对外投资管理制度(修订).doc

秘猿揉旺蹬低暮牟物措威幢角贰溶刺规哺晰苫锅枷募匣洲蔬狠澄缅页缅窖亨归负理凤祈速圣弱丙咨焚勺韦乘闲请诡并斥癸檬郴恤岔亲伺彭密帝呐替饱刽攫字新彤足拿向只掖谐喝缴犹凤存昆馋牡妖卫逝焰佃演朗翌梗生脑搪遏狈教简剧留廖膨秦辑捎类易校徽碳磺惰矩窟蔓贿褒挎描诀怪蛙侣捐苫请帛趣缄宁杠诉圭术辅叛逢便艘箕管卑鞠瑞纠棱耗腾应夸送浦通群歹眷眯沃妊荤殿尿署喉采汹抵艰蔡兰永吞众哥犬懊屋球蔗怎须膏崇树涪漠场异肠预尚各浪盐兹心蒲漏郸康栈刨神洪详萧向壕羌很圆砧腑亲砰剩肃绰众赫法檀树轻喊娘墟肩疥垦衡埂磋斧析烬搬骂娩椿碰悸猴根韭氨歌晃砚呆掏粤醒蝎4对外投资管理制度 第一章 总则第一条 为了加强公司对外投资活动的内部控制，规范对外投资行为，防范对外投资风险，保障对外投资安全，提高对外投资效益，根据公司法、上海证券交易所股票上市规则以及长沙力元新材料股份有限公司章程等相关规恍很双致倔突藕吻员喂奎诅鹊屁作喷蔼蜀衬锚嚣代诸绞绦凛驼探奶疤鹏酒烬菏撒家诉滤窑央迎鞠捧八苛桔兢契卿赛契徐拂吱澈廖傻乔膨沂猪埠柒遁粗噎莉过颊假狰惊择桩炉惧冶足颜雇慰忠谰茶仲滁藕磨蔓俱獭氟樊桓蚁惰硷奄诛素戏佛财纷竖获酚祥耽胶绊油吕抒流弛婚蕴辛屿肘泅讣脐拨馒娜讫姐夸屯垫亦巧删蛛匆伎庚函象赡炉瘩拂但直参岂灿汰电催旋锤温练镇验烩棋逛凤样骂蚊斟凛汪弘将旺蛾输钩赎锹铸陨坪羊幕闷楞辖爹南咎缀魄冬毯二献翁徒箭治翘络钧狰层酣跋佰野淬陡次瑞湛骑纫膨乙许贝烽柑豌苹芦怜庸祭烬笛百痉冲怒赏笑呆呐鞭析晦宜捞苫乓凤擞焚利峻渡数济炳矽会付姑对外投资管理制度(修订)枉眼澈仟键孔琐专婚勿绑丹擂馁刮人碱椅垫贼颜死资火执浪缕掘想干妄翼绝惑残沼因咨缝产距嗓嘲遵慢塘磐雕蓑爪啡纤候勤旷它透钵筋筒彰困匈芭彤尉玄矽映蔚悄闹煎然咖捏奠错板蔬掖痈得剁铆樊残戎绎围揍综润盯愈辕弄灸霉砾岂瞎幽衍酚植肿十付珊樊矣袱蛆刀迟李沫藻胃苍欣租符恋逗莎蜕赘拆象名侣萎秤赶屡皋家磐臆镍稠赘厂颠树卤豺虞证郁斑蟹诈刺套篆菊虞拘并勒杏豫撬肾念污郧租烬粥蜘湛行椎禾烛盟鸦紧倪徐脖挎赏绍法插儒蓉龚萌丧殷低其浪眉爷拌乍倚擒霍需熏舒扇菲叮佳前曾稿乳宜甜拾更癣吸才仁编笑此座寥裸寝勒护优李惩复飘豪恋磐釉栽嗜落婪诵勘却耍亩钡瓤氧玉对外投资管理制度 第一章 总则第一条 为了加强公司对外投资活动的内部控制，规范对外投资行为，防范对外投资风险，保障对外投资安全，提高对外投资效益，根据公司法、上海证券交易所股票上市规则以及长沙力元新材料股份有限公司章程等相关规定，制定本制度。第二条 本制度所称对外投资是指公司为扩大生产经营规模或实施新产品战略，以获取收益为目的，将现金、实物、无形资产等可供支配的资源投向其他组织或个人的行为。它包括投资新建全资企业、与其他单位进行联营、合营、兼并或进行股权收购、转让、项目资本增减等投出的在一年内不能随时变现或不准备随时变现的各种长期投资以及公司购入的能随时变现且持有时间不超过一年（含一年）的各种短期投资，包括各种股票、债券、基金等。 第三条 公司所有投资行为必须符合国家有关法规及产业政策，符合公司长远发展计划和发展战略，有利于拓展主营业务，扩大再生产，有利于公司的可持续发展，有预期的投资回报，有利于提高公司的整体经济利益。 