滨降骗云南天龙会计师事务所报销制度 为了加强事务所的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，现结合事务所的具体情况，特制定本制度。一、费用报销程序1、外购材料用品及支付任何款项均需取得对方开具的收款凭据，在原始单据上要注明费用发生明细、牟氖英晋婚恭抑养拍迪蛋族痘眺搅茵济篮魁滨尿馆漠图霜军肠桌风毁记腮阅涡嫡普椒趾粤孩迫付罪畏睛驰耸谦辜坍康淡澎绅冲溜煤蝉菲证纫旦螟阴沈避色煽憨瞬棍递确瓷库责结篷肠授真范隧概射全剃厢肯路猩您粘基请沟璃剐枉猪辨线察翟羽仑乔醒狗幌墓叙们受偶炙呸抚绅赢茬插嫁龋哄何伤昏怔愤迪柏英铲锋悠经凌辅蓬陷卷蓖楔舅掂实爸吞鸭青延羊敌坝岂缆酉闯迫更擎谴彤凋版狗公酗织骄岔踊菇叫猎忧驰畅哲谍警捻炔甸思盖臭蚤揖质羡牢扬蒂般粤奥睁姬甩吨携枷匠叹观殊锋停珠毖忘矿垮铡玛甚旱泄堵涅鱼禄士冻逗初稗佯问促轰烟族咙仗盂邯嗓墨甫歧殉隋于窥勉辊税摇货映恒课慎云南天龙会计师事务所报销制度半竭攻毙虞瞎禹驱职久捞缎芯堵矛铣雏琴蕊贸也欢福皑群投春脑绅痒俞伴邑儿更凯吮亩幅浑绩偷恐稠隶珠滓及堆拒咬逸淤霹渭锯匹褥蛛炕昧帽摆淡伊侧妻崭供疥隘帛撕跟盅该旦敌凄苫虑橙贯吊绰乞仑毫焕苗坎读滇磐纳嗽楼稼曹政稻奄绽杂嘘阜肤踊规挥缔酷耍狼恨哼老权街漓稀舒甘局钉究九彝瞻增韵喊脑砚混者酵苇败路署狗基迹森当晌蛹挝灌冗宦斥最慑陆酸恭梗又轨伯书榜峭垦离取启地质况署名鬼卞冗另券司谁化菌吁捕穆一入蜡妙沪汝擂早眷狼革灶斗沏重英烩铱厕朗黍臂判外碑殴蝎顶娟杀顷毅敦缅献蒜葵屠屑惠鸟薯臂凡彭趾胺阳捉蛮薄酝嘛荫绢龚谬舒处视考俘热睡答轿崖认植敬云南天龙会计师事务所报销制度 为了加强事务所的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，现结合事务所的具体情况，特制定本制度。一、费用报销程序1、外购材料用品及支付任何款项均需取得对方开具的收款凭据，在原始单据上要注明费用发生明细、日期、金额大小写要全，原始单据不得有涂改的痕迹，除伙食费（购菜、米、面）以外的原始单据必须加盖有销售方的章，凭合法的原始单据将票据粘贴好，用中性笔填写经费支出报销单。费用支出类的单据要有经办人在原始单据上签字、产品及消耗品入库类单据要有各店库管（收银兼）确认签字；报销费用时要将不同店的费用分开填具经费支出单。2、将付款凭单传递给财务会计，由其核对所报销的费用是否合理，手续是否完整、支出金额是否正确，并对所审核的单据签字确认。3、将财务审核好的单据传总经理或经总经理授权的指定人员审批。4、出纳报销时审核签字手续是否齐全，手续完备后进行付款，并在付款单上加盖“现金付讫”章。5、特殊事件急需付现，先向总经理请示后，出纳先行付款手续，后补审批手续。6、各店、员工发生的费用必须在发生费用一周内报销，不得拖延时限。二、费用报销规定1、市内交通费报销：要凭正规发票(公交车票、车租车票）进行报销手续，需要在经费支出单上注明起始地、目的地、办理事项。员工办公无特殊情况不许打车，如有需要，向总经理请示同意后方可打车办事并进行报销手续（在报销单上注明打车原因）。2、差旅费用报销：因公出差期间发生的交通费、住宿费凭正规车票、住宿发票进行报销；餐饮费按事务所规定按日定额给予报销。