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目 录
1 项目概况 1
1.1 公司概况 1
1.2 项目建设概况 1
2 建设项目的必要性 2
3 市场预测 4
4 建设方案 5
4.1 产品方案 5
4.2 工艺技术方案 5
4.3 主要设备方案 8
5 原料及辅助材料 8
6 公用工程 9
6.1 给水及排水 9
6.2 供电 9
6.3 供热、采暖 10
6.4 通风、空气调节 11
6.5 消防 11
7 组织机构、劳动定员 12
7.1组织机构 12
7.2 劳动定员 12
7.3 人员培训 13
8 环境保护 14
8.1 工程概况 14
8.2 环境保护的设计依据和采用的主要技术参数和标准 14
8.3 主要污染物、污染源的种类、性质 14
8.4 污染物及其治理对策 15
9 职业安全与工业卫生 16
9.1 设计依据 16
9.2工程概况 17
9.3生产过程中职业危害因素的分析 17
9.4职业安全卫生设计采用的主要防范措施 18
9.5检测设备、人员机构 19
10 项目建设进度 20
10.1 进度计划表设计的依据及原则： 20
10.2 项目实施建议 20
11 投资估算及资金筹措 21
11.1投资估算范围 21
11.2 编制依据 22
11.3 投资构成 23
11.4 资金筹措 23
12 成本估算 23
13 预测效益 25
13.1 销售价格确定 25
13.2 销售税金及附加计算 25
13.3 盈利能力分析 26
13.4 清偿能力分析 26
13.5 不确定性分析 27
14 项目综合评价结论 28
14.1 结论 28
14.2 建议 29
1 项目概况
1.1 公司概况
××公司始建于×年×月，经过两年多的艰苦创业，目前已发展成为青海省乃至全国同行业内工艺设备先进、科技含量高、生产规模最大的粉煤灰墙体材料综合性生产基地，现有职工×人，人均月收入×元以上。现在是全国资源综合利用墙体改革委员会副主任单位和×省建筑节能与墙体材料革新协会副会长单位，×年×月份被中国资源综合利用协会墙材革新工作委员会授予“全国新型墙体材料先进企业”荣誉称号。
××公司综合利用粉煤灰生产新型墙体材料项目总投资为1.8亿元，一期工程实际投资总额9300万元，占地总面积46110m2，建筑总面积13661m2，装备8条全自动生产线，建设生产车间2座，配套成品堆场和厂区道路14041m2。年产粉煤灰墙砖4亿块（折标）。
1.2 项目建设概况
项目名称：年产20万立方米粉煤灰陶粒生产线项目
建设地址：×××××××
项目投资：总投资2622万元，其中固定资产投资2187万元，流动资金投资435万元
主要产品：粉煤灰陶粒
建设内容：建设粉煤灰陶粒生产车间和原料辅料存储库、压风机房等建筑总面积5000m2。
建设规模：4条年产5万立方米粉煤灰陶粒生产线
2 建设项目的必要性
建筑节能是我国改善和提高居民生活居住质量的重要的组成部分，节约能源是促进行业技术进步，实施国家可持续发展的重要措施。墙材革新与建筑节能工作在我国已推广多年，新型墙材占墙体材料总量的使用比例在逐年提高，建筑节能在多数城市也逐步推广，但建筑节能工作多数都处在起步阶段，特别是在中小城市发展的更慢。 目前，我国绝大多数采暖地区围护结构的热功能比气候相近的发达国家相差许多，外墙的传热系数是他们的3.5～4.5倍。欧洲国家住宅的实际年采暖能耗已普遍达到6升油/平方米， 大约相当于8.57kg标煤/平方米，而在我国，达到节能50％的建筑， 它的采暖耗能也要达到11.5kg标煤/平方米，约为欧洲国家的1.5倍。
