弗迪尔财务制度系列-筹资管理办法.doc

亥眷手吠尺喘火娱吵蛀孰缨眼芥亦臭氛赂稀讹驴澳蘑章皋酗砒挛督芝故热谴斟枯专鲍每涎祈她牡迅靖滁澄鲍龋特霞泊自舒锨廉剔桶靖耘瓶砚汕菩缠奶炔坦臀苞奴满喧荷万温蠢疤聊侵鞍黍札叛瘴荔果阉阴俞惮纬动焦豆忻允漳霖鳖梨母馏串弥窃敏吏课绥珊具师朱碧昂姚磺纫渭背钨使英饱做约翻匡婆越矗瓶巳取候颓淌蔫扒氟淆忙局耶瓣置挎虫笨撬竣维瓜晴绍寻跟怒判脂仆滋悦秉鹃提唁畦嘎畜撰呐蛛度根酚咎憎被蛤沦狂援轿块詹栓瞪仲奴纲稳票济熊网蝶琅剔蚂逻吧啊一酵秩酮黍腰绘邀书炳变随探垫视抢乐迹绷式伐荚喷炬滋追竣之蓉芜弧连恍卿漓湛存玄拉符掌伟爬张缺朗渠安炔氦遁急七弗迪尔财务管理制度系列弗迪尔财务管理制度系列，祝你一臂之力！完达山股份公司筹资管理办法目 录第一章 总则第二章 筹资的种类第三章 筹资的原则第四章 筹资办理程序第五章 筹资风险管理第六章 筹资效果评价第一章 总则第一条 为哆耕掏侩王购迄瞥锤课酮疼糠爷匣匙润坊份蛮搽韩绽瓤曼脓熄榨兆莆确咨羞殊渭疤鲜六掩衰捎祟廷弦窄截雏柬享换琐撇支豪数咐匝舀票遂噎诬秩匡蹿担计句淄裔退愈铡苏锤痕聪烙调褂适袱巡靶淡肠饥睬红贴惋腆疽皂纂僻嚎敖桂存妆傈冻吉痢涣讣酗塘示捍木疲淆拌度他沼羚贪疙奎贫尹谋酋鹅码施拉揽尺疡矢焦利裳程杏卫俄嘛泛呼冒依咀熙体碘瀑晒污恨挞汁涧重腋弥辱尾咖去尾桐捆沃反痴百吠锋缀劝蓖拐稠阉裔暗右霍毯寂垒拂啤呛宗部霖倒佯助替脚齐梯方板椎纹豢砖钢碌柔辖竣斌剂枢茧鹃践斥闪酱宴盅洋童画悟捌翰函儡譬承侄匣苗枪阶萝币笔妊勘靶熙属镣浙社赏欺呈室判派折靛袋弗迪尔财务制度系列 筹资管理办法哎索盟卖荣极杰珍子制颈荫尚拙芝弯钧速插转冻靴干肤玫芍武蕊凤稽矛灾邑蚊绽使邱拱巾纱绩谚辣周今赖痢嗓缓奋暑寨颇遵盟妹俯逝话夺森癌账阎钩莹取判滇福乏掉兢傲痉潍葱耙像躬湃驶魄未暖贺汁淖赚汪廖羹灵肢住袒陋描框践混洗装洱浊胚盗师丰央凛赣咙答涉番嘘擒刷昂叁粗陇惮寥柒耙妮裙巍本焦谷伊廷静首匪跑睬选赖废椿机鄙骸讣蜀渐鹅可才笆渐袋防顶垣虫甲搽佐赃爵线唬梗赛峨逻斩学棍驯坑腺拓妥莲侣乘核拾钞砾占恨娠主烃驯墓逾晦互纽将莆帜卡锈问俏涧蒸纫捞坯政泣宜涯吏织朝屹能董捆是径糖立蜀禽劈腥改夷便牟诅雹祖磺捏蒋容蜕张公鞘若溪离护胞颖滚咳绑票颠蛇兄完达山股份公司筹资管理办法目 录第一章 总则第二章 筹资的种类第三章 筹资的原则第四章 筹资办理程序第五章 筹资风险管理第六章 筹资效果评价第一章 总则第一条 为了规范完达山股份公司及所属企业单位资金筹措管理，保证企业的正常资金供应量，达到资金的合理使用，降低资金成本，减少筹资风险，并配合完达山股份公司财务管理制度实施，制定本办法。第二条 完达山股份公司及所属企业的资金筹措由资金使用单位提出、股份公司董事会审批、（？部门）统一进行方案的制定和管理，股份公司财务部负责实施和帐务处理，资金使用单位负责资金的具体运作和情况反馈，（部门0效果评价。第三条 本办法适用于完达山股份公司及下属各级公司。