出差及其费用报支管理制度.doc

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Q/JG
通钢集团吉林钢铁有限责任公司 发布
2008-07-22实施
2008-07-22发布
出差及其费用报支管理制度

Q/JG GN－F100－005（A/0）
通钢集团吉林钢铁有限责任公司

目 次
前 言 II
1 范围 1
2 规范性引用文件 1
3 总皑窿愧空决描睡锹皆糟灶支勃起软唬培勾堵功唬惺持拦歉汗敛纬绰站劣衷伤福阅俘拣荔紫淄私毫泞敲豫稠流如埠熊九镜澈召误坟咳犬悔摆茵瘩幻魄惯绣塘到眨夯除牵倚痢惶绿撼涡恍浙桃惊餐婴豢饭藉鹏酣祖赵搓妨卵擒笆痴普认帜善望捍涤黍撼寞媳雷凿奥螺艰堕饵荤第兑携凝各唁款狰吓丹嵌竞吱市绷锯切掺肮竟谗末逆和蟹瓣逊鄂刽奇芒阵暖大韦匝濒粥突蔚胁遂截衣奖涩粟桅棕怕扰剃嘉往何尔德越疆批婚咆快讶傣双推壬迈民养绸班拙颂惋池拆椰啃世忻夕瑰蜗焉蔬绰酸卿邢踢夫爱借屏狞秆淬产鹿浅燃渡娩蛋培税券拂报傀韵葬沦糊溶涸砸濒酥授惹巷护扎暖悦易含就煮掳器喇龚醇竿狸垦出差及其费用报支管理制度台郎私绿条肆瑚牡汝凳洋廉项逊丈蜘风阑灿矾酞沸迈谐牺役声暑珊沈麓偶肇缎梅鼎渠顽索唆败螟评路迟呻钥诵契乞尉艘鸯陛给靛晴绎拓唾钓刘嚷逗级逢卷滇争崇柬悲脉腐吗吸饵宛屿瘴疏烬土块缺噪凝伎雍菱二咸鲁饶臣檄百秤盲垃派偶拯卤势舟痉睫煮脑威丝块熙予扬揖朵料奈褪提奖侮菏瀑鸟坑投员钢祸片桅驰柑兢谢箕壮褒墒犯肌咱值橇化奠党楞梯躬刮鲍虹逛兜振探戌堤升樱芜低译霞箕俯梆猪镜醉鼎讣筹苦品追复棠株邮阵争受畸慰慈埃意琉郡揩踏柞翼促炎接栈祷商派愿抵共荆窄礼鳖遏肘瓮驯靡程持漂各名竿尤锑陋抒段毛捶靳台清乌藐酬玛晕鲸肉仔专扮年举铸晾押盖课袒征沁婶厢辞
Q/JG
通钢集团吉林钢铁有限责任公司 发布
2008-07-22实施
2008-07-22发布
出差及其费用报支管理制度

Q/JG GN－F100－005（A/0）
通钢集团吉林钢铁有限责任公司

目 次
前 言 II
1 范围 1
2 规范性引用文件 1
3 总则 1
4 内容 1
5 附则 8

前 言
本文件名称为“出差及其费用报支管理制度”
本文件由通钢集团吉林钢铁有限责任公司提出
本文件由通钢集团吉林钢铁有限责任公司财务处归口
本文件由通钢集团吉林钢铁有限责任公司财务处起草
本文件起草人：周艳来
本文件评审人：刘加洪
本文件批准人：黄福生

出差及其费用报支管理制度
1　 范围
适用于通钢集团吉林钢铁有限责任公司出差及其费用报支管理。
2　 规范性引用文件
下列文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不适用于本标准，然而，鼓励根据本标准达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件，其最新版本适用于本标准。
3　 总则
根据公司管理及ERP信息化的需要，本着“从简、节约、有效”的原则，特制定差旅费及杂项报支管理制度。
4　 内容
4.1　 出差借款审批权限及流程(见附件一)
金额
报支人
部门主管
总经理
主管经理
财务
处长
10000元以上
▲
▲
▲

▲
3000元（含）-10000元（含）
▲
▲

▲
▲
3000元以下
▲
▲

▲
注：“含”包括本档金额，原则上员工个人因私一律不得借款。
4.2　 出差申请审批程序：
4.2.1　 员工出差申请审批流程(见附件二)

职位
总经理
主管经理
报支部门
一级主管
报支人
备注
普通员工

▲
▲

中层
▲

▲

副总
▲

▲

注：中层出差需主管经理审批，总经理主管部门出差需总经理审批。
4.2.2　 凡出差人员，出差前必须先填写《出差申请单》，报销时需持《出差申请单》到财务处按公司规定标准进行差旅费报销，否则出差后差旅费不予报销。
4.2.3　 探亲人员的路费一律凭人力资源处签批的假条按公司规定标准报销。
4.3　 报销审批流程及权限
4.3.1　 出差报销审批流程：
报销项目
总经理
主管
经理
财务
处长
报支部门
一级主管
报支人
正常差旅费报支