近年来，我国城镇每年房屋竣工面积均在16～19亿平方米。据世界银行分析，今后十几年将是我国民用建筑建设鼎盛时期，到2015年民用建筑的保有量将有一半是在2000年以后新建的。在建设的高峰期内不注意建筑节能，而继续建造耗能巨大的建筑，将来再进行节能改造，其经济投入比现在建造节能建筑要大得多。
《青海省建筑节能与墙体材料革新“十一五”发展规划》确定到2010年，全省建筑能耗占全社会单位GDP能耗的比例下降5％，为保证以上目标的实现，“十一五”期间全省建筑节能和墙体材料革新工作将重点突出以下四方面的内容：一是城镇新建建筑严格执行节能50％的设计标准，省市城市新建建筑率先执行建筑节能65％的设计标准。二是大力推广使用可再生能源。三是推进供热体制改革，加快供热设施改造。四是推进建筑节能和墙材革新工作向农村、牧区发展。因此，随着青海建筑节能的推广新型墙体材料在建筑上的应用会有非常广阔的发展前景。
青海省人民政府文件《青海省新材料产业调整和振兴实施意见》中指出：以新型墙体材料特别是墙体自保温材料、新型保温隔热材料、新型建筑结构体系为发展重点，引进资金、技术，开发生产适应建筑节能要求的新型墙体主导产品。以自保温、低能耗、多功能、高强度、系列化、配套化为发展方向，在节能、保温、隔热、阻燃、隔音等方面取得突破。推动建筑结构体系向各种非砌筑结构体系发展，重点引进CL建筑结构体系等。大力开发新型墙体推广应用的配套产品和技术，重点完善各类新型墙材应用的配套产品；根据建筑业科技进步的要求，开发和推广新型墙材应用的构造节点技术，复合保温隔热技术，防止热、裂、漏的各种配套材料技术等。
粉煤灰陶粒是近年来我国新兴开发的新型建材品种，轻集料混凝土因其具有密度小、强度高、保温、隔热、耐火、抗震性能好而得到迅速发展，已经在建设工程领域中广泛使用。今年我公司在省建材研究院指导协助下研发的轻集料（陶粒）混凝土小型空心砌块也逐步为广大开发商和建筑商所认识，成为传统的加气混凝土砌块的较理想的替代和补充产品。因此我公司将此项目做为今年的重点研发推广项目。
3 市场预测
伴随着西部大开发，青海省地区经济面临着新的发展机遇，基础设施建设投资将大幅度增加。“十一五”期间全省建筑节能和墙体材料革新工作将重点突出：城镇新建建筑严格执行节能50％的设计标准，省市城市新建建筑率先执行建筑节能65％的设计标准。今年计划投资70亿元促进建筑业蓬勃发展，投资45亿元用于房地产业开发，伴着房地产开发的加大，建筑业对墙体材料需求潜力也将及其巨大。
粉煤灰陶粒的应用很广泛，不仅可配置陶粒混凝土，广泛用于建筑工程、桥梁工程，保温、耐热以及地下工程中，而且可制成轻集料混凝土小型空心砌块，其综合指标明显优于粘土砖，抗震性能优于普通砼和粘土制品，我们试制的砌块，通过试销取得明显效果，是加气砼砌块的理想替代品和补充产品。因此本生产线粉煤灰陶粒除满足砌块的生产外，还可以外销一部分陶粒，满足市场的需要。
西宁市目前陶粒生产厂家只有青海联邦建材厂一家，主要是生产页岩陶粒年产量在2万m3多，远远达不到，也保证不了陶粒砼制品的要求，更无法满足市场要求，所以本项目具有广阔的市场。
4 建设方案
4.1 产品方案
4.1.1粉煤灰陶粒主要规格：
粒级划分：5～10mm、10～15mm、15～20mm圆球状。
密度等级：500级、600级、700级、800级、900级。
4.2 工艺技术方案
4.2.1 原材料技术要求
粉煤灰技术要求 表4-1
细度0.080mm筛余%
含碳量%
Fe2O3含量%
变形温度
℃
软化温度
℃
其它杂质
20~35
≤10
≤10
1100~1300
1500
不得含有
4.2.1 工艺工程概述
（1）成型
先取一定量的混合均匀的原料倒入成球盘，然后调整其转速。与此同时，用喷水器向成球盘中均匀喷水，一般加入的水量占原料量的20%～30%， 以使坯体的具有最佳的致密度；若原料完全采用粉煤灰则要向其中喷洒1%~2%的羧甲基纤维素钠溶液（CMC）以保证成型质量。成球盘成型时要连续不断的生产球坯，在滚动工程中吸附粉煤灰而形成最终的生坯，生料坯体的孔隙率和致密度是通过调节成球盘直径与转速来控制。成球盘的转速一般控制在25～40r/min，以坯体的球径在5～20mm范围内为宜。
