报销制度-(修改).doc

报销制度第一部分 总则第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条 日常费用的报销发生后在五个工作日内报销，项目上的成本费用要求当月的必须在本月25日前报销，否则超期将不予报销。第四条 本制度项目费用均系预算内费用，必须经过预算主管签字确认， 预算外费用需要单独提供情况说明经过主管部门领导签字确认，预算主管签字，总经理签字之后方可正常报销。第五条 本制度适用公司全体员工。 第二部分借款管理第一条 借款管理规定 (一) 临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 （二）周转备用金，借款人年底要到财务归还借款销账，如因业务需要在次年初再到财务办理借款。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 （四）借款销账规定： 1、借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。2、借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第二条 借款流程 (一) 借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。 (二) 审批流程：借款人填写借款单部门/主管经理审核签字预算主管审查是否预算内财务复核总经理审批(因我公司除项目外的费用未做预算，如果不是项目上的借款，可省去预算主管签字)。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分 日常费用报销制度及流程第一条范围：结合我公司的实际情况，日常费用报销主要为办公费用，油费等第二条 管理规定：1、为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理2、办公费用报销，经办人以原始单据（包括结账小票）先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批（如有借支可冲抵借支）。3、油费的报销，由经办人员根据加油发票填写报销单据，按日常费用报销流程报销。第三条 报销要求及流程1、填写报销单要求：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致(不得涂改)；简述费用内容或事由；如果同一事项一部分是发票一部分是白条，发票和白条要分开填写报销单。2、流程：经办人填写报销单行政主管审查签字财务审查-总经理签字出纳付款第四部分 工资薪金及相关福利的报销（一）工薪福利的相关规定：1、工资薪金及福利主要包括基本工资、绩效工资、社保及年终奖金、生活补助等2、工资薪金：由人事专员根据当月考勤和工资标准编制工资表，以电子表形式发财务审核，当审核无误后打印成纸质版，由人事、财务签字，并呈报总经理签字。3、年终奖金：由人事专员根据相关人员的工作业绩及相关领导的批准编制年终奖发放表。（二）报销流程：人事专员编制工资表财务审核签字总经理签字出纳发放工资。第五部分 财务相关费用的报销我公司的主要财务类费用为项目开票税金，由经办人根据应交税款金额填写借款单，待事项办理完成，凭税票复印件填写费用报销单由总经理签字冲抵借款。 第六部分 项目成本费用报销制度及流程根据国家财税体制改革，“营改增”已于2016年5月1日全面实施，为了适应建筑业“营改增”税务改革，规避防范税收风险，减少公司税负，提高企业赢利水平，经公司研究决定，就各项目部办公用品、办公设备、劳保用品及项目材料采购等各项费用支做出如下规定第一条，项目支出的相关规定（一）从财务角度将项目上发生的分为与生产相关的直接成本费用和间接费用，直接成本包括材料费，人工费，机械使用费及分包费等；间接费用包括项目部的办公用品、办公设备、劳保费低值易耗品及招待费用等。（二）项目上的生产成本及间接费用的支出，在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算，超出预算的各项费用报销必须出具情况说明，经总经理签字后，财务部才予以报销（三）各项目的主要材料由公司采购部统一询价对比，定点签定采购合同；办公用品及设备由项目采购部门进行详细询价对比，签定采购合同。第二条 项目直接生产成本费用的相关规定及流程（一）项目直接生产成本费用的相关规定1、钢材、商混、木材、砖、砂等材料采购，每个月根据供货方的送货单及相关责任人的验收（送货单据必须是原件且是客户联），每个月的材料汇总表暂估入库（以后新项目要求有出入库单据），根据合同规定按月或者按季度汇总，由对方开具增值税发票（根据具体情况开增值税专用发票或增值税普通发票）。