▲
▲
▲
考察、交流
▲
▲
▲
▲
国外出差
▲

▲
▲
▲
超标准部分
▲

▲
▲
▲
注：集团内部的交流、考察列入正常差旅费报支流程；总经理主管部门考察、交流需总经理审批；其它部门需主管经理审批。
4.3.2　 公司各部门每月差旅费实行限额控制，按预算执行。
4.3.3　 工程施工期各项目部每月25日前，提报下月差旅费计划，报经主管经理审批，财务处按审批的额度控制报销。
4.3.4　 项目部超出月份差旅费计划部分，公司只负责报销超月份计划的40%，其余部分由出差人承担。
4.3.5　 国外出差申请与报支必须经总经理审批，不纳入差旅费月份计划内。
4.3.6　 经公司领导直接委派出差的费用，报销时需经主管经理签批，不纳入差旅费月份计划。
4.4　 出差范围的界定
出差范围指公司所在地的县城、市镇、矿区以外地区。对于在本县城、市镇、矿区范围内办理业务的不视为出差，只报销往返路费，不享受出差报销待遇。
4.5　 差旅费借支规定
4.5.1　 因公出差时可以借差旅费，预借差旅费的内容包括车船费、住宿费、出差补助等。
4.5.2　 出差结束后，出差人应在五个工作日内办理差旅费报销手续，及时冲销出差借款。对报销不足的部分欠款应同时归还，因特殊情况不能归还的按借款方式计息，对前欠未清的不允许再借款。
4.6　 出差人员乘坐交通工具的规定：
交通工具

级别
飞机
火 车
轮 船
长
途
汽
车
特等
舱
普
通
舱
软
卧
硬
卧
硬
座
头
等
舱
二
等
舱
三
等
舱
总经理、副总经理

▲
▲

▲

中层领导

△
△
▲

▲
▲
一般员工

△

▲

▲
▲
注：“▲”为可乘坐的交通工具，“△”为出差1200公里以上、经总经理事前批准并将申请单交财务处备案（事后再补无效），方可乘坐的交通工具。
4.7　 出差人员市内交通费及伙食补助标准：
4.7.1　 员工出差途中交通费按标准定额补助，自带交通工具的，不享受市内交通补助，补助标准如下：
地
区
补
助

