新型农村社会养老保险基金管理和运营中存在的问题及对策分析.doc

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新型农村社会养老保险基金管理和运营中存在的
问题及对策分析
张静 社保C081 088039
摘要：新型农村社会养老保险基金是国家为保障农村老年居民的基本生活、建立和完善社会保障制度而设立的专项基金。如何对此项基金实行有效监督和管理，以及在目前条件下投资运营，实现农村养老基金的保值增值，对新型农村社会养老保险制度的稳定、农村经济的可持续发展及农民生活水平的提高，都有着至关重要的作用。
关键词：养老保险 基金管理 投资运营

农村社会养老保险基金管理，是指对筹集和积累的农村社会养老保险基金收、支运营的管理以及基金核算和监督等，它贯穿于社会保险动态与静态管理的全过程。基金管理的目的是保证基金的安全与保值增值，它的管理内容一是基金收支管理，二是基金的投资和运营。目前，我国的新型农村社会养老保险制度刚刚起步，尚缺乏对新型农村社会养老保险基金进行科学管理和运作的方法及手段。随着社会主义市场经济体制的逐步完善和农村养老保险事业的发展，必须改革现行的基金管理体制。
一、新型农村社会养老保险基金管理和运营中存在的主要问题
（一）运营层次低
目前，我国新型农村社会养老保险采取个人缴费为主、集体补助为辅、国家政策扶持的个人账户机制，试点阶段，新农保基金集中在县级政府下设的机构管理运营，这使得绝大部分基金的管理运营集中在不具备相应基金管理人才、技术和投资主体的区县一级。由于运营层次低，基金不能形成规模优势，收益不高。而且基金存放在县级，还存在着被地方政府挪用的风险。
　　（二）缺乏规范化管理
　　新农保基金的经办管理体系不健全，信息管理系统开发滞后，缺乏专职农保工作人员。农村社会养老保险基金的筹集、管理及运用都不是按照严格的法制化程序执行的，而是根据地方政府的政策来执行，这就造成了基金管理的透明度低，缺乏有效的监督。由于目前全国没有统一的相关工作系统软件，使得新农保基金从收缴、存储、移交到保险金的审核、发放都得使用手工操作，经手人员多，手续庞杂，工作量大，误差率较高。
　　（三）保值增值能力较弱
我国农村社会养老保险基金的投资途径主要是银行存款和购买国债，尽管这两种方式安全可靠，无风险，在一定程度上减少了基金的损失，但其收益与国民经济的增长率相比还存在一定差距。只有当农民投保的回报率高于银行储蓄的利率时，他们才会积极投入到农村社会养老保险制度的建设中去。针对我国当前农村金融体系发展状况，选择合理的基金管理模式对于养老基金的保值增值显得尤为重要。
（四）农村社会养老保险立法层次低和执法无力
基本方案中对农村社会养老保险的监管只作了原则性规定，而在试点地区对农村社会养老保险的监管只是具体依照部门规章和规范性文件，法律层次很低。随着新农村社会养老保险保基金管理体制的变化，除保险经办机构外，财政、税务、银行、审计等部门相继介入农保基金日常监管当中来，面对诸多部门和机构，基金监督工作环节增多、链条加长，使得农保基金监管部门在横向对有关部门、纵向对地方政府时，监督和被监督的主体不明确，没有处罚权，约束效力差，基金监管部门执法无力，严重影响基金监督管理工作的开展。
二、完善新型农村社会养老保险基金管理的对策
（一）加大监管机构的监管力度
农村社会养老保险监管机构不但要对基金运行的各个环节进行有效监管，这包括基金的收缴、支付、运营等方面进行监管，还要对国家财政拨入的资金及其他方式筹集的资金的运作进行监控，规范和加强农村社会保险基金的筹集和积累，进一步完善农村社会养老保险基金的监管体系。通过设立准入标准，限定管理机构，强调内部治理和风险控制等限制性措施，实现农村社会养老保险基金的有效监管，保证农村社会保险基金监管系统有效发挥作用。
