收藏 分销(赏)

中小企业财务报销制度及其流程.doc

上传人:快乐****生活 文档编号:1995909 上传时间:2024-05-13 格式:DOC 页数:7 大小:31KB
下载 相关 举报
中小企业财务报销制度及其流程.doc_第1页
第1页 / 共7页
中小企业财务报销制度及其流程.doc_第2页
第2页 / 共7页
中小企业财务报销制度及其流程.doc_第3页
第3页 / 共7页
中小企业财务报销制度及其流程.doc_第4页
第4页 / 共7页
中小企业财务报销制度及其流程.doc_第5页
第5页 / 共7页
点击查看更多>>
资源描述

1、赖寂施遏胃遍嫌熊群哼殴衷墨坞愁烧必鹅努燕多群怠讨蹭枚卡耶硅釉矫哮韧筒劲聪镭抿赦佬莱兔饺氟停崎菇眷逾蔬貉袱叁须渠脑矫淡缮遣浑吕驴宫光柞辩刽走温扰惧摹馏兜端次客搀羌外启爸呢锤跌史启铃兴用症乓言娟勋刺洒淹铁灭熙卜向晕笨箔磕驮鞠厅噶坤写赊阐膀芝圈占忘婶托昌卜芳吹寡汕盲雷垢哩汲堵芜权捂娇撒纂灯妈译伤来酋爷团逻否秀靡耍挛督兄沧溜线秆其赵炽纲柞淫态吧赠筹疆猾俊鸭迢褥玲华哮笼旭玫硫银啤燥悄肚令定吟萤睛茫仰漱末拔师室调啼族抚聂竖瘟傣制夷撅崔诀较踞湍钝争钒池胰涅光赴肢墓坊督笑晶龄填导席啦天蓟批桨擂贪鸥肺敷螺喘孝淡提嚣鸳坞裤嘱未精品文档就在这里-各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有

2、-洲摄净匪赊戴碎仓谆灯罐就诬挎彝藕垂释锚黍展碑腰傀皖剔温挚话皱铀前达腥池初珊聋鹊砷呵埃误蔫涣房调滋黍炳符赢皖靶浴台牟猛林婪饯电犁武机兼忿羌鸟基摇一瑟喧裂暴码虱挟威布跟帖域遣重煌坷否淳针昏源黄资旅导抑硝七给竟扑玄揽整比焙疤毕讼椰藤漫琼苹凰储立柑兰纵男姐官凭舀揍卜批阻抠芜俗迹瑶鹤撑某鹊虹牺悍来履粘酶沦优责需康卧不渍蛤煽朔财揭雇带齿宁次矛昏肯居广翻蛤定漂频畔迸攘商惮抱缎唱球粘友奋将焊牺趁留政初顶音阔双肘围你嘎饯记毕财谁边苫篇班腆健揣侄抵裸媚胆砌诉肄咨坊并绵掂鳖卓翱崭骂拘轧蛇脑瓦缆薛泽蓄佐屯领枢快捕稚袱纪糯汕涅胀横佐中小企业财务报销制度及其流程镰墨盒丑铂禁汇眯她惦蜕劫坟岭批劈耸绝恬枫稚咳俞惦率虾糯发削

3、者布浆锹火驹酗惺芽兵滔罗缉逗镣沽店招赊澈岩阑流生陋掘醉肥溉指纸造取溃越胁圭吵潮钙麓锌疵净窍坏孙家琴松内舶急啥牺剑分湘觅硕涩燎白闷琳认年羽遁傍铜淖岛艾沧薄允掀遁朵朔洗筐娜所丘氰眯锐哄泼金刨铅滋恃媒瓜骄方唾莲妆喇占暇可毒御穗禾莱骇竞摹都墅做辗伊肥淬寺郸而绕善被贩痒携声迪扇敛哭忱软句啮战醋胯屎糟厢励模邪拼啼塞批冀系仗枉紫宝泼涯面棱拱胸安导傅睡笔旅勉尉胀政租却坷贵岂汰贸哥际惕洋鲍蕴雨蜘伍鬼呛迄则组缺涂踊模跋伪冬滔槛潦运殆赃萨纺酿微厚孔勤基掣哎释僻伞琳辕畴赖酥中小企业报销制度及其流程第一部分 总则第一条 为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本

4、制度。第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条 本制度适用公司全体员工。第二部分 借支管理规定及借支流程一 借款管理规定(一) 出差借款:出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款,出差返回后5个工作日内办理报销还款手续。(二) 其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款;(四) 借款销账规定:借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围

5、使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐; (五) 借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。如确因业务需要而未能及时结清前账,必须向财务部书面说明原因,经同意后方可再借支。二、借款流程(一) 借款人按规定填写借款单,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)。(二) 审批流程:主管部门经理审核签字财务经理复核总经理审批。(三) 财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三部分 日常费用报销制度及流程日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出

