财务支付管理办法.doc

财务支付管理办法为进一步加强财务监督、审核的管理职能，提高财务管理水平和服务水平，针对公司各项经营活动，制定以下财务支付管理办法： 借款管理办法1、借款范围1.1本办法中涉及的借款包含公司员工差旅费、经营费、业务招待费、办公用品临时采购费、新员工借支的房租合理款项支出等。1.2 各部门每次借款超过3000元者，应通过银行转帐支付，如必须使用现金时，应提前半天和财务资金部预约，以便财务部及时准备。2、借款流程2.1经办人填写借据（专用票据），填明借款用途、金额，按流程审批后，出纳予以办理借款。审批流程：借款人部门负责人（经理、总监、主管副总）财务部门负责人总经理出纳付款3、借款管理3.1执行“前帐不清，后帐不借”的原则，借款人应在经济活动结束后五个工作日内到财务部结清手续，逾期不冲帐又不说明情况的，财务人员一律不再办理新借款，并有权从其工资中扣抵。4、特殊借款4.1无法冲销的借款，需填写借款单和呈批表。成本、费用报销制度公司员工报销按照“定额控制，分类管理，逐级审批”的原则进行。 1、审批流程经办人-部门经理主管总监、副总财务经理总经理出纳付款员工费用报销时间为每周二、五上午，对外支付时间为每周四上午。2、报销要求2.1各种费用报销，必须提供真实、合法、有效的报销凭据（发票等），否则财务资金部不予受理，财务资金部保留对报销票据的追溯权。2.2各种票据应分类粘贴在粘贴单上，填写所列内容。2.3将发票密码区刮开。2.4所有报销业务原则上均以转帐支付，收款方是员工本人的，款项转入工资卡，否则需填写转款审批单，按所填帐号，财务部办理转款事宜。3、管理费用管理管理费用支出范围包括：员工工资、业务招待费、汽车费用、通讯费、差旅费、劳动保险金、福利费、维修费等费用3.1工资支出：（1）每月初，公司人事行政部根据工资标准、考勤情况及考核结果，编制工资表，转财务资金部审核，经财务经理、总经理审批后予以发放。（2）其他以现金形式发放给员工的取暖费、降温费、过节费等，由人事行政部核定通知单，报财务经理审核、总经理审批后，财务资金部予以支付。3.2业务招待费、差旅费按人事行政部的有关规定执行。3.3购置办公用品，必须有实物保管人验收签字，经办人持有关合法票据经人事行政部经理审核，总经理审批后方可转财务资金部办理报销事宜。 3.4包干费用 （车辆费用、住宿费用）按要求的合法票据，按核定标准报销，由行政人事部按规定统一报销。3.5维修费用：包括公司汽车维修和办公设施维修。经办人需填写“固定资产维修（报废）清单”报批后，持有关合法票据行政人事部经理、财务部经理审核，报总经理审批后，转财务资金部办理报销事宜 。3.1.6购买低值易耗品或固定资产，报销时，需附带审批的“固定资产请购单”。3.7董事会经费发生时，由经办人员签字，董事长审批，财务经理、总经理签字后，出纳予以办理报销事宜。3.8其他费用，本着节约开支的精神，视具体业务需要合理统筹，妥善安排，由人事行政部审核。4、销售费用管理销售费用包括：销售代理费、广告费、宣传费、促销费、样板房装修、沙盘模型、印刷品制作费、销售管理等一切与销售有关的费用。销售费用的管理实行总额控制、分类管理、逐级审批的原则。4.1销售费用中的销售代理、广告代理、样板房装修、沙盘模型、印刷品超过2万元以上（含2万元）的支出项目一律实行对外招标，由公司招标领导小组负责招标事宜，定标后合同或协议转至财务中心备案。促销费用在2万元以下的应事先征得总经理的同意，报销按支付审批流程执行。4.2购买、印制营销用品，需附有验货记录，方可报销。4.3审批流程：部门经办人部门负责人主管领导成本管理部成本副总-财务资金部总经理董事长（超过30万元）4.4经办人持审批完整的审批单、转款审批单及收款单位出具的有效发票，交财务资金部办理付款手续。财务人员根据手续齐全的审批单办理支付手续。特殊情况付款，主管领导应及时告知财务资金部负责人或在备注栏注明。