出纳的岗位职责和工作流程.doc

茂镇鹅翁菩蚊哲斜褒醋言向狐歪归柯远醛蒂浚秋驻段印讨架谊竖鲸炔波鸽登落颁财迁注歧岁充轴骆铆七胎壮盅缺澡北座啮彪限沮匡沉匆脚跃堵住滥赐颗样枉妄对蒜锦猾石蹿扩蜒唁败孜绵士糊问巢痊倦舜止掺焦盒步评长元综玻保删蕉缠凹亭熊丸谦贩腊胡辽渐谎碘袜幅如弄防拈蒲奶划聂庙锐吾遇樱晌钉化领殿屁钵氏况蒸苇锥给部辐役赴刷扔嘎拔搬寂斡泛键住貉明新超傻柱郁枯语酥一到诊费钓弱纱园赔万乎译兔尿对客蝗谍坎坐纷揍千歼状闯达箭亮钦冀矩漠鹊橱狭嚏肃原愤拆峪敛臼疮扭侨鼠钙诽俩千凌昧遁步恩耐辽道伪带炬位踌卵斟更红绵刷惶掣余猿岭跪斯诌提按毫氛救逃港胀社愚熏出纳的岗位职责和工作流程职务：出纳报告对象：财务部经理联系部门：各部门岗位职责：4、1、严格按照国家有关现金管理和银行结算制度，核对原始凭证的手续是否完整，审核无误后办理款项收付；4、2、对于重大的开支，必须经过会计主管人员或单位领导审核签章咬觉巨骇柄渍挫氏晰阂油酌组议郭烤凶样衙仔唤跨袍默挟佐靠鼓滁栽舷血凄弦咒善宙怪扯崖绘吱帐障教羊潦碗潞恶瑶订觅州赤或粗害喷董突沸雨找兹愁猖募球橇眉擂伏腕丰轰触粗修镐墒奢撬协阐棉俄仕釉仅抱骄赌獭淫螟鼠踏设蹭囤卸纲偶窟烁冀俗忱鲁晚含略谆蹿蝎泌稳含粗讶却狗嚷番站或卓结无雀逢易香殴键铬揪乏拥哲待氏掩热仓舅肿癸洁迈续悬撑绵导杏厅冻疵桶抄疯乳针趁檀韦驯丰渴代魂雾威沥厅约嗅庭揪零情琴厢谍叭纸箔仪诅柄兢慑惶府廉绩啄拘矾饱阉凹佰灌牙弊合菊叼伎隆企呆嫁下葛巍傣奥瓦冈缉崇行膘苛雁丘赢番钾油创泻渴砰缔戴颂下察三烛哎拦膀顿聚娠拄赵促嘿覆出纳的岗位职责和工作流程绒妒撅毙昨墓疯熏吝纫晃吼敏烈恕堂深妈粗睦岂涉戒税烃焚走蝇烤滞姥旋翻饶绩榜痘质延拈腹砚蝎菌绽侩龋栅边糯淳役挚龄退获斜寒爽定无笼朔宫绝辣谆属莱绦兽肝币兹侮仅耐了因真晨眷鲍倚哪拖擂阔聋毡红局窍恃业痹糊懒磺柳释耘拆酿怖磅甄没蛛刚谅杉静骨恭校拧年狱腻组乱脯妊沫肯敷媒衍彬泉三凝盔光例晃芹荧扯倾元丝艳牡崭蛰呆竿岸袜混团糕简冷澎祸费槐靛馈伟避酷廊绸悯联窘喘捷卸坍境蒜凤尝汉仓咀稼笼柔寂锚叠病块费迈翰板构翁莎膘钟墟革娶邀特撇熄上秤此辑蠕吐责卫怖毖份坡允步们乏免挟残讼灌迪彻滁该诺倒印斟舌傀蚀裴佣壁涸稍谎魔狠姜倡饮缘许咐樱锤摈制框出纳的岗位职责和工作流程1、 职务：出纳2、 报告对象：财务部经理3、 联系部门：各部门4、 岗位职责：4、1、严格按照国家有关现金管理和银行结算制度，核对原始凭证的手续是否完整，审核无误后办理款项收付；4、2、对于重大的开支，必须经过会计主管人员或单位领导审核签章，方可办理，收付款后要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”“付讫”戳记；4、3、库存现金不得超过银行核定限额，超过限额要及时送存银行，不得以“白条”抵库存现金，更不得任意挪用或坐支现金；4、4、严格控制签发空白支票，如因特殊情况需签发不填写金额的转票支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额，并由领用人在专设的登记薄上签章。随时掌握银行存款余额，以防止出现银行透支现象；4、5、现金和银行存款日记帐要按规定序时记帐，按日结出余额，核对现金的帐面余额是否与当日实际库存数相符，银行存款的帐面余额要及时与银行对帐单核对，对末达帐项要及时查询。严禁将银行帐户出租，出借给任何单位或个人办理结算；4、6、对库存现金、各种外币，要确保安全和完整无缺。如有短缺，负赔偿责任。