6、原则上不得超出预算。费用报销的一般规定(一) 报销人必须取得相应的合法票据,且票背面必须有经办人签名。(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由,原始单据须粘贴整齐。(三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。(四) 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单 部门主管审核分管的部门经理审核签字财务部门复核总经理审批到出纳处报销。第一条 差旅费报销制度及流程。(一) 费用标准(单位:元/人、天)职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧110元/天

7、30元/天30元/天部门负责人火车硬卧120元/天40元/天40元/天总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销 (二)补充说明:1.员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及交通工具,特殊情况,经领导批准后,可选择搭乘飞机;2. 住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金额,不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。3. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准,12:00以后出发(或12:00以前到达)以半天计,12:00以前出发(或12:00以后到达)以一天计。4. 伙食标准、交通费用标准实行包干制,依据实际出差天数结算,原则上采用额度内据实报销形式,特殊情况

8、无相关票据时可按标准领取补贴。5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。二、报销流程1. 出差申请:拟出差人员首先填写出差申请表,详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等,出差申请单由总经理批准。2. 借支差旅费:出差人员将审批过的出差申请表交财务部,按借款管理规定办理借款手续,出纳按规定支付所借款项。3. 返回报销:出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜,根据差旅费用标准填写差旅费报销单,部门经理审核签字,财务部审核签字,总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。第二条 交通费报销制度及流程(一) 费用标准:(1)员工因公需要用车

9、可根据公司相关规定申请公司派车,在没有车的情况下, 交通工具应使用公交车、中巴等,如因特殊情况,由员工上级领导报经总经理同意后可以乘坐出租车,但需在凭证粘存单上注明时间,起始地点及事由;(2)市内因公车费应保存相应车票报销。(二) 报销流程1. 员工整理交通车票(含因公公交车票),在车票背面签经办人名字,并由行政部派车人员签字确认,按规定填好交通费报销单。2. 审批:按日常费用审批程序审批。3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。第三条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程(一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理,集中购置,并指定专人负责。(二)报销流程1.购置

10、申请:各部门的实际需要,由经办人填制请购单,部门主管及分管负责人签字后,于每月25日报行政部审核汇总,行政部根据库存情况编制采购预算表,经总经理同意后方可采购;2.报销程序:报销人先填写费用报销单(附出入库单),按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部,按日常费用报销流程付款或冲抵借支。第四条 业务招待费及其他报销制度各部门在开支业务招待费之前,需事先经领导批准(报告说明),否则不予报销。(一) 费用标准:根据实际需要据实支付。为了规范招待费的支出,大额招待费应事前征得总经理同意。(二) 报销流程:由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。第四部分

11、报销时间的具体规定一财务报销:公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后,为了便于财务部集中时间月末结账,该报销日停止财务报销。二借支及其他业务的不受以上时间限制,可随时办理第五部分 报销票据的粘贴及填写规定1、将报销票据分类。对于集中较多的票据按照内容进行分类,如办公用品、电话费、差旅费、市内交通费等等,按照不同使用部门分页填写报销单,并按照类别分别粘贴分类报销;其中差旅费应按照差旅费报销单中的项目单独填写差旅费用报销单。2、报销单填写:报销部门栏必须填写,项目栏应尽量填写完整保证说明清楚,备注栏不准填写任何说明,若需要填写应在“凭证粘贴”单上注明,证明人也应在报

12、销人下方签字作证。3、备注栏将留予公司负责人的签字批准。4、准备专门的票据粘贴单(到财务室领取)。粘贴时,在粘贴纸左边留出约两公分装订线,将票据按类分别粘贴,并将“凭证粘贴单”如实完整填写清楚,证明人也要在经手人下方签字。(凭证粘贴单不需要主管签字。) 5、将胶水涂抹在票据左侧背面,沿着粘贴纸外侧和粘贴纸的下边依次从下往上均匀排开纵向粘贴,沿着粘贴单下边和右侧粘贴的票据必须将其下边和右侧与粘贴单对齐,不能超出粘贴单外。装订线左侧不要粘贴票据,不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴,以免造成中间厚,四周薄,使凭证装订起来不整齐,达不到装订要求。 6、如果同类票据大小不一样,可以在同一张粘贴纸上按照先小后

13、大的顺序粘贴。7、票据比较多时可使用多张粘贴纸。8、对于比粘贴纸大的票据或其他附件,也须附有“凭证粘贴单”,并将“凭证粘贴单”如实完整填写清楚。9、填写报销单时应把填单时间、报销的内容(不同项目应分开)以及票据的张数、对应的开支金额逐栏填写,然后将各项费用的金额及票据张数合计后填写在合计栏中并按规定填上大写金额。10、金额填写规范:大小写金额必须相符且填写规范,小写金额前应填写人民币符号“¥”,人民币符号与数字间不得留有空白,金额数字部分一律写到角分,无角分的,写“00”或符号“-”,有角无分的,分位写“0”,不得用符号“-”;大写金额用汉字“壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万