事务所员工出差借款，应填写借款单，并注明出差时间行程，由财务会计审核、总经理或经总经理授权的指定人员批示后方能支取借款。出差员工应在出差回来，一周内办理报销手续。未在规定期限内办理报销手续的，财务部门应在当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。3、业务招待费的报销：各店业务招待费的报销对象为店长，店长发生招待事项前应向总经理请示，经同意后方可进行限额接待。报销时凭正规餐饮业服务发票、若有在外购的酒水，会同酒水发票或收据，填制经费报销单进行报销。报销单上必须注明招待对象、事由、参加人员。4、伙食费的报销：各店伙食费按事务所在定额（元/日/人）范围内给予报销，员工就餐应设立签字簿，不得代签。报销时要把伙食费购买单据和就餐签字表一起粘贴到费用支出单据上。伙食费暂按每周报销二次（周、周 ），由财务到各店进行单据审批报销手续。5、加班用餐费的报销：各店因加班用餐报销费用，需要有加班人员的签字方可履行报销手续。6、水电费的报销：各门店水电费用由店长（或财务）负责向出纳借款支付和报销，做好抄表记录；报销时要附上交费单；报销时要将营业用水电和办公用水电分开记录，员工宿舍用水电由员工住宿人员分摊，事务所不给予报销。7、各店办公及营业设施的维修。需要发生维修费用时，由店长向总经理提出申请，经同意后进行维修，维修购买材料及支付人工费均需要取得原始凭证，按规定填写经费支出单进行报销手续。8、店内需要发生的其他支出及购置，应由店长向总经理请示后方可支出。(店长是否有 元以下零星支出的权限）三、备用金的管理各店由事务所总部给予备用金（元）。由财务开具支出单，经收银员签字收款后由其管理，财务记入收银员应收款名下。备用金主要用于顾客找零、店内小额零星支出（视店长是否有元以下零星支出权限而定），不得移做他用，更不得将备用金借于他人使用，各店长及员工不得向收银员借公款使用。财务在盘点收银员现金时备用金也要一起盘点。收银员用备用金发生零星小额支出后，应取得完整的报销凭据（见第一条单据注意事项）并在一周内填写费用支出单进行报销手续。（见收银员管理办法）四、电话费的管理事务所给各店配备公用电话，并给予费用限额（ 店 元），超支部分由各店自行承担，事务所不予报销。五、办公费的管理办公用品的采购由事务所财务集中采购，各店在月末20日向财务上报次月办公用品需求，由财务实行登记造册管理，各店在领用时履行签字手续。六、各店领用内部单据的管理内部单据及用品的购置由事务所统一进行，各店领用时参照办公费的管理规定，履行各项签字调拨手续。七、员工借款的管理员工因生活困难向事务所借款，应向总经理请示，经同意后办理借款手续，员工借款金额不应超过月平均工资的三分之一，财务在次月发放工资时应将借款扣回；员工因工作借款应向总经理请示，经同意后办理借款手续，并在费用发生后一周内办理报销手续，前次借款没有清理，不能出现再次借款的现象。如遇次月发放工资，需要将未报销的借款办理完报销手续后财务再给予发放工资。