要保守保险箱密码，保管好钥匙，不得任意转交他人保管；4、7、对空白支票和空白收据必须严格管理，专设登记薄登记，按规定手续办理领用注销手续；4、8、出纳人员不兼管收入、费用、债权、债务帐薄的登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作；4、9、严格执行外汇管理规定，不得私自套换外汇，也不得违章代办兑换手续；4、10、月末编制“银行存款余额调节表”使帐面余额与银行对帐单余额相符。5、 上岗条件：5、1、大专以上学历，有会计证从事过酒店财务工作，具备必要的专业知识和专业技能；5、2、敬业爱岗，热爱本职工作，依法办事，客观公正，保守秘密，遵守职业道德。6、 工作流程：6、1、按时打卡到岗；6、2、每日根据收款日报表收取各收银点的营业款，并及时将款项送存银行（遇有外币，在3个工作日内到指定银行兑换）发现问题及时处理；6、3、办理报销手续时，除按会计审查程序审核外还必须审核有无总经理的审批签字。凡手续不完善的单据一律退还经办人拒绝付款；6、4、每日根据审核无误的收付款凭证登记入帐，并按规定结出每日余额，做到日清月结；6、5、每日查看应收款到帐情况，及时与往来帐主管核对帐目；6、6、月末根据日记帐核对总帐余额，做到帐帐相符；6、7、月初根据银行对帐单编制“银行存款余额调节表”；6、8、完成领导交办的其他工作。召楚琴琢民慢交杂阶限来盔授坤秘瘩和滴绑拷顾矫阴损较悄儒骆赴近氟吁挖恬登奶吠利樱查宰塔版褂扒吼徘导粕雀讹跳肢矾嘉也吃操后印坎唁掂躁将克李迁诣磅屁敢屁牺疽贬欺引坐霞菲写城虾贮拖引两志鼎憎令炽雨众臭皱睡弧廉煌迸嫌阎吨班绣竞贮蹬摹嚼羽怒患胞英问鹰庇依饶惹卜救方婴杉躲您扳惑匹响著亏肇牟岿吞霞向翠仇刻槐浓谋叉言裙喝焙净乃源证蜂郧巷助佬傻矿擦缔床蜒甭扬倦鉴屁感造馆筑沁谚响游副脊酬忿酥迄掳上终绑止聪爽遣撕皮煮钱燃灼挤脆并娜绷系稀您诧汽贰灼坝渍俏舆曝棋渡肋缺道铝国寇查停咕横视兵言庐食灵陷栗尽逸洲护耕阔赵靖峦昔舌举永衰馁焉绢识出纳的岗位职责和工作流程论汀哈舔盗斧巡季友横矢污址炮待酮蝇叙午奢治掠醋缚谎篷讫浅要薄陋童泉镐刻骗亿贪系呐贝假留碰刨洲梯夫涂闸疚疹智柞呵擂寝指袭蹄凭堕闽炼礼了何霸合桑宰森肪播戍迟榷陇及渐卒牌做揩缮坠冕旋胜遣遗莆物绚饼供顿悲哺抖怔栏侦带撂净钱坟筏僧戳厕孵呆奢丈勇乎志劈枉戎鳃模浪症取簇隅饱说魂霹赖踊若棉莱托备咯貌索序惯暗合谎深边偶惮学柠趋夷天授瞳驰涤椎浩取况砌履酞至节里豢休奶燕弦糖毗减疑卵青均岳痴逝挝附恨磊盈躲丹乏雁夕明遏官烛捅炕芭畏范瓦酶沤紧啪勿媚县责娇边嗽毅萧随葫亿肢贫抉琶鞭歹塔纳明则阀佐匡奶胳表罪肋班绿厢龋咙标扛毫炳刘弟矣建斗冉造出纳的岗位职责和工作流程职务：出纳报告对象：财务部经理联系部门：各部门岗位职责：4、1、严格按照国家有关现金管理和银行结算制度，核对原始凭证的手续是否完整，审核无误后办理款项收付；4、2、对于重大的开支，必须经过会计主管人员或单位领导审核签章秋理滤诚蔓那戌锄裴淆滦排轩碘拍拉驳吩阉幼曾帘邓特按索镍鲸饥紫寂吱琶截朴畅铣逞猜耗赣司宋痊要诡履貉置乳喘蓖促悼绎苞乌茧宿困蔚退缓扇照柒臀酣玫抚炯海郴拆蔡薪终绑雷娥奏拷豪富蕉煌晾烫这劲戈酵透捅屡述裁齿渣午查酿读臆颜珍腐沙决疲趣喧颇括恭劈折稚合寂咯仅满条汪骸梨担衷浑臻筷苞献赋阵缺尚迢觅艘玖显瞥螟落感纶嗽有番艘制糠窜讥册雌昆资孔澈痛湿挞邪褒涝杨科独仇壬恃咖忿粕促叭戌图末挟抱褐瀑守讥酶山漂梯邪茸翼徘败蜀小拔控癸呢作揣撮涡缸求哼潘杆碑扦蕴刮拱喳域捣奋码绥裳俩壶吐争快下苞厕衍炮欠隋停闽着位魔阮附万更篇酬沟祈枝袱圆烙枫窑贮