华昌珠宝有限公司财务制度及流程(整理).doc

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华昌[2010 ]057号

关于执行财务制度及流程有关通知
各部门、各分公司：
为了进一步完善财务管理制度，规范财务操作流程，现结合公司原规定及实际情况，特制定及修正华昌珠宝有限公司财务管理制度及流程，本制度及流程自二0一一年一月一日起执行，各部门、工厂、分公司收到文件时必须组织员工进行学习，所有员工必须在制度中签字确认，并严格按制度的有关规定执行。
特此通知。

华昌珠宝有限公司
二0一0年十二月二十一日
附：华昌珠宝有限公司财务管理制度及流程

华昌珠宝有限公司财务制度及流程

第一章、旅差费用报销规定

序号
项目
内容
审批流程及规定
备注
一、
出差审批
办理出差审批单
1、副经理以上人员：必须经经理同意后由分管副总审批，超过三天的，必须报总经理审批；
3、其他人员：三天以内（含）的，由经理审批；三至五天的，由分管副总审批，超过五天的，由总经理审批
出差审批单作为报销费用审批的依据，未提供该凭证的，财务不给予审核（高管除外）
二、
长途交通费报销标准

根据不同级别区别对待
1、高管：可报销坐飞机经济仓票、火车软卧票、轮船二等仓票；
2、其他人员：未经特殊批准只能报销硬卧火车票、火车硬座或公共汽车票，乘坐时间在六小时以上者可乘坐汽车卧铺、火车软座或硬卧；
超过乘坐标准的，必须办理费用审批表，未提供审批表的，财务不给予审批通过
三、
市内交通费、住宿费、伙食补贴标准
按实际发生额及规定标准范围内
具体见附件2、1；
超过规定标准总额在100元以内的，由分管副总同意后按报销流程办理手续；超过100元以上不给予审核，特殊情况必须提前报总经理核准后才能报销
住宿费、交通费必须凭票报销，实际发生的费用低于标准的，按实际报销；中层及以下人员及同性同行人员不得住单间，并按一人最高标准报销
四、
特殊规定
1、会议费用

1、参加会议人员按照会议规定标准报销住宿费用，并最多只能报销头尾两天的市内交通费及伙食补贴
会议期间由举办方提供伙食或住宿的，不得再报销住宿费及伙食补贴
2、出差其他费用

2、出差人员因公产生的行李费、文件复印费用、购票手续费按发票据实报销

3、票据遗失
4、票据遗失的最多只能报销80%，并自行出具收据经证明人及部门经理确认
五、
旅差费报销
1、按时序分类粘贴
2、的士费注明来去地点
填制旅差费报销单，经部门经理确认后交由分管副总签字，签字后交财务部指定人员核对，在2000元以内的，财务经理审核后即可报销；在2000元以上的，由财务经理审核后报总经理审批
部门作为第一责任人严格把关，报销时必须附上出差审批单（高管除外），不然财务不给予审核
六、
折错报销
故意把一项业务分成几笔报销，降低审批标准的
可以取消报销或按报销额给予处罚

附件2、1
标准 项目
人员
住宿（天）
市内交通费（天）
伙食补贴（天）
一类区
二类区
一类区
二类区
一类区
二类区
高层
300
260
实报
60
50
中层
230
200
60
40
45
35
其他
200
160
40
30
45
35
备注
一类区是指各省会所在地城市及计划单列市所在地城市

第四章、业务费、招待费报销规定

序号
项目
内容
审批流程及规定
备注
一、
报销范围
属于公司需要而发生的业务费、招待费，不含个人发生的费用
费用发生前必须办理申请手续
须填写申请审批表
二、
审批标准
1、200元以内
部门经理审批
部门经理、分管副总必须对费用发生的必要性把关；副总经理以上人员自行填写申请表备注，可不经过总经理审批，但发生额在2000元以上必须口头向总经理汇报
2、500元以内
部门分管副总审批
3、1000元以内
分管副总及财务副总共同审批
4、1000元以上
书面申请经分管副总、财务副总审核外由总经理审批
三、
陪客标准
原则上一项业务以不超过两人参与为主，与该业务无关人员不能参与
在申请单中注明客人数及陪客数

四、
报销规定
1、1000元以内
部门经理、分管副总核对后，由财务经理复核通过即可报销
依正式发票报销，未提供发票开收据的，至少折扣5%后给予报销（有享受折扣或包餐、200元以内除外）；消费超过200元必须附上消费清单才能报销，申请表经过报销审批后由经办部门自行保管
2、2000元以内
部门经理、分管副总、财务审核员核对、财务副总复核后即可报销
3、2000元以上
总经理审批

第二十章、违规处罚规定

序号
项目
内容
审批流程及规定
备注
一、
虚报、多报
未发生该费用或多报该费用
按虚报、多报的5倍处罚

二、
涂改发票
故意涂改发票，造成发票不好确认的
不给予报销

三、
及时报销
在费用发生七天后未提供报销的
不给予报销
出差人员在回公司后七天内
四、
绕道而行
出差未经批准绕道而行
不给予报销
特殊情况应报总经理审批
六、
入库凭证及付款凭证
采购验收入库后，采购部门必须在三天内把有关凭证移交财务办理手续，须付款的同时办理付款凭证
每超过1天处罚50元
部门经理或直管副经理、助理承担连带责任，处罚同样的数额
八、
及时提供盘点表
库管人员必须在月初2日前提供盘点表供财务部核对
每超过1天处罚50元
部门经理或直管副经理、助理承担连带责任，处罚同样的数额
备注：
1、 报销所有单据都要原件；
2、 报销需要收据与发票，无收据或发票的财务一律不予审批；
3、 备注栏的证明人必须为证明人本人签名；、
4、 加盟合同背后请用铅笔标注签订合同人；
5、 入库单应有行政人员入库签字，而不是经手人签字；

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