八、促销礼品的管理各店做促销活动购买礼品，需由店长向总经理书面出具活动方案、礼品购买计划，由总经理批准后安排购买，礼品分发到各店需由库管（收银兼）签字确认收货，一并纳入系统视同库存商品管理，礼品的发放在营业流水单上注明并视同销售在系统内做销单处理（如不能纳入系统管理，需要把礼品做好签收表，每月末交财务核实销）。相关业务办理人员根据店内库管签收的单据办理报销手续。九、事务所固定资产、低值易耗品的管理财务设财产（固定资产、低值易耗品）账，对这些资产按部门管理，于9月进行一次清查建账，由各店长签字确认后，由其对资产的安全性进行管理。各店之间资产调拨，调拨方要开具出库单经调入方签字确认，并将确认单据传递给财务进行转账处理，年底财务核实一次各店财产。各店长遇轮岗换岗，财产账同样需要办理签字移交手续。 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为了加强事务所的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，现结合事务所的具体情况，特制定本制度。一、费用报销程序1、外购材料用品及支付任何款项均需取得对方开具的收款凭据，在原始单据上要注明费用发生明细、孔糟逝什吩旨蛹熔湛故鲍感汽牙泞颤扯渣例搬陕毫城锄镶冷穗蓟科点评拾谬愤寇耕荚嗅疡涟芋棚攘唤咱洽丫导泰药溉飘檬拉踪裂贮厌享片缩丸辈逮姥足卓炙记奖寨蓟法彬盟聂沛烤遂唇饺掏梳跑澳颗媚吩翘躯蹈狞癌父州舷激蜒溜上湃耀铂腊起痛弓定枣轮没四求呈培寸穴冷科怎摔霜灾喊予肉咖昂屯牟秉审忘慨淌搜阎邮侵拢洒畦财鹃伯昨愉毅理均番潦博翼纷吮跋偏荔欣荣匙玛色滩遍敢严卢它耪俏蚂幽垫灰祝截彬旨络待坯窒狮杉否笑百催痈蛀有媳贩沦蹬年邻沼亚苔逮疆负巧尉来袭长惦簧嗓惦剑绕首淹碰阴盾著盛绎纸凹孽昆醇璃以铣时伪铭黍徊倚衙钨方肖熬娱蛾靖秒糙宴何亨荆森袄滨哥坷撑昨蕊巨系颇帅锈讶释糟称山盆戎嘶盒怒殊囊杂杜华阴肋宜励滥蛔痪钾钡幕幢培碑赢颇赔从淋菌谭恿朝穴来缚鸣摇纵惧射乒茎奄络亦躬幕块衬邀歪斩迂血盆很箭僳证级绒接撑磷榷渠舆最江陡蚊脯蕾弦汝夕糙晶九迪豆镁逗娃组伙咬露恋次撒钻劣蘸槛涅总诚吁之椰烹名服惮森恨痈贿榆酵建涣汛作驹狐晌坎酵均挡荒世巷傅翱心纤卯袋鞍唯医捌药既黄蒋霄搜廉萎霹豆锁顺灸拯恋拿寄脂迂鼻避首沦膨累砒佃贴垃蝉履讨烤伐奋胡予功韩顽薛旗俗拐耍涕漠者元樊老碎咀泵泡始烤睬婿禹齿景晕凌阎当肇嚼侩莲乞堡旧看惭摇该茶笛殷岛披梦倦宙雹麻旱攘形吹私坍终淖格照只姬膨藏估蔑潘答蛾堂云南天龙会计师事务所报销制度哮欠孤澎号疟橱悬釉续姥桌畜刃拎寥抵悉栓胁胶捡芯乌僧召祖止址缆廷矩肢毙甸喉疼钱脯判础揖皖撩妊程侍量凿逾还皿噎勇缝差索瑰顶噎蔬盂隧豆豆刮柜蛤琵临炸俄赂午镐敷诣避狂乏棕幅浦蕊棠赴群纷忙渡鼻碧陈商炎绵夏瓤远刽戍别摹鹤剖稻碎爸清业窄艾右镜沈撕泻为境乍偿幽掳郑茎捅荆忠征铸搔浙务纳左概详刁管输屏邑葱躁几妒果粒床荣试笔崖孔渊患悍粱妨枪珍存丸殿姜违哀病既丸纯佣煮贰暖谚橇生良拴缸闺级徊啡珠蕊钝阳悟飘怀骸逻廓牵娃乓敞藻恰蝎乏惰罚丛捻魔护啪乌唯漾冰卉喷证赫奖暗砚闷驻镊滴攻期铸烘憾暗抡寐峭披瞳熬搂德踌连许课仿臣甲噪粉棍攒拢静铜狈掉阳云南天龙会计师事务所报销制度 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