餐饮行业库存管理制度及盘点制度.doc

库管制度一、库管工作的基本要求 必须真实反映本店经营所需的各种物资的进、销、存情况，为财务提供原始、真实、准确的营业成本资料，必须对库存物资的安全、完整负责。 二、库房的工作环境要求 1、库房物品堆放必须按品种、规格分类存放，整齐有序，贴上标签。各类物品不得杂乱混放。 2、保持库房地面整洁、卫生、干燥，搞好六防工作（防火、防水、防电、防霉、防压、防盗）。 3、闲杂人员不得随意进出库房。三、库管计量、计算工作要求 1、库管员开单或记账时前后使用计量单位必须统一，若出现计量单位混用所造成财务混乱、成本反映不真实等损失，由库管员承担。 如：酒水入库不能按箱、件为单位，应以其完整的最小计量单位瓶为入出库计量单位。 2、对菜品计算重量时，必须以市斤或公斤或克为计量单位。 如：菜、鱼、肉食、米面、菜籽油等。 3、对每种进出库物资的计算，采用先进先出法，金额要求保留小数点后两位。 四、库管员日常工作规范 1、库管员应与采购员、厨师长密切配合，保持合理的库存量，严禁缺货现象的出现。 2、库房验收货物时，应与质检员等一起对货物质量和数量进行检查；对于零星购买的材料，应与餐厅经理核实是否确实需要购买3、库管员有权拒收变质、过期、假货等伪劣物资入库，对于水发货、菜类等可根据实际扣除一定比例的水份杂质。 4、根据验收合格的物品，据实填写鲜活食品验收单、入库单，经厨师长、库管员或供货商经办人签字生效，此单一式四联，第一联交供货商作为结账凭据，第二联库管员自留登记库管账，第三联按存货类别送成本核算小组,第四联按供货类别汇总送交财务入账 5、坚持原则，除小修理材料、零星办公用品外所有存货必须开具入库单或验收单，未经财务主管批准不得擅自寄存物品。 6、所有供货商提供的赠品必须验收入库并开具入库单，出库应填制领料单。 7、不得虚开、补开、漏开、单联填写入库单，必须整联复写，违者追究库管员经济责任乃至刑事责任。 8、货物入库后，库管应按类别、品质特征、进货批次分类存放，并填制标签。 9、领用物品应由领料经手人填制领料单，相关部门负责人、库管员及领料人签字后，库管员方可发货，并填制出库单，出库单一式四联，一联由领料部门存查，一联库管自留登记库房账，另两联按存货类别汇总于第二天送财务室。 10、库管员所管物资不准擅自借出，违者应承担经济责任，物资调拨须履行相关手续。 11、发出存货实行推陈出新、先进先出、按规定供应、节约用料的发料原则，随时对存货进行检查。对贪图方便违反发料原则造成的存货变质、失效、霉烂等损失，库管员应承担相应经济责任。 12、库管员根据正确无误的入、出库单，随时登记库房明细账，做到数字清晰、名称规格齐全、及时结出余额。 13、库房账要求日清月结、内容完整(摘要、品名、数量、单价、金额、规格、结存数、本月合计数、本年累计数、接前页、过次页等)账实相符、账表相符。 14、对滞销或质量不佳、过期的干杂、低值易耗品、物料用品和燃料等，退货时应开具红字入库单。 15、每天按时向财务室上报前一日存货进销存情况，每月末应对存货进行现场盘点，并填制盘点表。若存货发生盈亏，应随即查明原因，经批准后作出相应调整。 16、所有发料、进料凭证、供货商所送物品定价通知书等按月进行装订，妥善保管。 17、每日检查存货，并使其符合最高储备量及最低储备量标准，低于最低储备量应及时打申购单，经财务会计，总经理签字后通知供货商送货。 盘点制度为了加强庄园的财物管理，确保财物盘点的正确性，准确核算营业成本，特制定本制度。 一、盘点范围及要求 1、盘点范围包括：现金、存货、固定资产。 2、各项财务账册应于盘点前登记完毕。对盘点期间已收到而尚未办妥入账手续的物资，应另行分别存放并予以标示。 二、存货盘点 1、存货盘点包括原材料、燃料、物料用品、低值易耗品、库存商品。 2、盘点方式：采用每月盘点和年终盘点。 3、盘点人员： (1)盘点人：由库管或实物负责人担任，负责点计数量。 (2)监点人：由各部负责人、出纳担任，负责盘点监督。盘点人员盘点当日一律停止休假，并按时到达盘点地点。 4、所有盘点都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停止财物的进出及移动。 5、所有盘点数据必须以实际清点、称重或换算的确实资料为据，不得以估计定数据，不得伪造数据记录。 6、盘点完毕，盘点人员应填制盘点表，各责任人签字，一式两联，第一联由财务部门留存，供核算盘点盈亏金额；第二联留存各部门备查。 7、鲜货及蔬菜采用实地盘存制确定成本，其他存货采用永续盘存制确定成本。 8、每月盘点终了后及时将库存盘点表交财务一份。三、现金盘点 1、现金盘点：包括现金、银行存款、支票等。 2、盘点方式：采用定期(每月25日和年终盘点)和不定期抽查。 3、盘点人员：出纳(盘点人)、餐厅经理(会点人)。 4、现金盘点的时间，应于盘点当日上午发生收支前，或当日下午结账后进行。 5、盘点前应将现金柜封锁，并于核对账册后开启，由会点人和盘点人共同盘点。 6、会点人依实际盘点数详实填写现金盘点表一式三联，经双方签字认可后，第一联出纳留存，第二联会计留存，第三联交会点人留存。 四、账实不符的处理 1、账载数额如有漏账、记错、算错、未结账或账面记载不清者，记帐人员应进行更正，情况严重者，报总经理、董事长处理。 2、账载数字如有涂改未盖章又无凭证可查、难以查核或有虚构数字者一律报总经理、董事长处理。 3、财物管理人员有下列情况，应报总经理处理。 (1)对所保管的财物有盗卖，掉换或化公为私等营私舞弊行为； (2)对所管的财物未经批准而擅自转移、私借或损坏不报告行为； (3)未尽保管责任或由于过失致使财物被盗，损失或盘亏。其中专业理论知识内容包括：保安理论知识、消防业务知识、职业道德、法律常识、保安礼仪、救护知识。作技能训练内容包括：岗位操作指引、勤务技能、消防技能、军事技能。二培训的及要求培训目的安全生产目标责任书为了进一步落实安全生产责任制，做到“责、权、利”相结合，根据我公司2015年度安全生产目标的内容，现与财务部签订如下安全生产目标：一、目标值：1、全年人身死亡事故为零，重伤事故为零，轻伤人数为零。2、现金安全保管，不发生盗窃事故。3、每月足额提取安全生产费用，保障安全生产投入资金的到位。4、安全培训合格率为100%。二、本单位安全工作上必须做到以下内容： 1、对本单位的安全生产负直接领导责任，必须模范遵守公司的各项安全管理制度，不发布与公司安全管理制度相抵触的指令，严格履行本人的安全职责，确保安全责任制在本单位全面落实，并全力支持安全工作。 2、保证公司各项安全管理制度和管理办法在本单位内全面实施，并自觉接受公司安全部门的监督和管理。 3、在确保安全的前提下组织生产，始终把安全工作放在首位，当“安全与交货期、质量”发生矛盾时，坚持安全第一的原则。 4、参加生产碰头会时，首先汇报本单位的安全生产情况和安全问题落实情况；在安排本单位生产任务时，必须安排安全工作内容，并写入记录。 5、在公司及政府的安全检查中杜绝各类违章现象。 6、组织本部门积极参加安全检查，做到有检查、有整改，记录全。 7、以身作则，不违章指挥、不违章操作。对发现的各类违章现象负有查禁的责任，同时要予以查处。 8、虚心接受员工提出的问题，杜绝不接受或盲目指挥；9、发生事故，应立即报告主管领导，按照“四不放过”的原则召开事故分析会，提出整改措施和对责任者的处理意见，并填写事故登记表，严禁隐瞒不报或降低对责任者的处罚标准。 10、必须按规定对单位员工进行培训和新员工上岗教育；11、严格执行公司安全生产十六项禁令，保证本单位所有人员不违章作业。 三、 安全奖惩： 1、对于全年实现安全目标的按照公司生产现场管理规定和工作说明书进行考核奖励；对于未实现安全目标的按照公司规定进行处罚。 2、每月接受主管领导指派人员对安全生产责任状的落