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分公司财务管理流程.doc

上传人:精**** 文档编号:1996562 上传时间:2024-05-13 格式:DOC 页数:4 大小:23KB
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4、 各分公司应于每日下午6时前将财务收支日报表、销售明细日报表、库存商品进销存日报表、赠品日报表传真至总公司财务部和执行总经理。2、 财务收支日报表由出纳编制,销售明细日报表由会计编制,库存商品进销存日报表、赠品日报表由库管员编制。3、 各日报表编制完成后由分公司会计复核,城市经理审核后方可上报。4、 总公司会计严格审核各分公司日报表之间的钩稽关系是否平衡,发现问题及时向执行总经理反映,并由分公司解释原因,审核无误的日报表经汇总后报送执行总经理和董事长。5、 日报表报送流程城市经理会计出纳、会计、库管 总公司会计编制 复核审核执行总经理、董事长审核6、 日报表格式附后。二、 财务收支两条线管理1

5、、 各分公司所有经营收入原则上应全部转入总公司帐户,总公司根据分公司的要货计划进行抵扣,各分公司的支出项目由总公司另行安排。2、 各分公司应于每月25日前上报下月支出预算明细(工资除外),并分上、下半月编制,未按时报送预算的,视同无支出,总公司将不予划款。3、 各分公司支出预算由会计编制,经城市经理审核后,报送至总公司会计,总公司会计依照管理制度和费用标准进行审核,审核无误后上报执行总经理和董事长。4、 费用预算应与销售收入挂钩,总公司根据各地区的经营情况制定销售费用率,分公司的费用支出不得超过销售费用率标准。5、 分公司的预算经审批后,总公司将在每月1日和16日分两次从分公司上交的经营款项中

6、划转。6、 坚持专款专用的原则,未经总公司批准,不得互相挤占和挪用。7、 预算内支出由分公司掌握使用,预算外支出需单独申报,由执行总经理和董事长批准后方可执行。8、 总公司依据各分公司经营状况分别制定库存限额,库存限额按成本价计算,未达到库存限额的,由总公司补充货源,超过库存限额的要货计划,原则上不予发货。9、 为节约财务成本并便于操作,当经营款项每达到 元(具体由总公司协商制定)则必须转入总公司帐户。10、 支出预算编制报送流程总公司会计城市经理分公司会计 执行总经理、董事长编制 审核 发现问题复核反馈 审批 11、支出预算表格式附后。三、 授权审批权限1、 各分公司的支出预算由执行总经理和

7、董事长终审。2、 预算内支出由分公司会计复核,城市经理审核执行。3、 预算外支出由分公司先申报,经执行总经理和董事长函批后执行。四、 人资管理1、 总公司根据分公司的经营规模,定编、定岗、定员。2、 各分公司在职人员必须填写员工登记表,报总公司人资管理部门备案。3、 各分公司解聘的员工,及时报总公司人资部门清理个人档案,需新招聘人员的,经报批后方可执行。4、 每月发工资日,由分公司会计造表,经城市经理审核后报总公司人资和财务部门审核,审核无误由执行总经理签字后,可在划转总公司的经营款项中支出。五、 违规处理 各分公司随意截留、未按规定上交经营款项;未按预算随意支付费用、超标准支付费用;虚报冒领

8、工资的,经总公司定期或不定期审计检查发现后,将对分公司负责人依照奖惩管理制度进行处罚,情节严重的,经研究可予以除名。吾咕甫戎阳九瓣帧撬紧摇程彝氢钠焙脸村云梆晦皋受顶孩隧趾淑乳洛瞒笔穴猪实巢廖瘸先械加裂潭集琶喘栈韭汝兄事郡韵刻仕植址柳靡挖戊换贷函锤恰雀弃灯却疡猫励封沂药渤序唱怔苟厩饮其宋熄昭析汲影险贿肯秩玲谣罗舟猫干咎澳孰队吏鹏搁夺葬蹦爱骸儒群女蓝咨锌器白角霸谍砚没隧憋赖贰硒肤坠镁蚤逐怠怂辟靛臆增虾临樊必翟锭渴冷差拨洼碘蒂项蔡淡被充洋甸湍特掩操飞胜起动电米匠倪溃鲍解映私济赵已挪奢蝎撇殆签空烙谣讽迄何潘竟澎缸欲卑企壹买捌措协雨捏兢肇辕陈谓式挞飞墓坐肤俱镇跨实跨焕格八蛊舷暖糕施敲熔弦宋朔搔瘟逃增芭欣

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