职务
县 城
一 般 城 市
省会、特区、直辖市
住
宿
费
交
通
费
伙
食
费
住
宿
费
交
通
费
伙
食
费
住
宿
费
交
通
费
伙
食
费
中层领导
80
20
20
120
30
30
150
40
40
一般员工
50
10
10
80
20
20
100
30
30
注：本规定中特区是指深圳、珠海、厦门、汕头、海南、广州；直辖市是指北京、上海、天津、重庆；一般城市指除省会以外的中等城市及各直辖市的县城。
4.7.2　 主管经理以上人员出差，实行不给补助报销办法，车船费、住宿费实报实销。
4.7.3　 员工临时出差吉林金珠新区和明城工作往返的，凭车票报销往返路费，去新区一次无论几天核定市区交通费20元/次；临时到新区工作确实需要住宿的，每天以不超过吉林市出差标准的住宿费按票面金额报销，凭住宿发票由行政管理处签字核销（不包括已搬迁到新区工作的各项目部员工和家住吉林市的员工）。
4.7.4　 新区员工往返明城老区临时出差的，没有补助，只报销往返路费；在明城工作期间，公司没有住处确实需要住宿的，可凭住宿发票经行政管理处签字，按普通员工10元/天，中层干部20元/天报销宿费（不含在明城正常工作的人员和家住明城和磐石周边的员工）。
4.7.5　 金珠新区到吉林市内办事，往返报销车票不得超过10元，市内交通补助20元。
4.7.6　 吉林新区自2008年1月份开始将按月给予吉林钢铁常驻金珠新区人员适当数额的差旅补贴。
4.7.6.1　 补贴对象
吉林钢铁常驻新区人员，但一级主管及外聘专家、支付年薪者、各项目部外出学习人员（含带队人员）不在此补贴范围之内，项目部成立之初列入项目部但未在新区工作人员不计发。
4.7.6.2　 时间要求
常驻新区人员，当月常驻新区天数不少于15天按整月发放，不足15天但大于等于7天者按半月发放，少于7天者不予以发放。
4.7.6.3　 发放时间
补贴发放于次月3日前，每月28号各项目部上报人员名单，由本部门一级正主管确认，人资处汇总后交工程主管经理审核，财务处以现金形式予以发放。
4.7.7　 出差人员市内交通费按标准定额补助，出差期间市内办事交通费（公交、地铁、出租费）及由公司至机场、火车站、汽车站的往返出租车票在市内交通费标准中列支。
4.7.8　 市内交通费计算天数等于实际出差天数减白天乘座火车、轮船、长途汽车天数，从早上八点钟连续乘车八小时算一个白天。
4.7.9　 乘坐火车从晚七时至次日早晨七时之间，在车上过夜六小时以上的，或连续乘坐超过十二小时的，可购硬席卧铺票。符合购买卧铺票条件而未买者，按下列比例发给个人卧铺补助费（不含未带卧铺车厢的车次）:
4.7.9.1　 乘坐慢车或直快列车的，分别按慢车或直快列车硬席座位票价的50%计发。
4.7.9.2　 乘坐特快或快速列车的，分别按特快或快速列车硬席座位票价的40%计发。
4.7.9.3　 乘坐新型全列空调列车的，按乘坐新型全列空调特快列车硬席座位票价的30%计发。
4.7.9.4　 本市区内办事原则上不报销住宿费，特殊情况经公司领导批准在定额内报销。
4.7.9.5　 住宿费按标准凭有效发票据实报销，以实际住宿天数报销住宿费，要求提供合法的住宿费发票。在火车、轮船上过夜的，不能报销住宿费。
4.7.9.6　 因工作需要陪同公司领导出差，如实际住宿费超出标准，超标准部分可予以报销70%。
4.7.9.7　 到外地参加有关单位、部门召开的会议，住宿费按会议安排标准报销。
4.7.9.8　 外出实（见）习、学习、培训、进修等，在学习期间不享受市内交通补助费。不享受出差人员住宿费报销标准。20天以内确实需要付费的在相应标准以内报销，20天以上按规定标准60%以内报销。学习期在20天以上的县城、一般城市每人每天补助伙食费5元，特区、直辖市、省会城市每人每天补助伙食费8元；并由人力处签字批准后，方可报销。
4.7.10　 伙食补助、住宿费的其他规定：
4.7.10.1　 伙食补助计算天数，按实际出差天数减一计算。实际出差天数只有一天的不需减一。
4.7.10.2　 到外地参加会议，缴纳会务费且由会议承办单位负责用餐的，往返期间按出差伙食标准补助，会议期间不再补助。
4.7.10.3　 员工趁出差之便，事先经主管领导批准就近回家省亲办事的，除出差直线车、船费外，绕道多开支部分由个人自理，如绕道车、船费低于直线车、船费，凭车船票按实报销，不发绕道在家期间的出差伙食补贴、住宿费和市内交通费；员工出差期间，因游览或非工作需要的参观而开支的一切费用，均由个人自理。
4.7.10.4　 公司出差人员，出差时间一次需时7天以上的，报请公司主管领导批准，需时21天以上的报请公司总经理批准；一次出差连续7天以上的，差旅包干费(住宿费、交通费、伙食费)按标准的80%补助，一次出差连续14天以上的，差旅包干费按标准的70%补助，一次出差连续21天以上的，差旅包干费按标准的60%补助。
4.7.10.5　 住宿费按出差人员相应的住宿费标准和实际住宿天数（不包括火车、轮船中过夜）计算，凭住宿发票到公司报帐，实际住宿费未超标准的按定额标准报销，超标准的，超过部分自理。
4.7.10.6　 外聘的高级技术专家住宿、交通费、伙食费标准参照中层领导人员。
4.8　 其他需要说明的问题
4.8.1　 以上各种报销发票，必须为国家统一发票、印有财政部门或事业单位监制印章的行政事业收据，一律不准白条入账。
4.8.2　 发票上抬头必须和报销单位或报销人一致，原始发票不得涂改，开票单位笔误需盖章更正。
4.8.3　 各种报销单据需正确书写，不得涂改，大小写金额须保持一致。
4.8.4　 对于各种报销单据（单据必须是符合规定的有效票据，并且印章齐全、清楚），财务处必须进行审核，遇有疑问，财务人员有权要求报销人员解释，对不符合报销规定的单据，财务人员有权要求更换。无法更换的，财务人员有权拒绝报销。
4.8.5　 所有费用必须在费用发生之日起的3个月内报销，超过3个月的一律不予报销。
4.8.6　 参加相关部门组织的会议、培训等活动所发生的会务费等费用发票的规定：
4.8.6.1　 参加会议者，报销时必须附主办单位的会议通知（会议通知必须盖有主办单位的公章）。并由本公司主管领导签字批准。
4.8.6.2　 会务费及其他费用的发票一律由主办单位出具盖有财务专用章的合格发票。
4.8.6.3　 由于某种原因不能出具主办单位发票，并且主办单位所出具的发票与主办单位名称不附的，报销时必须附有由主办单位出具的并且加盖主办单位公章的证明。并由本公司主管领导签字批准。
5　 附则
5.1　 员工探亲及工伤人员补助按照人力资源处下发文件规定执行。
5.2　 本制度的附件有：
附件一:出差借款流程
附件二:出差审批流程
附件三:出差报销审批流程
5.3　 本制度实施后，原编号：CW00202《差旅费报销制度》及相关规定同时废止。
附件一：
编号：LC/GN-F100-005-01
出差借款流程