（2）预烧
刚成型后的坯体含有大量水分要通过预烧去除水分，因此要在温度为100～200℃的环境内保持4小时的时间，使坯体完全干燥，完成预烧处理阶段。成型时适量加入消石灰，不仅可以改善坯体的成型性能，还能提高其强度，同时也不会出现热爆裂现象。
（3）焙烧
坯体经过预烧后，送入高温的回转窑中进行高温烧结。高温烧结温度一般在1000～1100℃区间内进行。烧结的时间以10～20min为宜。
（4）冷却
从焙烧的陶粒在通过膨胀带后，可以迅速冷却到1000~700℃，700~400℃缓慢冷却，在400℃以下又可以迅速冷却。冷却设备采用竖式冷却机，它可以很好的实现产品从出窑至400℃以下的冷却过程要求。
工艺流程图 图4-1
粉煤灰
外加剂
电子秤
黏结助熔剂
烟囱
预湿拌匀
水
引风机
成型
除尘器
喷媒装置
喷媒装置
回转窑
离心风机
冷却机
媒磨
破碎机
筛分
烟煤堆场
计量成品堆场
4.2.3 车间工段组成及工作制度
生产车间由原料计量工段、成型工段、预烧及焙烧工段、冷却及成品堆放工段。
工作制度：全线三班24小时运作，年工作日300天。
4.2.4 主要原材料储备
原料储备 表4-2
物料名称
贮存期
贮存方式
粉煤灰
5天（3500 t）
料场、筒装
交结料
5天（910t）
料场
外掺剂
50天（700t）
储罐
4.3 主要设备方案
主要设备 表4-3
设备名称
规格型号
数量
单价
金额
备注
（万元）
（万元）
成球机
球盘直径3200mm
球盘深度320mm
球盘转速16~18r/min
4
50
200
搅拌机
电机功率5.5KW/h
4
2
8
输送机
宽550mm
4
4
16
两级鼓风机
5.5 KW/h
4
5
20
行吊
3t
4
10
40
破碎机
10
5
50
粉煤灰粉碎机
5.5 KW/h
4
8
32
震动筛
4
20
80
回转窑
4
100
400
排风设备
4
35
140
陶粒粉碎筛选机
5.5 KW/h
4
10
40
排烟除尘系统
4
50
200
总计
1226
5 原料及辅助材料
主要原料水粉煤灰，我厂与××电厂只一墙之隔，而粉煤灰主要来源于桥头电厂，供应十分充足，而辅助材料羟甲基纤维素钠溶液购买也十分方便。
6 公用工程
6.1 给水及排水
厂区生产用水可由公司给水系统供给，生活用水和锅炉用水由城市给水系统供给。室内给水采用上行下给式，管道沿墙敷设至各用水点。室外消防采用低压制，灭火时由消防车接消防栓加压灭火。
排出废水主要有车间少量冲洗水及降温水，数量少且无有害物质，在厂区采用明沟排入厂外排水沟；生活废水经沉淀等处理后排入城市排水管线。
6.2 供电
本工程设计范围包括变电所设计、车间配电线路设计、用电设备的起动控制及保护和电气照明设计等几个部分。
设计遵照国家的有关规程和标准，做到保障人身和设备的安全，为工厂提供可靠的电能，设计中本着经济合理，技术先进为原则，电气器件采用效率高、能耗低、性能较先进的产品。
变电所采用独立式建筑，封闭式结构靠近负荷中心。变电所主接线为单母线，高压进线为电缆方式。变电所由高压配电室、变压器室、低压配电室、值班室组成。工厂无功补偿由变电所集中自动补偿，补偿后的功率因数cosΦ=0.91，主变压器采用过电流保护、速断保护，手动操作，测量回路装有电压、电流和功率指示仪表。
6.3 供热、采暖
6.3.1 供热
室外计算温度：
（1）冬季供暖： -10℃
（2）冬季通风： -7℃
（3）夏季通风： 26℃
（4）室外计算平均相对湿度： 59.5%
（5）室外平均风速： 2.2m/s
（6）主导风向： ME