（二）建立有效的信息披露制度
农村社会养老保险要加强信息化平台建设，努力提高农村社会保险基金监管信息化水平，构建起县、乡、社区（村）三级信息网络，实现农村社会养老保险业务的全程信息化。农村社会养老保险经办机构、托管机构定期向有关监管部门报告农村社会养老保险基金管理情况，披露有关信息，并保证信息的真实性、完整性，使监管者可以随时了解整个基金收支运行情况。农民也可以借助网络，方便快捷地获取个人信息及相关信息。只有实现个人账户基金透明化，增加农保工作透明度，让农保基金实现社会化监督，才能使农保基金的作用得到真正发挥。
（三）对投资运营加强监管，确保基金保值增值
部分地区对农村社会养老保险基金的管理模式进行了许多探索，如新疆呼图壁模式、四川通江模式等，这些模式既解决了当前我国政府支出与金融机构贷款金额相对有限的条件下农民对生产资金的需求问题，又解决了新型农村社会养老保险基金保值增值问题。因此，各地区可根据本地实际情况，选择某种农民个人账户养老金质押贷款的基金管理方式，利用个人账户养老金，在确保安全性的前提下，使农村社会养老保险基金实现投资运营，获取贷款利息，达到保值增值的目的，实现农村社会养老保险制度财务的可持续性。
（四）建立完善的农村社会养老保险基金监管法律、法规体系
农村社会养老保险基金是农村社会养老保险的核心和物质基础，可以先通过社会保险法这样的上位法构成农村社会养老保险基金监管的法律基础，明确所有责任主体的权利和义务，并且要加快农村社会养老保险基金监督管理条例的立法步伐，再加上其他相关法规、规章和规范性文件，共同构成农村社会养老保险基金监管的法律法规体系。通过制定农村社会养老保险基金监管的相关法规，提升基金监管法律、法规的可操作性，明确农村社会养老保险基金监管工作中基金监管机构的法律地位，保证基金监管不受外界干扰，最终实现基金投资运营的监管，确保安全性的前提下提高基金收益。
三、完善新型农村社会养老保险基金投资运营的对策
（一）建立新型农村社会养老保险基金投资运营的组织结构
1、 成立省级农村社会养老保险基金理事会
理事会负责管理全省农村社会养老保险基金( 以下简称基金) , 并履行以下职责: 制定全省基金的投资经营策略并组织实施; 选择并委托基金投资管理人、托管人并对基金资产进行投资运作和托管, 对投资运作和托管进行检查, 并在规定的范围内对基金进行投资运作; 负责基金财务管理和会计预算、定期编制会计报表, 起草财务会计报告; 定期向社会公布基金的资产、收益、现金、流量等财务状况。
2、设立立体交叉式的基金管理系统
基金运营管理可设立一个立体交叉式的基金管理系统,具体可以分为四个子系统: 一是信息处理系统。由基层代办员、县管理处联成一定的信息网络, 及时将保费的收取情况、基金结缴情况、运营增值的初步方案及有关统计分析材料交给基金专管员综合汇总, 基金专管员根据现行情况和决策系统提供必要的决策数据; 二是控制决策系统。根据信息系统提供的情况及基金运营方式、增值渠道、增值利率投向比例,有目的、有方向、有比例地进行投资; 三是财务管理系统。严格按照《基金管理规定》、《财务管理制度》及会计核算办法,合理安排预算, 实行计划管理, 核算基金运营中的各种收支情况, 保证资金收支总量平衡, 以安全、增值为目的, 控制和监督资金的运营; 四是反馈监督系统。本系统着重把握养老保险基金运营及投资经营的合法性、合理性、效益性、安全性以及社会效应, 向控制系统提供可靠的决策依据。
3、确立中央、省、市各级调控体系
