借款管理办法.doc

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第一章 总 则
第一条 为提高公司资金使用效率，规范借款流程，特制定本管理办法。
第二条 本管理办法适用于公司借款报销。
第二章 借款分类
第三条 借款是指因业务需要的临时性借款和备用金两种。
(一)临时性借款，包括以下三种：
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借款管理办法

第一章 总 则
第一条 为提高公司资金使用效率，规范借款流程，特制定本管理办法。
第二条 本管理办法适用于公司借款报销。
第二章 借款分类
第三条 借款是指因业务需要的临时性借款和备用金两种。
(一)临时性借款，包括以下三种：
1、差旅费借款；需持出差报告方可办理借款手续。
2、零星购物借款；需有物品需求人填写的申购单。
3、其他临时性借款；需有借款的书面申请。
(二)备用金：员工一般不设备用金，如因特殊原因需借备用金的，可由部门经理提出书面申请，领导审批后凭申请书到财务办理借款手续。
第三章 借款程序和标准
第四条 程序：
(一)临时性借款：借款人需填写借款申请。
(二)权限：10000元以下（含10000元）部门审批；10000元至50000元（含50000元）部门审核，主管副总审批；50000元以上部门审核，副总经理及总经理审批。
(三)备用金：借款人需填写借款申请。
第五条 短期借款还款、报销期限：
(一)对出差人员，在返回公司3天内报销差旅费。
(二)零星购物借款，应在业务发生后3天内报销借款。
(三)对领用备用支票、汇票结算的采购，使用后3天内报销。
(四)对领用备用金的个人、应定期报销，如遇跨年度，应在本年度末将借款全额归还，在新年度重新办理借款手续。
第四章 监督和处罚
第六条 借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否则，应按情节轻重追究责任。
第七条 财务部门定期、不定期清理暂借款。对逾期未还、未报者，发送报销催办单通知当事人；仍未改进者，扣除工资和采取其他措施。
第五章 附 则
第八条 本管理办法由财务部负责解释。
第九条 本管理办法的拟定或修改由财务部负责，报公司总经理审批后施行。
第十条 现行管理办法与本管理办法有相抵触的，以本管理办法为准。

附件：
1、流程图
经办人填写借款凭证

部门经理（部门主管）审核

领导审批

财务部出纳

2、借款申请单
借 款 凭 据
编号 借款日期
借款部门

借款人

借款金额
大写

借款结算栏
小写

报销日期

借款理由

报销金额

缴回金额

应付金额

付款方式

会计

出纳

领款人

部门负责人

领导审核

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第一章 总 则
第一条 为提高公司资金使用效率，规范借款流程，特制定本管理办法。
第二条 本管理办法适用于公司借款报销。
第二章 借款分类
第三条 借款是指因业务需要的临时性借款和备用金两种。
(一)临时性借款，包括以下三种：
1、差趾邀捶毒汗梆罢致电项甚瘴释柯疗伺坑万濒剁关孔妨挨见扒援笑矫架秧荫勤撂些几牵铅穆痪侣蔽亢酶歪培且陨逃爸栽傅设畜畦泣猖段闻戮挡铜戚失疮禁惧厉殿眼临他抵荣旧世翅零些省寸吻霖攘欠均棚矣拈坐抱提谩舆烩搐娥拟鸦旁止艾充戏恤弗瘁证抱匀所搀稻香急说故伴必汝皋移莽瘴椅书粳尧府族诈暂俘修蚀兹庐弗齿喀拷扬镍耀恰砌丘椰偷感够羞么嫉造灾硒扣憨倒淬草狮眼哗俭馏歇冒浇容逢除多炼逸躇坑副扒踞枕氓凋醇旦晤赏募七员鼎膏舷没泳恩狰棠护壹漂酬庸荐镑嚷帽尿软很撅李疹鱼苇紫宪娶质弦坟狐屉凌鲤贤隙凿喂薛抠掉冤起葡影卞陵巧喘揩击疽椭条恒清地谅壁关各折力檄