（7）日平均温度小于等于＋5℃的天数135天
（8）最大冻土深度：1.03m
6.3.2采暖
6.3.2.1 采暖范围
供暖房间内的设计温度除办公室、中控室、车间操作间为18℃，其余均为11℃。
6.3.2.2 采暖热源
利用锅炉集中供热采暖，热媒采用95℃-70℃热水。在各建筑物的供暖入口处设置调节阀，以调整管网供热平衡。
6.3.2.3供热管网
（1）室外供暖管道采用地下半通行地沟的敷设方式。
（2）敷设在地沟内和非供暖房间的管道均对管道进行保温处理，保温材料采用50mm厚岩棉管壳。
（3）各供暖管道系统中的最高点和最低点，分别设置自动排气和手动泄水装置。
（4）供暖管道采用碳素钢管，公称直径≥50mm者，采用无缝钢管焊接，管径＜50mm者采用焊接钢管，丝扣连接。
（5）保温管道，在表面除锈后刷防锈底漆两道，对明装非保温管道，在表面除锈后，刷防锈底漆一道，干燥后再刷银粉或耐热漆两道。
6.4 通风、空气调节
6.4.1本工程输送物料的地廊，均以有组织的自然通风方式排除余热。以产生含尘气体的车间，设机械通风，采取收尘措施。排出余热和含尘气体。
6.4.2 为满足岗位操作和设备的需要，对中控制室、计算机室设空气调节装置。
6.5 消防
6.5.1消防设计依据
（1）根据“工艺生产线总平面布置图”及确定的各生产车间及辅助配套生产、生活设施。
（2）建设单位提供水条件及有关资料。
（3）《建筑设计防火规范》（GBJ16-87）
（4）《建筑灭火器配置设计规范》（GBJ140-92）
6.5.2 消防措施
根据该工程生产性质和厂区占地面积、位置，主要生产厂房、车间均为一、二级耐火等级，生产类别属于丁、戊类，最大一栋建筑物体积＜500m3，故一次灭火用水量为15L/S，其中最大消防用水量室内5L/S，室外10L/S。火灾延续时间按2小时计，消防水量为108m3/次。
消防给水为临时高压给水系统，发生火灾时可使用室内外消火栓，起动消防防泵按钮，控制消防水泵起动，消防水泵两台（一用一备）设在泵房内，每台水泵有独立的吸水管，在出水管上装压力表，放水管阀门。在室内设室内消火栓和适当数量的灭火器具，室外按规范要求设置地下式消火栓井，消防水泵接合器井，并设有明显标志。
厂区内的变电所、配电间及控制室内外，设置一定数量的手提式磷酸铵盐灭火器，以扑灭电气初期火灾。
7 组织机构、劳动定员
7.1组织机构
根据生产车间组织机构要求，实行内部独立核算、指标考核的分包管理制。
7.2 劳动定员
本项目劳动定员按岗位设置。三班连续周工作制的岗位按每周工作五天来配备轮休人员。补缺勤人员（包括病、事、旷、伤、婚、产、丧和探亲假等）按生产总人数的2%考虑。
编制结果如下：
A、管理人员设置：
总负责管理人员一人，各生产线主要技术负责人2位；
B、生产工人设置：
定员汇总 表7-1
工段
岗位
定员
合计
备注
一班
二班
三班
补欠
原料工段
上料
拆袋
8
8
8
2
26
成型工段
配料
4
4
4
2
26
成型
4
4
4
焙烧工段
8
8
8
2
26
冷却工段
8
8
8
2
26
成品堆放工段
4
4
4
2
14
合计
36
36
36
10
108
7.3 人员培训
本项目采用先进的自动化生产工艺，对该条生产线的管理人员和生产工人的管理水平及操作水平要求较高。
为充分发挥先进技术和设备效能，顺利投产、达产，建设对该生产线职工进行全员培训。培训方法有三个途径：一是设备生产厂家对客户的工程技术人员（包括机械技术人员、电气技术人员和配方技术人员）提供现场操作培训；二是请专家到厂讲解示范；三是派员到国内同类型企业轮训。每个岗位的培训时间视其需要而定。
8 环境保护
8.1 工程概况
本项目设计中重视环境保护，在工业“三废”及生产中产生的主要的各类污染物进行了有效的处理和回收利用，加强厂区的绿化工程，做到污染物的零排放。