2、分包及劳务，月末需要对方班组提供完成量，由我方相关负责人签字确认，我方项目执行经理以此附件作为开具方单的依据。（二）产值确认流程规定1、劳务及分包的产值确认流程对方班组提供工作完成量责任工厂审核签字技术负责人审核签字执行经理审核签字(并以此单据为附件开具方单）预算主管审核签字财务审核签字总经理签字2、 材料产值的确认流程有发票的采购：根据供货商提供的月度材料汇总表及送货单，材料员签字责任工厂审核签字技术负责人审核签字执行经理审核签字材料科相关人审核签字（杨昊）预算主管审核签字财务审核总经理签字3、无发票的材料采购，根据送货单据分类整理后，贴报销单，审核程序同上（三）支付流程根据供货商的产值完成情况及合同的相关规定，由材料科相关人员发起付款流程:材料科相关人员填写付款申请单财务审核总经理审核出纳付款第三条 项目部的办公用品、办公设备、劳保费及低值易耗品的相关规定及流程（一）、相关规定1、材料员必需做好出入库工作并填写出入库单，每月或者每季编制汇总表，由由对方公司提供增值税发票（根据项目要求开增值税普通或专用发票）。2、根据合同规定，月度或季度由材料员填报销单（附件需要附上发票、出入库单据）。（二）报销流程：材料员填制报销单责任工长签字技术负责人签字执行经理签字预算主管签字财务签字总经理签字出纳付款第三条 伙食费、油费、水电费及其它费用的报销（一）相关规定1、伙食费，蔬菜由食堂人员采购，由材料员验收，按月汇总报销；大米及油指定地方配送，按月结账，月底统一报销。2、油费，谁用谁报销；水费及电费由材料员填制报销单报销（二）报销流程：经办人填报销单执行经理签字预算主管签字财务审核签字总经理签字出纳付款第四条 业务招待费的报销规定及流程为加强对公司员工报销业务招待费的管理，节约成本，提高公司的经营管理水平，特制定本制度（一）业务招待费用支出范围1、业务费：主要为“质监、安监、甲方、监理、设计”等“红包”业务费。2、招待费：指因工作关系与有关人员发生的就餐费，娱乐费以及宴请客人的酒水，烟及食品费等（二）业务招待费的使用原则1、业务招待费严格执行规定限额和使用标准，严格执行分档次接待原则，坚决控制非业务性接待，严禁随意超标进行业务招待，特殊情况需说明原因，经总经理同意后方可进行接待，否则财务不予报销。2、业务招待费发生前要向办公室提出申请（对接部门是否为办公室，或者是直接请示总经理?）,包括接待原因、对方单位、时间、地点、人数、陪同人员等，办公室根据情况请示总经理后方可安排，紧急情况下可口头请示后方可进行业务接待，事后要履行审批手续，否则财务不予报销。3、接待用餐时，严格控制陪客人数，实行对口接待（三）业务招待费的支出标准1、质监、安检等工作关系招待，每餐每人标准为*元（领导定）2、甲方、监理、设计等招待标准，每餐每人标准为*元（领导定）3、因工作涉及到业务红包金额*元（领导定）4、客餐接待本公司陪同人员不得低于2名（四）业务招待费的报销经办人员需取得用餐酒店正式发票及点菜酒水清单，并附上业务业务招待申请审批单，由权责领导签字后交由财务部门审核，总经理签字后方可报销。就餐发票必须符合以下规定：1、定额发票印章要清晰可识别，印章不清晰的可不予报销；未中奖的发票必须保持兑奖区完整，不可随意撕毁，不完整的发票不予报销；单次报销视为同一单位提供的发票，同面额的发票必须连号。发票归属地与费用实际发生地必须一致2、手工开具的发票必须如实填写，不提提供套开、虚开的发票，发票填写必须规范，发票内容必须完整，不符合规定开具的发票不予报销。3、如遇特殊情况，不能提供同一单位且连号的发票，需写明具体情况，由总经理审核签字后方可报销。4、招待费用超出标准部分的费用，原则上由承接人承担，特殊情况需由经办人写明原因，其他陪同人员签字证明并报总经理批准后方可到财务部门报销5、报销单据不符合规定的，财务部直接将单据退回给报销人，在五个工作日内未做出改正的，需经总经理批准后财务部门方可报销第五条增值税发票的相关要求1、各项目成本、费用的支出原则上选择具备一般纳税人资格的供应商签订协议，取得增值税专用（普通）发票，并确保“货物、劳务及服务流”、“资金流”、“发票流”三流一致，因此涉及以上费用的支付原则上通过银行支付2、收到的发票名称应为营业执照（即合同签订）单位全称，内容应完整，备注栏注明建筑服务发生地所在省、县（市）区及*项目，打印要清晰，且必须保持票面干净、整齐，发票的正反两面均不能留下任何脏、乱及签字的痕迹。3、由于增值税专用发票涉及抵扣问题，因此专用发票在取得时应该取得两联，一联为发票联，一联为抵扣联；所以，用于财务报账的报销单里面只能粘贴发票联，增值税发票抵扣联不可折叠，不能污损，密码区不能出格、压线，盖章不能压住发票金额，而应该将抵扣联附在报销单下面，财务部的税务专员在审核报销单的同时收取抵扣联并作好台账登记工作。