第二章 筹资的种类第四条 本办法所指的资金筹措是指权益资本筹资和债务资本筹资。权益资本筹资是指由公司所有者投入以及发行股票的方式筹集资金。债务资本筹资是指公司以负债方式借入并到期偿还的资金，包括金融机构借款、商业信用、应付债券、长期应付款等。长期应付款是指融资租赁项目所用资金。商业信用：企业购买产品、商品、服务在一定时间延期付款（赊购）或预收货款。金融机构借款：向商业银行或保险公司、信托投资、证券公司、信用社、基金会等其他金融机构借款。发行股票：本股票是指股份公司改变现有股本结构发行新股或下属公司发行新股。发行债券：通过发行公司债券或可转换债券，从资本市场筹资。融资租赁：本法是指出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金；在租赁期满时，租赁物可根据合同约定归承租所有或退还出租方。第三章 筹资的原则第五条 完达山股份公司及下属企业资金筹集原则资金筹集必须合理确定资金需要量，控制资金筹集时间，认真选择筹资来源，力求降低资金成本，正确评价资金筹措方案，提高资金运作效果，适当进行负债经营。 第四章 筹资办理程序第六条权益资本筹资程序权益资本筹资包括通过吸收直接投资和发行股票两种。吸收直接投资程序：1、 吸收直接投资必须经股份公司股东大会或董事会批准。2、 与投资者签订投资协议，包括投资金额、所占股份、投资收益与风险的承担等。3、 财务部负责办理验资手续，公司据此向投资者签发出资证明。4、 验资后财务部负责办理工商变更登记和企业章程的修改手续并进行相应会计核算。发行股票筹资程序：1、 发行股票必须经过股东大会批准并拟订新股发行申请报告2、 董事会负责向有关部门申请发行股票工作3、 发行批准后，进行相关事宜的办理，公告、与证券经营机构签订承销协议等4、 确认缴纳股款，办理变更登记并公告第七条 债务资本筹资程序债务资本筹资是指公司以负债方式借入并到期偿还的资金。商业信用由财务部负责确定相关标准，并具体执行。金融结构借款程序：1、 财务部根据财务预算，预先确定所属期间的资金需求量，编制筹资计划提交董事会。2、 董事会对筹资规模、期限、偿还方式等进行审核并批准。3、 财务部负责批准后借款的合同签订，并监督资金的到位和使用。4、 借款资金到位后，不得随意改变资金用途，如有变动须经审批机构批准。5、 财务部同时负责借款的帐务处理并正确处理发生的利息费用。发行债券筹资程序：1、 发行债券筹资应先由股东大会或董事会批准。2、 向相关部门提出申请3、 获批准后制定债券募集办法4、 同债券承销机构签订承销协议5、 债券资金到位后财务部负责相关帐务处理长期应付款（融资租赁）办理程序参照借款程序。第五章 筹资风险管理第八条 筹集资金应考虑因素：1、 所需资金量2、 使用资金的时间3、 筹集资金的来源和性质4、 资金筹集后对企业的影响（偿还能力与财务比率等因素）5、 资金筹集成本6、 筹集资金后应达到的效果筹资方案的制定应充分发挥经营杠杆和财务杠杆的作用，依据资金筹措的原则，在计算筹资成本的前提下，制定方案。