附：营销支付审批单、转款审批单5、财务费用的管理财务费用利息、金融机构手续费和POS刷卡手续费。5.1利息支出：每季度银行打出利息单时，经财务经理审核，总经理审批，财务人员予以帐务处理。5.2金融机构手续费扣款凭证、发票，由财务经理签字，报销、入帐。6、成本管理制度6.1工程造价在5万元以上（含5万元）的工程项目和材料采购，原则上实行对外招标制，由公司招标领导小组负责招标事宜，定标后将合同或协议及时转交公司财务资金部备案。6.2所有工程款项的支付应根据相关合同，由施工单位提出申请，经现场监理审核后由经办人于3个工作日内填写支付审批单（后附施工单位付款申请），按流程审批执行。6.3审批流程：经办人工程技术部经理工程总监成本管理部经理成本副总财务资金部经理总经理董事长（超过30万元）6.4经办人持审批完整的审批单、转款审批单及施工单位出具的有效发票，交财务资金部办理付款手续。财务人员根据手续齐全的付款资料于每周四上午办理支付手续。特殊情况付款，主管领导应及时告知财务资金部负责人或在备注栏注明。附：工程支付审批单、转款审批单营销支付审批单年 月 日项目名称收款单位 项目金额大写：本次支付金额大写：小写:经办人意见主办部门意见主管领导意见成本管理部意见成本副总意见财 务 部意见总 经 理意见董事长意见转款审批单年 月 日收款单位收款账号开户行付款金额（大写）（小写）用途经办人：财务部门工程支付审批单年 月 日 项目名称承建单位项目金额累计支付金额本次支付金额大写：小写:经办人意见工程技术部意见工程总监意见成本管理部意见成本副总意见财务部意见总 经 理意见 董事长意见合同管理制度1 范围本标准规定了龙腾公司合同管理工作的管理机构、职责、合同的授权委托、洽谈、承办、会签、订阅、履行和变更、终止及争议处理和合同管理的处罚、奖励；本标准适用于龙腾公司项目建设期间的各类合同管理工作，厂内各类合同的管理，厂内所属各具法人资格的部门，参照本标准执行。2 规范性引用中华人民共和国合同法龙腾公司合同管理办法3 定义、符号、缩略语无4 职责4.1 总经理：龙腾公司经营管理的法定代表人。负责对厂内各类合同管理工作实行统一领导。以法人代表名义或授权委托他人签订各类合法合同，并对电厂负责。4.2 工程部：是发电厂建设施工安装等工程合同签订管理部门；负责签订管理基建、安装、人工技术的工程合同。4.3 经营部：是合同签订管理部门，负责管理设备、材料、物资的订购合同。4.5 合同管理部门履行以下职责：4.5.1 建立健全合同管理办法并逐步完善规范；4.5.2 参与合同的洽谈、起草、审查、签约、变更、解除以及合同的签证、公证、调解、诉讼等活动，全程跟踪和检查合同的履行质量；4.5.3 审查、登记合同对方单位代表资格及单位资质，包括营业执照、经营范围、技术装备、信誉、越区域经营许可等证件及履约能力（必要时要求对方提供担保），检查合同的履行情况；4.5.4 保管法人代表授权委托书、合同专用章，并按编号归口使用；4.5.5 建立合同管理台帐，对合同文本资料进行编号统计管理；4.5.6 组织对法规、制度的学习和贯彻执行，定期向有关领导和部门报告工作；4.5.7 在总经理领导下，做好合同管理的其他工作，4.6 工程技术部：专职合同管理员及材料、燃料供应部兼职合同管理员履行以下职责：4.6.1 在主任领导下，做好本部门负责的各项合同的管理工作，负责保管“法人授权委托书”；4.6.2 签订合同时，检查对方的有关证件，对合同文本内容依照法规进行检查，检查合同标的数量、金额、日期、地点、质量要求、安全责任、违约责任是否明确，并提出补充及修改意见。重大问题应及时向有关领导报告，提出解决方案；4.6.3 对专业对口的合同统一编号、登记、建立台帐，分类整理归档。对合同承办部门提供相关法规咨询和日常协作服务工作；4.6.4 工程技术部专职合同管理员负责收集整理各类合同，建立合同统计台帐，并负责