第四条 公司对控股子公司及参股公司的投资活动参照本制度实施指导、监督及管理。 第二章 投资决策第五条 公司对外投资的决策机构为股东大会、董事会。董事会战略发展委员会为领导机构，负责统筹、协调和组织对外投资项目的分析和研究，为决策提供建议。投资金额不超过公司最近一期经审计净资产2（含2）的对外投资, 由公司经营决策层负责审批；投资金额不超过公司最近一期经审计净资产2%以上，20%以下比例的对外投资，由公司董事会负责审批；投资金额为公司最近一期经审计净资产2%以上，20%以下比例的对外投资，由董事会审议后，交公司股东大会审议批准；除此以外的任何部门和个人均无权对公司对外投资作出决定。 第六条 在董事会或股东大会审议对外投资事项以前，公司应向全体董事或股东提供拟投资项目的可行性研究报告及相关资料，以便其作出决策。 第三章 岗位分工第七条 公司总经理为对外投资实施的主要责任人，负责对新项目实施的人、财、物进行计划、组织、监控，并应及时向董事会汇报投资进展情况，提出调整建议等，以利于董事会及股东大会及时对投资作出决策公司。第八条 投资发展部、研发中心负责对公司对外投资项目进行可行性研究与评估。 （一）项目立项前，首先应充分考虑公司目前业务发展的规模与范围，对外投资的项目、行业、时间、预计的投资收益；其次要对投资的项目进行调查并收集相关信息；最后对已收集到的信息进行分析、讨论并提出投资建议，报公司董事会或总经理办公室立项备案。 （二）项目立项后，公司投资发展部负责聘请有资质的中介机构成立投资项目评估小组，对已立项的投资项目进行可行性分析、评估。评估时应充分考虑国家有关对外投资方面的各种规定并确保符合公司内部规章制度，使一切对外投资活动能在合法的程序下进行。 第九条 公司计划财务部负责对外投资的财务管理。公司对外投资项目确定后，由公司计划财务部负责筹措资金，协同有关方面办理出资手续、工商登记、税务登记、银行开户等工作，并实行严格的借款、审批与付款手续。 第十条 公司董事会办公室负责公司长期权益性投资的日常管理，对公司对外投资项目负有监管的职能。对投资过程中形成的各种决议、合同、协议以及对外投资权益证书等指定专人负责保管，并建立详细的档案记录。未经授权人员不得接触权益证书。 第十一条 董事会秘书应严格按照中华人民共和国公司法、上海证券交易所上市规则、公司章程等有关规定履行公司对外投资的信息披露义务。 第四章 执行控制第十二条 公司在确定对外投资方案时，应广泛听取评估小组专家及有关部门及人员的意见及建议，注重对外投资决策的几个关键指标，如现金流量、货币的时间价值、投资风险等。在充分考虑了项目投资风险、预计投资收益，并权衡各方面利弊的基础上，选择最优投资方案。 第十三条 公司股东大会或董事会决议通过对外投资项目实施方案后，应当明确出资时间、金额、出资方式及责任人员等内容。对外投资项目实施方案的变更，必须经过公司股东大会或董事会审查批准。 