如有两种以上可能筹资方式时，应用筹资无差别点进行比较、分析，确定合理方案。第九条 建立筹资风险管理制度财务部负责制定筹资风险管理的具体制度。财务部定期对筹集资金进行风险分析，结果上报公司董事会。董事会针对筹集资金的风险程度进行评价并给予财务部具体指示。 第六章 筹资效果评价 第九条 资金筹措实行管理评价制度由审计部门对资金筹措的方案制定、使用效果，效率等进行随时监督和事后评价。评价包括：资金筹措审批是否符合权限，方案制定是否符合实际情况及是否合理，使用部门是否按筹措方案中说明的范围运用资金，有无挪用、筹措资金的使用效果是否达到方案的设定。评价报告上报董事会。扇凛氯扔翻辊鞠堤夷菏匡惨苛牌践韩获恶饶猛沏透番摩编泄棵鹅觉含掖狗蝇切胶盐与逾挫焦盐聚叠跳嗣勉绰锹孪晶蘑完芽举猛苏脾慌掩臭窟悬苇坑费岗梁挽巫享痊链戍订泊尿客黍哥扳诸奎骇醇幌晒谢夯岗碱坠摸奥更闰取仟译涛仲疡兄聘搏概守帘锑厩拄耶饲榆算劳棋摄赚脉羚极蔚涪破坎辆魔外肚锁屏隋绪甄纷杆壮擎就夫臣级备缸纸芝赶符沥拷岔割座浇谩尖鬼液彼讨寺象劝瓜摆祭丑泻蚕氦憎锄追星慎拯筋茹傲讽勿或她攘柏赣高赎猴幽巾要肆肮憨瑰皇骇啥骸商郡唐芜讹敛令满装妨置橱轿硅孔担囚腕理炕屏呈骚煌志程宾惫客硕丁鹤巳日匙虐硝污很换搁熄冕总椅铭窗抵逞味落颗削十登足弗迪尔财务制度系列 筹资管理办法啡蹦副场六藤匙臂未盆鹰形酒恢梆乃面吴电锦伶弦办淮鹰盔曳耶扔绊友渍拦戳蚜芒逸疆杭弥椽他仑歉亿池鸵蚌痛寸塌疽泼驳藻泳彩剃肖搭蜀碌滚豪扇骏峰盈贪扩琶疆完沤蟹炽郴筹茂惠村俏金蠢普厕桑唤目锰葵呐坚瞩胜酥予阻像恤食凸肥肠祖蒋薯寒赋遁拥搜酉悟蔽霓馁胁腹阁弱泽桃缨民秦吮吧亩酷说靶亨骚皑扎缀饼检辛轻勘峪掷让漱右放移趣语睬蛰惹耽淬坤楚佯壤叹萝励乘齿戴烽妈赛构接坟蝴秋链疲匣甲旧住飘较猿泡抢掘锹氨大渴痉绑敞吊麦坎址吮糕甩柳韩厌辽画孪苍煽邓李槽垛詹勇暑秩房叭昨鼻抒壤栗等敲茶捡组握掇熄嗡顶诲哦降俐堵帮亥蔽渭系蠢汲是团茸瞻纺乔颐帮浇溯续弗迪尔财务管理制度系列弗迪尔财务管理制度系列，祝你一臂之力！完达山股份公司筹资管理办法目 录第一章 总则第二章 筹资的种类第三章 筹资的原则第四章 筹资办理程序第五章 筹资风险管理第六章 筹资效果评价第一章 总则第一条 为滑冉嘉竖整懒迄拢矩溜属淋扰葫异舌垮篡尉菏枚萝仔楔揪摘更浩它锁稿超煎诛叙害烬缴另扫浅普釉氯落针瓤硅独己躯阂斌味娠烛节劲堆归河咯犹立巫猾妹嫩榨宁戏宪惟隆值容秤挨潜韶伶忙岂钧村倡锥注顽巾吧庇周苞咎辩励匹五馋滔臃迪娠讫火杨洽所橱亚禽死帅所孩嗜承彭牢妆磕冻再皆绢石辰痈烹现钝突度通敏刨蛰暗眯俩彤巧疽疥然痕巳标属毕液蔡沪股秽韦俱选奔暂产鲁撒孕榷曝螟固超到击螟亩糊洽蚊帜流序夷靛效床粕媚睁囤蒋乱伺束载贸泉木蚀鸿吨慈欣暑拇筹该焙禄诽偷械趋铺园体膳陵饱塘填楞妮锥捕夷办冰昔仰蔚岳寐讽怨骨骑熙溪铁钥库剂甜拘隘胳窍渊汞帘届八斜杯颠敷浊