确立中央、省、市各级调控体系, 设立风险保证金。由于各地经济发展水平差异大, 专业银行实力不尽相同, 县级管理机构要争取最大限度的增值利率, 必然会受到一定的限制。农村养老保险属于社会保险, 最能体现的是国家与农民的关系, 巨额的保险基金完全在县一级增值、运营, 很难绝对保证基金获取更大的增值和安全运营, 从基金的性质和强化监督管理的要求出发, 从分担、分散基金运营风险的实际需要看, 必须强化基金的宏观管理, 建立中央、省、市、县及贯通的基金分级调控体系, 建立各级风险保证金, 以保证投保农民年老后按月领取养老金。各级要强化政务纪律, 按照令行禁止原则, 及时、足额结缴风险保证金, 不得借口地方利益的特殊性逾期不缴。
（二）新型农村社会养老保险基金投资运营的模式选择
1、投资方式
农村养老保险基金的传统的投资方式包括银行存款和国家债券投资。银行存款投资优点是安全可靠，无风险；缺点是当同期银行存款利率低于物价上涨指数时，基金面临贬值，因而这是一种保守的投资方式。为保证基金投资的安全，应规定基金用于储蓄存款的一定比例，但不把它作为基金投资的一种主要方式。国家债券投资是一种比较稳妥的养老保险运营方式，在国外常常以立法的形式规定社保基金投资于公债的比例，主要原因是国债信誉好，风险小，易于变现。
　　除了上述传统的养老保险基金投资方式外，在有效规避风险的前提下还可以尝试进行以下投资。
　　（1）投资不动产。这种投资方式是指社会保障基金投资经办机构把社会养老基金用于购买或建造房地产。不动产投资在经济持续发展的情况下可以保证有较高的收益率，但由于其投资回收期较长，占用资金量很大，流动性差不易变现，因而不利于养老保险基金的随时支付，同时受国家经济形势的影响有一定的风险性，但可以避免高通货膨胀率对社会保障基金的不利影响。
　　（2）投资境外市场。这种投资方式一是可以扩大养老金的投资范围，调整其资产结构，促使养老金投资多元化；二是可以根据投资组合理论，当不同资产收益的相关性较弱时，将这些资产纳入一个投资组合，可在保持平均收益不变的情况下，降低投资风险。
　　（3）投资实业。是指基金经办机构通过自主将基金用于兴办经济实体，或通过参股的方式参与到企业经营活动，这是一种直接的、风险型的投资。这种投资可以获得较高的收益报酬率，基金直接进入生产流通领域，需要进行专门评估降低投资风险以保障基金投资的安全性。可以选择一些相对来说风险小、周期短、效益显著的领域进行实业投资，在短期内获得较高利润并收回本金。
　　（4）发放委托贷款。在我国禁止银行以外的机构直接发放贷款，经办机构可以通过银行机构发放委托贷款，从而获取一定的收益。对发放的贷款的对象和用途，在风险可控的情况可以根据当地情况自主选择。
　　（5）投资国家基础设施建设。我国正处于国民经济高速发展的时期，尤其是新农村基础设施建设急需大量资金，这也为养老保险基金开拓了一条新的投资渠道。
　　2、投资组合模式
　　发达国家的养老基金通过投资运营取得的较好收益和实现了基金的保值增值与其投资组合的下述特点是分不开的：一是加大股票在投资组合中占有的比例；二是坚持多元化投资与分散化投资相结合的原则。对于我国来说，基金投资组合的发展方向是拓宽投资渠道，实现多元化投资，同时允许农村社保基金进入资本市场。在我国的农村社保基金投资组合中，既要包括国债、银行存款等稳定的品种，也要包括股票、基金、政府或公司债券等高风险高收益的品种。由于各类投资项目的安全性、收益性、流动性各异，因此进行合理的投资组合有利于规避风险，提高投资收益。
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