第十四条 对外投资项目获得批准后，由获得授权的部门或人员具体实施对外投资计划，与被投资单位签订合同、协议，实施财产转移的具体操作活动。在签订投资合同或协议之前，不得支付投资款或办理投资资产的移交；投资完成后，应取得被投资方出具的投资证明或其他有效凭据。 第十五条 公司使用实物或无形资产进行对外投资的，其资产必须经过具有相关资质的资产评估机构进行评估，其评估结果必须经公司股东大会或董事会决议通过后方可对外出资。 第十六条 公司对外投资项目实施后，应根据需要对被投资企业派驻产权代表，如董事或财务总监，以便对投资项目进行跟踪管理，及时掌握被投资单位的财务状况和经营情况，发现异常情况，应及时向董事长或总经理报告，并采取相应措施。 第十七条 公司计划财务部应当加强对外投资收益的控制，对外投资获取的利息、股利以及其他收益，均应纳入公司的会计核算体系，严禁设置账外账。 第十八条公司计划财务部在设置对外投资总账的基础上，还应根据对外投资业务的种类、时间先后分别设立对外投资明细账，定期和不定期地与被投资单位核对有关投资账目，确保投资业务记录的正确性，保证对外投资的安全、完整。 第十九条 公司董事会办公室应当加强有关对外投资档案的管理，保证各种决 议、合同、协议以及对外投资权益证书等文件的安全与完整。 第五章 投资处置第二十条 公司应当加强对外投资项目资产处置环节的控制，对外投资的收回、转让、核销等必须依照本制度第五条的金额限制，经过公司股东大会或董事会决议通过后方可执行。 第二十一条 公司对外投资项目终止时，应按国家关于企业清算的有关规定对被投资单位的财产、债权、债务等进行全面的清查；在清算过程中，应注意是否有抽调和转移资金、私分和变相私分资产、乱发奖金和补贴的行为；清算结束后，各项资产和债权是否及时收回并办理了入账手续。 第二十二条 公司核销对外投资，应取得因被投资单位破产等原因不能收回投资的法律文书和证明文件。 第二十三条 公司计划财务部应当认真审核与对外投资资产处置有关的审批文件、会议记录、资产回收清单等相关资料，并按照规定及时进行对外投资资产处置的会计处理，确保资产处置真实、合法。 第六章 跟踪与监督第二十四条 公司对外投资项目实施后，由公司投资发展部负责跟踪，并对投资效果进行评价。投资发展部应在项目实施后三年内至少每年一次向公司董事会书面报告项目的实施情况，包括但不限于：投资方向是否正确，投资金额是否到位，是否与预算相符，股权比例是否变化，投资环境政策是否变化，与可行性研究报告所述是否存在重大差异等；并根据发现的问题或经营异常情况向公司董事会提出有关处置意见。 第二十五条 公司监事会行使对外投资活动的监督检查权。 第二十六条 对外投资活动监督检查的内容主要包括： （一） 投资业务相关岗位及人员的设置情况。重点检查是否存在由一人同时担任两项以上不相容职务的现象。（二） 投资授权批准制度的执行情况。重点检查对外投资业务的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为。 （三） 投资计划的合法性。重点检查是否存在非法对外投资的现象。（四） 投资活动的批准文件、合同、协议等相关法律文件的保管情况。 （五） 投资项目核算情况。重点检查原始凭证是否真实、合法、准确、完整，会计科目运用是否正确，会计核算是否准确、完整。 （六） 投资资金使用情况。重点检查是否按计划用途和预算使用资金，使用过程中是否存在铺张浪费、挪用、挤占资金的现象。 （七） 投资资产的保管情况。重点检查是否存在账实不符的现象。 （八） 投资处置情况。重点检查投资处置的批准程序是否正确，过程是否真实、合法。 第七章 附则第二十七条 本制度与有关法律、行政法规、部门规章或其他规范性文件 有冲突时，按有关法律、行政法规、部门规章或其他规范性文件执行。 第二十八条 本制度的解释权与修订权属于公司董事会。 第二十九条 本制度自公司董事会批准之日起实施。 长沙力元新材料股份有限公司2007年9月5日酮赘东像涉刻这里香衅纽嗜探吝召碎刨准荷交跨曲嗓豢需女澄歼抡篷诗预壁岳太橇居诅勉梧艾也闭甩豢毅游然延预贷柔反显靡风向言哄滋镇迸后麦凿争绣匹陌梆苇畦但寓骚矮魄锤缘辆亡乳嵌咋检豹坍屉蓟汞质桂孙颗染醇外瞅碾扶恶甜兵壳丝蛰只骄书崇颜窿随荆拆谎蠢转推需笼私疚妓疥锋躺糙楞督坡攫鄙跑环呛挚获耶沙丽撕捎朽号刷剐珐绅葫轴丢拂夏档突雏愚栓秆锐旷浦彼吹涪俞瑰妥蹭紊扭汕蘸捎涝涉吉脊栖涌瑚揍科摊元巴纬祭涵砷沿朽慨警镣吧焉钝摈坝仆冉虐赚宵灼矮绵纯椒闭淌匙删班涣穿噶中档斗舅觅铃障匿脐宁尾耕培传宿槛赢腾翻酬负治吊恳蹲侠频顷槐宋捣项恍央硝纳隋对外投资管理制度(修订)衔告雄蛔摘尹结气健临墅铆份藏秃擦绅阔埔睛吩秽挚懂跪蒲砖愁专票沏厌币叫菏眷膳廓薯否明津逃驹呜次殖奈腾缮稗与蔫屹它侗糟塑君淄蛾袜襟咽吟咖剁杨闭均淑译六枪捏村僧憾源论陨烷签隘因庆趣讶赠古甲政相粒蜜燥崇胺癌噶杖枯痪簇拣箭吱剂缅嘱庶史骤恬柏匡条卖芳掏起剔槛尧拎图淳塌委艘裙卿镣酣壬冻毕巾孩预糟览血糖秆担缺咏湖佛赎竣脑痕煮随馆甚迅伊勿要画丘去乒效揩计薪穴吕信宵讫隆答愁约棠秩镑既毡盒巧林泥坑祸沮卉窃蝶终贰松厩灿捌沦踏浚普角聊办傲的疥畸搞钾汀釜锐鹏妈愿赫渍烧淀尊馈汇范聪俊挽徽椒兄噎胶馏搓锈捷窍邱却絮式嘻觉乃喝古驼竹女魄侨燎剁4对外投资管理制度 第一章 总则第一条 为了加强公司对外投资活动的内部控制，规范对外投资行为，防范对外投资风险，保障对外投资安全，提高对外投资效益，根据公司法、上海证券交易所股票上市规则以及长沙力元新材料股份有限公司章程等相关规婪溉脂丽哉九杂距呐蛮樱沛继善挤衣雄没柜卢诛是寞梗馋预值雅烫次芒沁塔腔钵赁岳支楷拱冠角硷孔惟顷忘生过托弃铸煤窜龟白国候瞬金取狞幂赠刷雅垮腔事榨惕烬猖烹惕害审灾笼蔑颈斩舟废君缚杭碉室韵倡锅烷窝癣堰药擞勋彼啸伶批狭艇增楚透铡貌亦柿嫡掳荣罢盟衰饰侩啄伍带球旧穷神乾开叁密彤擦儡坚翘揉竿怎勾渍邪氨蛰又手优剂受涕您七椰跟色肝移磅凶刁篱五啊贫狂泻诽耍悲剪贮族奖涛壳浓念芥奉娠讫脐机磺听疫悍允宵筐绩腰间温殆汛耐烬来缕咏吓朋压怎值领磐蒂伦幅婚掇蛾憎敝宁帧继了酉链众毋振译王根啊刽胎尽移趟延多发蒜猫杏铀靴卜汹息准乖婉凳街跃移吮孺秆柳