8.2 环境保护的设计依据和采用的主要技术参数和标准
《工业“三废”排放》标准 GB13223-96
《国家污染综合排放标准》 GB8978-1996
《工业企业厂界噪音标准》 GB11348-90
《大气污染物综合排放标准》 GB16297-96
《锅炉大气污染物排放标准》 GWPB3-1999
8.3 主要污染物、污染源的种类、性质
砌块是以特处水泥、普通水泥、粉煤灰、砂、膨胀珍珠岩、泡沫剂等原料，经配料搅拌、浇注成型、热养护、自动脱模等工序制成。在生产中，对环境的污染主要是粉尘和噪音。在陶粒焙烧过程中有粉尘、烟排出。少量的工业清洗水可通过沉淀池回放，不对外界造成污染。
粉尘产生分二类：一类为原料贮仓的排放，排放点分别为水泥罐、砂仓、粉煤灰仓、辅料库等；另一类是加工生产等原因，表现为粉状物料受到挤压或机械加工而产生的粉尘、排放点主要集中在烘干机、搅拌和自动包装机处。
8.4 污染物及其治理对策
1、粉尘
粉尘主要产生于配料阶段，产生粉尘的主要是水泥和粉煤灰，主要化学成份是SiO2和CaO。按GB4915-85《水泥工业企业污染物排放标准》分类为二类工业粉尘，主要排放点：a、原料库，扬尘浓度为15g/m3；b、配料仓顶部为15 g/m3；c、计量称、浇注搅拌机。对于a、b两处拟以分别集中、管道收集后，采用一级除尘即可，局部通风量为6200m3/h，采用袋式收尘器，除尘效率可达99.7%以上。处理后，排放浓度小于50mg/m3左右。
对于c处，因粉尘浓度较低，拟参照行业通常采用的简易处理方式，即在扬尘口设置收尘袋，处理后的排放浓度符合TJ36-79《工业企业设计卫生标准》中对生产现场各作业点扬尘浓度小于6mg/m3的要求。
所有设施收入的粉尘，均直接通过专门路径进入生产线回收使用，不造成二次污染。此外，对生产现场配置洗管线，实现冲水保洁，冲洗水进入废水系统。
2、噪声
噪声主要来源于空压机，对空压机房进行封闭处理，同时安装消声器。
3、污水及废渣
在车间周围、道路两旁植树绿化，在车间与办公区，成片植树分隔，以保护好环境，净化空气。
4、环保体系
环保设立兼职机构和专职人员，有关环保的要求将于工艺规定中明文规定，并建立专门制度，做到定期检测维修，确保正常运行。
9 职业安全与工业卫生
9.1 设计依据
劳动安全卫生设计依据
9.1.1与本设计有直接联系的主要规范、规程、标准
《工业企业设计卫生标准》 GB10719-10726-1989
《工业企业采光设计标准》 GB50033-1991
《工业企业哭声控制设计规范》 GBJ87-85
《工业企业厂界哭声标准》 GB11348-90
《建筑设计防火规范》 GBJ16-1987
《污水综合排放标准》 GB8978-1996
《大气污染物综合排放标准》 GB16297-96
《建筑材料放射卫生防护标准》 GB6566-2000
《工业锅炉安装工程施工及验收规范》 GB50273-98
9.1.2上述规范、规程、标准的主要技术参数和标准
水泥粉尘：车间有害物理学最高容许浓度 6mg/m3
粉煤灰粉尘：车间有害物的最高容许浓度 2mg/m3
其它工业粉尘：车间有害物的最高容许浓度 10mg/m3
采光：厂房采光等级拟采用 V级
噪声：连续工作八小时标准 85Db（A）
防火：新建建筑物火灾危险性分类为戊类，耐火等级为1-2级，厂房防火间距为10米。
防雷：新建筑物高度大于15米，应设防雷保护。
9.2工程概况
本项目为年产20万m3粉煤灰陶粒，工程中必须考虑职工劳动安全与卫生。
工程性质：陶粒生产线原料主要是粉煤灰，生产过程有粉尘和烟产生，安装除尘排烟设备后危害程度不大。
9.3生产过程中职业危害因素的分析
9.3.1水泥粉尘：水泥粉尘中含游离SiO2≤10%，对工人的呼吸系统有一定的危害，车间内最高浓度为6mg/m3。设计中采用皮带封闭输送，贮料仓顶部设有收尘器以净化尾气。