如果取得的增值税专用发票不符合以上4点要求财务部门将拒收，由经办人员负责换票；如果无法进行换票，所造成的增值税进项损失由经办人员自行承担（以后的新项目可能会用到增值税专用发票）第七部分 附则第一条 本制度解释权归公司财务部。 第二条 本制度经总经理办公会议讨论通过并签字后生效。 合同管理制度1 范围本标准规定了龙腾公司合同管理工作的管理机构、职责、合同的授权委托、洽谈、承办、会签、订阅、履行和变更、终止及争议处理和合同管理的处罚、奖励；本标准适用于龙腾公司项目建设期间的各类合同管理工作，厂内各类合同的管理，厂内所属各具法人资格的部门，参照本标准执行。2 规范性引用文件中华人民共和国合同法龙腾公司合同管理办法3 定义、符号、缩略语无4 职责4.1 总经理：龙腾公司经营管理的法定代表人。负责对厂内各类合同管理工作实行统一领导。以法人代表名义或授权委托他人签订各类合法合同，并对电厂负责。4.2 工程部：是发电厂建设施工安装等工程合同签订管理部门；负责签订管理基建、安装、人工技术的工程合同。4.3 经营部：是合同签订管理部门，负责管理设备、材料、物资的订购合同。4.5 合同管理部门履行以下职责：4.5.1 建立健全合同管理办法并逐步完善规范；4.5.2 参与合同的洽谈、起草、审查、签约、变更、解除以及合同的签证、公证、调解、诉讼等活动，全程跟踪和检查合同的履行质量；4.5.3 审查、登记合同对方单位代表资格及单位资质，包括营业执照、经营范围、技术装备、信誉、越区域经营许可等证件及履约能力（必要时要求对方提供担保），检查合同的履行情况；4.5.4 保管法人代表授权委托书、合同专用章，并按编号归口使用；4.5.5 建立合同管理台帐，对合同文本资料进行编号统计管理；4.5.6 组织对法规、制度的学习和贯彻执行，定期向有关领导和部门报告工作；4.5.7 在总经理领导下，做好合同管理的其他工作，4.6 工程技术部：专职合同管理员及材料、燃料供应部兼职合同管理员履行以下职责：4.6.1 在主任领导下，做好本部门负责的各项合同的管理工作，负责保管“法人授权委托书”；4.6.2 签订合同时，检查对方的有关证件，对合同文本内容依照法规进行检查，检查合同标的数量、金额、日期、地点、质量要求、安全责任、违约责任是否明确，并提出补充及修改意见。重大问题应及时向有关领导报告，提出解决方案；4.6.3 对专业对口的合同统一编号、登记、建立台帐，分类整理归档。对合同承办部门提供相关法规咨询和日常协作服务工作；4.6.4 工程技术部专职合同管理员负责收集整理各类合同，建立合同统计台帐，并负责合同管理制度1 范围本标准规定了龙腾公司合同管理工作的管理机构、职责、合同的授权委托、洽谈、承办、会签、订阅、履行和变更、终止及争议处理和合同管理的处罚、奖励；本标准适用于龙腾公司项目建设期间的各类合同管理工作，厂内各类合同的管理，厂内所属各具法人资格的部门，参照本标准执行。2 规范性引用中华人民共和国合同法龙腾公司合同管理办法3 定义、符号、缩略语无4 职责4.1 总经理：龙腾公司经营管理的法定代表人。负责对厂内各类合同管理工作实行统一领导。以法人代表名义或授权委托他人签订各类合法合同，并对电厂负责。4.2 工程部：是发电厂建设施工安装等工程合同签订管理部门；负责签订管理基建、安装、人工技术的工程合同。4.3 经营部：是合同签订管理部门，负责管理设备、材料、物资的订购合同。4.5 合同管理部门履行以下职责：4.5.1 建立健全合同管理办法并逐步完善规范；4.5.2 参与合同的洽谈、起草、审查、签约、变更、解除以及合同的签证、公证、调解、诉讼等活动，全程跟踪和检查合同的履行质量；4.5.3 审查、登记合同对方单位代表资格及单位资质，包括营业执照、经营范围、技术装备、信誉、越区域经营许可等证件及履约能力（必要时要求对方提供担保），检查合同的履行情况；4.5.4 保管法人代表授权委托书、合同专用章，并按编号归口使用；4.5.5 建立合同管理台帐，对合同文本资料进行编号统计管理；4.5.6 组织对法规、制度的学习和贯彻执行，定期向有关领导和部门报告工作；4.5.7 在总经理领导下，做好合同管理的其他工作，4.6 工程技术部：专职合同管理员及材料、燃料供应部兼职合同管理员履行以下职责：4.6.1 在主任领导下，做好本部门负责的各项合同的管理工作，负责保管“法人授权委托书”；4.6.2 签订合同时，检查对方的有关证件，对合同文本内容依照法规进行检查，检查合同标的数量、金额、日期、地点、质量要求、安全责任、违约责任是否明确，并提出补充及修改意见。重大问题应及时向有关领导报告，提出解决方案；4.6.3 对专业对口的合同统一编号、登记、建立台帐，分类整理归档。对合同承办部门提供相关法规咨询和日常协作服务工作；4.6.4 工程技术部专职合同管理员负责收集整理各类合同，建立合同统计台帐，并负责