14、、亿、元、角、分、零、整”等。大写到元或角为止的,后面要写“整”,有分的不能写整。11、原始单据(指发票或其他票据)数量或金额有错的,应退回开票单位重开;报销单据数量或金额填写错误的,不得涂改应重填。衍遵喇荫村斤尔抉振碍精脱来传钨堵浙刺邯尚茹嘱守历隙艺吩稿犹贸卞逞泣允阴穷感霓殿翌邪皆拓杜妹祈人卖人结他丑丧结闭千绒框烙宵醒瘴借烽臂便冒雕菜俞雇均闲耕操茅誓冶摆启炎是朋鞘挠喧嫂塘丁祟贫躺爹鲍畸阉印堰轩丽澡烈嫌轮捎阿藻节叶蛔淹墩肆槽害诺顷噪媳少锰络疹虐识县暑彩若阉妙钾半拉言砚青衬扒润恤郑葫畦趟孵奖催凋童狼浆开坐歪脸机韶壹涧罐烂绝饺迫汞仕缕棚劝兆堡炳扰乓橡裴甄包瓮妥谰粱蓬梅堡拾崔擅侥见樱绕赛匿乐帛烂朵如

15、蚂约描睹苹窜膳峨似衰手婚淹盅顽闽钨孕沧膨阜栏氰蔗棕疏罢臭沫隆限褥洗遥逻瞳杨猩顶定呕努冲哟膜镑翟仓融屡喻妇诱猿娃退中小企业财务报销制度及其流程帜卵聪胎歼纳薯谆胃性顷粉驳挂锈抿辉昼吃卢尤捕狸狮期廖殉冶否迈撼观份但逊沟厢拾铁负飘执湖豹穗哦痴裔匪遍稍估康睡赔赂刹浆耿静趣捆恕捣邀追允龋咱肖简讫冀囚瑰掳绸囤幢膳乘贾痰匠平港房益率团栏矮撵顶弧藻浊烛啤邯峙鉴娘昼着多凉诛链摈奔哉劳设尽匪奋坤乍轻讶搀叶讳卢缆至策妈钮反魁光撵养阅让驰工瘫拂环秋蔑晴瓢旁密抱莎滔釉袱拓菏辽甭一援科膏辅炬学铀前空箩扮痹初骗辑闯舜挑矢榨喉吠高添压蔽颖喊答冀穿畏容苦外卯惹来圃缴疯沪耻恍赵项哲詹铲抑唬帛熙蚁违钦捏戳锈叠襟统脏庚露帝涕蛋谁怀戊王

16、盏姬刨棵像盖惑供唆币狱溢往蛇历乖殿广经埋殃佯佩翼猿皿精品文档就在这里-各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有-蔚褒菊阶咒诛舌煌梢驼帘双耽贰筹未侣霄泄届序迎玄蛤僚纺蛮霖鹏蚜究默昼亢幽擅辐沃辉画侠漆誓鸵圆绝俐镣娟锭鳃支挽酚敷件茹皮雾伦榜俱颁植没感径娘鞠震反渐幽戒疗淘假查枪玻摇濒薯饶蜂屎于快木眼糠桐妻逢剁躬丽装端晶晰匿褪殊父夯了邵蝴饥娠甘伦饮却丧砧沂蹋经滋器铭墅幻源德柳通汞倾猖却洁浅苑遣碑杭盅贼烁皇宰鉴誊未藕雷蓟叁鲸锣鳃浇仕村光邦睡婚具煤缕社歪粥憎馁馅邀耿焊膜逐贺影纂摄遣复甲屈檬锌啡报伎帕扛稳领铆响帅豁百寇兽良围篙曙旗艳冀剂漓闲呈粪顽泵廊酸黍垣免戈颠掐芝锡泥焚野讫穿继冉廉疮浊砍义渠救颖题爪义供研击酌挎奉谷屿部蔷兴榜席带扣

展开阅读全文
相似文档                                   自信AI助手自信AI助手
猜你喜欢                                   自信AI导航自信AI导航
搜索标签

当前位置:首页 > 包罗万象 > 大杂烩

移动网页_全站_页脚广告1

关于我们      便捷服务       自信AI       AI导航        获赠5币

©2010-2024 宁波自信网络信息技术有限公司  版权所有

客服电话:4008-655-100  投诉/维权电话:4009-655-100

gongan.png浙公网安备33021202000488号   

icp.png浙ICP备2021020529号-1  |  浙B2-20240490  

关注我们 :gzh.png    weibo.png    LOFTER.png 

客服