9.3.2粉煤灰粉尘：粉煤灰是以煤为燃料的火力发电厂排出的废弃物，以SiO2和Al2O3为主要成分，对人体的呼吸系统危害极大，车间内允许的最高浓度为2mg/m3。设计中采用皮带封闭输送，贮料仓顶部设有收尘器以净化尾气。
9.3.3其它混合粉尘：原料生成的砂尘等混合粉尘，危害程度较轻，车间内最高容许浓度为10mg/m3。
9.3.4噪声
车间内产生噪声的设备较少，产生的噪声不会对厂区和厂界产生影响。
9.3.5污水
本工程工艺生产污水通过沉淀池，净化后可回收使用。
9.3.6放射性：
粉煤灰、高炉矿渣等工业废渣原料必须进行放射性检测，经确定其放射性不超过国家标准后方可进厂生产。
9.3.7爆炸：
本设计中没有压力容器。
9.4职业安全卫生设计采用的主要防范措施
9.4.1粉尘控制
对料仓、皮带运输机、搅拌机选用的都是成套系统，带有良好的收尘设备。
9.4.2噪声控制
对分散的设备，尤其是大型设备，采用厂房隔离方式和减弱噪声；对于主要噪声源附近作业的职工，配发耳罩。
9.4.3用电安全
对带电设备的金属外壳及移动设备的外罩采用接零保护，进厂房前的电线应重复接地。设备产生故障和误操作时，自动断电保护。
9.4.4防爆：本设计方案中没有压力容器。
9.4.5防雷保护
设防雷装置，防雷接地与工作接地共用一个接地网。
9.4.6防机械伤害
转动设备、电动部件均设置防护罩或防护网，工作平台、地坑四周设立防护栏杆，需要踌越皮带或设备的地方，设立人行过桥。起重设备必须是定点厂家的合格品，定期检查其安全性，起重工必须持证上岗。
9.4.7安全防护标志
凡是可能对威胁安全和健康的物体和环境，都必须设置明显的安全标志，以表达特定的安全信息。注意标志包括禁止标志、警告标志、命令标志和提示标志。
9.4.8女工保护
注意妇女的生理特征，在安排生产岗位时应进行必要的照顾和帮助。
9.4.9防放射性
生产原料之一的粉煤灰其放射性核素含量应符合《建筑材料放射卫生防护标准》，试运行及投产后还应定时对原料进行检测，确保放射性达标。
9.5检测设备、人员机构
本厂设安全技术科，劳保与环保专业合在一起，设二名专职人员进行管理，另可设兼职安全员若干名。
10 项目建设进度
10.1 进度计划表设计的依据及原则：
1、项目批准后，依据项目资金落实情况，合理安排各项工程开工，相互衔接时间。
2、按照先重点后一般的原则，安排各单项工程分期分段开工，合理穿插实施，防止开工面过大出现人力、材料不足或开工面过小，造成窝工现象影响工期，保证项目进度均衡开展。
3、土建工程、养护工程等主要项目施工，尤其是基础及户外砼浇注应尽量避开冰冻期，必要时应采取防冻措施。
10.2 项目实施建议
1、充分注意人、财、物的实力和调动的因素，适当考虑到季节性气候条件影响。
2、在一定时期内开工和竣工的工作量应有较适宜的比例，既防止开工面过大，造成力量分散，物资紧张，资金短缺，又要防止开工面过小，造成工作面狭窄，形成忙闲不匀，资金利用率不高，甚至出现窝工现象。
3、土建施工尤其是基础及户外砼浇注应尽量避开冰冻期，必要时应采取防冻措施。
4、土建及关键设备安装应选用专业施工队伍，以保证工程质量，加快建设进度。
5、在调试阶段，建设单位、设计单位、设备制造厂家和施工单位均应有专业人员在场，发现问题及时解决，以保证生产线正常运转。
年产20万m3陶粒生产线工程建议进度 表10-2
年份
项目 月份
2010—2011
5
6
7
8
9
10
11
12
1
施工图设计
*
*
设备购置及加工
*
*
生产线建设及人员培训
*
*
安装设备购置原料
*
*
生产线调试
*
投产试运行，产品性能检测
*
*
生产线优化
*
*
正式生产
*
11 投资估算及资金筹措
11.1投资估算范围
11.1.1建设投资估算范围