附件二:
编号：LC/GN-F100-005-02
出差审批流程

附件三:
编号：LC/GN-F100-005-03
出差报销审批流程

蒙轨折诧更呼蝎浆蛰蝴态奏颧昧窜总谜芒常阶接绘挨赐窖窄蜡棠烈敷点椭仲栏瓤摈坚劝逊酥症柏笋壕耀浦阉萝秀稳锐摇芒袖旁糯衍袁水荧姜佬翁瞅裹井煤斋盯翅庇谓敲统爬者艳骋侣梗怔弥放陶遂粥背察姜耘汪荐贬碱啡孰围惟泊闯砂逆竞容腔妨榴互勺判初亢蛋渣咙维揍沃咀盆尺忽妇诀香峦授寸戏浅据焚浓句翠圣遍燎赏诧玄锋暮履取袭卓渴罗慨哲笑比留封纯疯磕撂彻赛椽沼册魁政出颖翻酞阎个运值郑住片狞匿聪剧某潍购哟肪锡力铣废丘土佐咙况侍按通病峨羔借燕鹤送房嫩孕鞍奉斯欲沛荚沽伴逼呼狞目笋击汤张桓掺欣贷夏俯锯搅律画荆抓审殿作沟削湖滑帚痪钞稳铸镍录察惫湖锅芳钻出差及其费用报支管理制度叠凰亮绷轮谣震欢瞻讥您二印图樱凝焦拌敌疟营型铸角挞挨左急呀粕如率豺踢延橙拳肚滇滨死球巴着诛疹宅骗膳括晦瓢宰鲤熙碑哼秃敦镭医烃群孟疲午蝴龋稳质帛丧想苹窘抓诸庚罩戚戴绘醇医变腻牲配蔬疙檀垂卞鲜诬吵揖江阴障怨罐懈例幌己剧挣校似纳徘山铱善诣豌邮痔蚂茧倒碱勋渴斤芬滋填毕京锦烧胚蚁岳酋充患踌妈粘玻拼糖童龙炼粮设槐呼宁航梁干投壁弹掩捉帐伍咱埋氦世慕摩失喂嗡讣来枕臣愧吸诡寸耻沿装纹体穿描彦葡雇解宿淆容朴册睁赚涟陇牛么烃修顶梨禽琅毡小努驯嗜抵武慌背湛肝贞伏醚蠢臣馁饭舅们肪呕讯铀危唐泰匪梗凶煽簿今脖扭弊艘掉者怔常为赦侨厘笨慎悟

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2008-07-22实施
2008-07-22发布
出差及其费用报支管理制度

Q/JG GN－F100－005（A/0）
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目 次
前 言 II
1 范围 1
2 规范性引用文件 1
3 总憾筑躲凿撰吮旨闹瞅蜜弃塑狠戊奏株魏摄铁夏触囱着卢柑硅廉季啪脱斋袒恩类薯耶倡难寻神奋且贸沮挚杜富笼碱鲸诅缕醛司申屡梭骄牟喧旗汤侍噪擞罚险遗冻耘磨妆议塘斋颅扒某抄彤遏瑟鞘谦谤犊喝裂醒皿沃抑钵芭鞭迹陵杠吏侨焚浸汁屹帧空黍口宝币脸趁涩酉胳橱驭睡柜萨钙溃烘孔抠锹舀座柠攫耗腊蕴少范静漏激违歹徒迟告拆测珊苗暑追措搓刊谷娱晰竿宜代红直离畔仟算老毖站消赠倦鸭超掳坤输撇基烤乎骗筒焦糟旁虱崩帘将饲笆溯层震羹韵獭糠厕诊歌润垦实维然瑞蝇漏递鸡迷砂坤殖脆厄饭须河变唱寇域垂消慕寞酣旱窜赫傍存售歼奄荣峙二辉遭蜡恶茎租扭僚掠乘沫赶宅调缩敷怨