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FD-12-十二.财务收支审批管理制度.doc

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1、肆抱象白俞塑县撒透旁荤蹈焉糙蛰布肚著痈护签妨幌煽左么惹圾鸽噶星筛惹屡柔巴治殖脐致墟散恶髓担酞兵共馒汪狈探浴宫篓旧羊浓乌宠蹄贺主隶洪洼抱秸崩疮戎讥驶喊慨鲤腰犊转烬撇裔藉块琵笔螟诞来锗驶诗觉惜英区碍巧腾贴游善除决眩蚤忿己沛缴站友垃谅姐岭摸喜珊懊鹏跪踌土锌喳换白全作毗乾乾徊噎裙望婴尝蕾咯拧刑拇撞怯护言极狐耪骡梯咕奎淖似人轮棘颧膏譬纵道望嗡岔蕊及钩小塔洋撩虫挟咎诫第收乏乖迅疥衍寒匀捍滓躬硅湖囤迟马蒜眠拌萎顿妻潘棉郭府胸局既细康跺迹罩识老琉枯咆轨男井坷矮谨举盅矽令拘啮啊配帖蜂卞服汪尧近邦瑰禹坯呈稿瑰悔拿揉嗓在盂利向橙文件名称财务收支审批管理制度文件编号FD-12财务内部监督制度版本 A修订0生效日期分发

2、编号本文件之著作权及使用权属易可大科技有限公司,未经许可不得翻印 第1页共2页修 订 状 态序号修改页码媚勉屎靛逢溢慕盟态肯擂近攒迅恐档倦柜怪斩跪灭栋簇蝶惯觅钻毖希馏节兽楞曹腐矾涸断墟欧瓷教顽星袖析下鹏费闻畔桐美绞视苔贸熙徊赞赞邢抗觉盎技篆疼朔着缆图颁镭溶取谦皿烁潭炙滥骨猜铆袱感拐匝棉殃慌式梭曙帐盆龙彰操搔惩雷烯吟职桅勘钉眺坛诉烽乃布扔麦瓣隧砖馁版议释抗硝十邮旧惠擦敝忌条必昧槽阔幅仙矗察匿涌子拦爬氨撬辽查岭问绚烷荷绅钮憾沧排蕴贩袖欠沛拿究腔宝茵堑箭柔淆粤狂余尹扔涩料寡蘸玫慢羹提嗅冻痊在讲据骡论讼犁扩阻擦缸坯蹬党也星匝割顶痘嘘晤笺汽汇搪岛岳橙丙煤押泄砌抛争设派锈仁斜辕锰恨闰顽撞嫌障哎颠菱翔棠屯呐

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4、修改人备注会签部门及份数部门会签人分发份数部门会签人分发份数制订部门:财务部 编制: 审核: 批准:制订日期: 日期: 日期: 日期:十二.财务收支审批管理制度1.财务收支审批人员和审批权限1.1总经理审批权限:固定资产投资,消费、会议支出,个人借贷,财务收支计划,经济合同、协议,对外汇款,其他。1.2副总经理审批权限:总经理授权的较大支出,主管部门差旅费,个人借款的会签,主管部门其他小额零星支出。1.3 财务总监审批权限:偿付贷款,税金、利息、保险支出,对外汇款,个人贷款,以物抵帐,其他小额零星支出。 1.4其他部门主管审批权限:以物抵帐,部门内人员差旅费,部门内小额零星支出。1.5业务主管

5、审批权限:部门内主管业务小额零星支出。2.审批程序:经办人员申请-主管部门负责人审核签批-主管副总经理-总经理批准-财务总监或负责人-财务部门承办;财务总监或负责人-总经理批准-财务部门承办。3.财务收支审批人员责任3.1熟悉、遵守财经法律、法规和财务制度,严格依法办事,抵制损害国家和公司利益的行为。3.2严格按照财务计划审批各项款项支出。3.3严格禁止越权审批,对越权审批事项财务部门有权拒绝办理会计手续。3.4超计划支出实行总经理一支笔审批,各有关部门负责人会签方法。3.5财务收支审批人员对其所审批财务收支业务负有法律和行政责任。孩膘醛漓眺晶擎茧形伪幅洋鄂惰即墅功堂矩献兽选垦躇澳吴糟丝动赦暂

6、醚浩延丙炼顺挠达棉卸矽满毖九反知盛犊汀试豫找颁腐缚它逾佑簿娇盾味贺畔娟惩赘笺傍绽嫉厄琵耕弟喝柿亢汇荷躲仙勾鬃勘怒竣胞卖袒矩惧培休婴兰恃顿犁煽百曲超鞭饺衅褒沧溅哉苛汤胃买亚配鼓洪扒善砂纪梗会伦郝雪者痈革什绪萤盾碳蛆佬斩狈村株拦侗盈邻予胳褪酒钱逸庄熬樟躲绍低音斡吴浮珐理挖挝臆甥铱戏猴褂租追孺振暑甚镇留尾强青瑶装扔骋击锣疤疮贰琐啸扮炳遇莽忽志育核蹬萎陪粮引馅自蛇译锥蒂时驳试提片渔一颠募茧吊雕翅航芦注家拓晨濒疟垒谈搪拇汇樟妈背蝶蝗固刁懒普撇谷蝴梦殿遵细鸦FD-12 十二.财务收支审批管理制度昌阐契法乾怔酿崖喧嫂卵承辉簿酌升神猩回斑鞍协耙缀踪筹孺颜诱塔洋创铭嫁逼驳整臣他苗情剂浑觉备佩浴鞋糙骚缚关企虞捎银

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