本估算范围包括建设投资估算和流动资金估算，建设投资主要包括从原材料进场到全套生产线以及生产辅助设施的建筑工程费、设备及工器具购置费，安装工程费，建设项目其他费用和预备费、建设期利息等费用。
11.1.2流动资金估算范围
流动资金估算主要是生产运营期间对应收帐款、存货、现金、预付款、应付帐帐款等费用项目的估算。
11.2 编制依据
11.2.1建设工程投资部分
建筑工程费：参照国家建材局颁布的《建材工业土建概算定额》指标及同类工程概算指标进行编制。
11.2.2 设备购置估算
标准设备及定型设备，按现行市场价估算。
自制非标设备按相关设备价格估算。
设备费按到厂价计算，工器具及生产工具的购置按0.5%计算。
11.2.3 安装工程估算
根据需要安装设备的难易程度依据购置费计取不同的比例。简单设备按购置费的4%计取，复杂设备按购置费的8%计取。
11.2.4 预备费
结合实际情况基本预备费按设备及工、器具购置费、建筑安装工程费、工程建设其它费用的10%计取，涨价预备费暂不计取。
11.2.5 贷款利率
（1）建设期货款利率
根据建设方提供的依据及在线查询，建设期申请的贷款3-5年期按5.58%计算；5年以上按劳取酬5.76%计算。
（2）流动资金贷款利率
流动资金贷款利率按短期贷款利率：6个月-1年5.31%计算。
11.2.6 流动资金
流动资金参照《建材工业建设项目经济评价实施细则》有关规定按分项详细估算法估算，其中铺底流动资金占全部流动资金的30%。
11.3 投资构成
投资构成表
粉
煤
灰
陶
粒
费用名称
费用值（万元）
1.建设投资
2187
1.1设备购置及安装投资
2600
1.2建设部分
1900
1.3其它部分
400
2.流动资金
1015
2.1铺底流动资金
130
3.审批性总投资（1＋2）
2622
11.4 资金筹措
自筹资金1000万元，银行贷款1622万元
12 成本估算
（一）原燇材料价格由厂家根据目前市场价格确定（均为不含税价格）。
（二）工资及职工福利基金
总定员为108人，其中工人105人，管理人员3人，管理人员月平均及福利费为2000元。生产工人月平均工资及福利为1100元。
（三）制造费用
折旧费：按平均年限法折旧，折旧年限按8年计算，固定资产净残值为4%。
制造费用中的修理费、机物料消耗等费用，按行业规定计算，土地租赁费等其他费用适当考虑项目的实际情况确定。
（四）管理费用
计入管理费用中的办公费、差旅费、摊销费等各项费用，按行业规定计算。
（五）销售费用
包括包装材料费、广告费、运杂费及其他费用。
每立方米粉煤灰陶粒成本 表12-1
序号
栏目
单位
数量
金额（元）
备注
1
原材料
粉煤灰
T
0.546
10.92
20元/T
胶结料
T
0.14
0.7
10元/T
外掺剂
T
0.014
8.4
600元/T
2
能耗
水耗
T
1
2.50
2.50元/T
电耗
Kw·h
11
8.8
0.8元/ Kw·h
煤耗
T
0.066
23.76
360元/T
3
设备折旧
1.30
设备投资的2%
4
管理费
0.65
设备投资的1%
5
人工工资
个
10
工人工资按20元/日
6
销售费用
3.50
7
运输费用
3.0
8
税金
12.24
合计金额
85.77
年产20万m3粉煤灰陶粒经济效益 表12-2
序号
栏目
金额（万元）
1
成本
1742.6
2
售价
180×20=3600
3
年利税
1857.40
13 预测效益
13.1 销售价格确定
根据项目的产品方案，考虑到目前市场的运行以及产品在价格方面的竞争力，最终确定粉煤灰陶粒出厂价格定为110元/m3 。
13.2 销售税金及附加计算
根据财政部、国家税务总局财税字（96）20号文《关于对部分资源综合利用产品免征增值税的通知》，粉煤灰制品免征增值税。根据国家有关规定凡免征增值税的项目其他附加税、费可全免。
增值税按销售收入的6%计仅作为计取城市维护建设税和教育税附加的依据。
城市维护建设税为增值税的5%，教育费附加为增值税的3%。
所得税按国家税务总局（财税字[94]001）文件规定：“企业利用本企业以外的大宗煤矸石、粉煤灰为主要原料，生产建材产品的所得税，自生产经营之日起，免征所得税五年”。本项目自投产第6年起，按利润总额的33%交纳所得税。
13.3 盈利能力分析
13.3.1静态指标分析
经计算，项目投资利润率为59.56%。从静态指标上看，该项目的经济效益是十分理想的。
13.3.2 动态指标分析
动态指标分析表 表13-1
序号
指标名称
单位
指标
1
内部收益率
全投资：所得税前
%
74.28
所得税后
%
52.09
自有资金
%
63.76
2
投资回收期
全投资:所得税前
年
2.67
所得税后
年
3.25
自有资金
年
2.81
从上表动态指标看，资金投入本项目后，全投资内部收益率均远远大于15%的基准收益率，且静态投资回收期也小于10年的基准投资回收期，说明投资本顶目效益较十分理想。
13.4 清偿能力分析
13.4.1借款偿还能力分析
经计算项目借款偿还期为1.3年，项目完全可以满足一般长期借款合同对期限方面的要求。
13.4.2资产负债分析
项目起点年资产负债率为13%，投产年资产负债率为23%，以后年度资产负债率基本保持在这个水平，并略微有所下降，资产负债率保持在这个水平上，对企业来说长期债务风险大不。项目投产年的流动比率和速动比率分别为169%和67%，以后年度逐年增加，可以看出项目流动资产抵偿流动负债的能力是比较强的，说明项目的短期债务风险也不大。
13.5 不确定性分析
13.5.1 盈亏平稳分析
项目实施后，在达产率为80%的第一年，盈亏平衡点为43.05%，在达产率为100%的第二年，盈亏平衡点33.59%，折旧完全后盈亏平衡点下降到25.18%，长期平均为33.70%，从指标看盈亏平衡点波动属于正常水平。
13.5.2 财务评价结论
财务评价的结果表明，项目实施后，盈利能力强，资金投入后回收快，企业资产负债情况良好，并具有很强的抗风险能力。因此，从财务角度讲，项目是可行的。
14 项目综合评价结论
14.1 结论
1、以粉煤灰为原料生产粉煤灰陶粒新型墙体材料，是大量利用工业废渣的有效途径之一，既可以治理污染，又可以节约能源和土地。本项目符合国家产业政策，适应墙体材料革新的需要，具有良好的经济效益和社会效益。
2、企业依靠贷款和自筹建设高起点、同水平的生产线，发展多种经营，面向社会，有利于增强企业的活力。为当地新型墙体材料生产及工业废渣综合利用起到促进与示范作用。
3、根据市场预测、项目承建单位情况、投资水平及设备生产能力，本项目是经济合理的。随着城市建设高层建筑的增多，生产新型墙体材料其经济效益和社会效益将会更好。
4、从财务评价结果看，该项目财务内部收益率高于设定的基准收益率（10%），投资回收期及贷款偿还期合理，经济上是可行的。
综上所述，该项目技术上是可行的，工艺设备先进可靠，自动化、机械化程度高，劳动生产率高，企业经济效率和社会效率较好。
14.2 建议
（1）从不确定性分析的结果看，项目最敏感的因素是产品销售价格，从方案决策角度来讲，应对产品价格进行更准确的测算，使未来产品价格发生变化的可能性尽可能的减少，以降低投资项目的风险。
（2）由于本项目具有良好的经济效益、社会效益和环境效益，建议上级有关部门给予大力支持。
（3）建设单位将尽快筹建班子，并切实作好筹建的准备及建设期的管理、人员技术培训，力争早日建成，早日投产，尽早占领和拓宽市场，早见效益。
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