施工企业成本管理运行方案.doc

公司成本管理运行方案

一、 公司成本管理组织机构流程图

公司利润中心
公司副总：总经济师

成本预结算部

项目部

子分公司

项目施工生产成本控制中心

公司授权对所属项目部
成本费用管理中心

项目部

项目施工生产成本控制中心

公司以单个项目实行“两级管控，一级核算”的体制，以公司总部为利润中心，项目部为施工生产成本控制中心；总部以项目运营为主，项目部以施工生产为主；子分公司项目管理执行子分公司总经理负责制，施工生产组织执行项目经理负责制的管控模式；总部经营实体化，功能建设服务化，终始贯穿“效益第一，效率第一”的管理理念，强化总部和项目管理的新管控模式，达到管理先进，操作简单，风险可控的管理要求。成本预结算部对施工项目全生命周期实行预结算和责任成本两控制。
二、预结算人员集中管理制度:
项目预结算人员，由公司成本预结算部和人力资源部集中管理与调配，采用委派制，项目预结算人员负责从参与项目投标开始到项目竣工结算完毕，全过程中的项目成本费用测算、计划、控制、结算等管理工作。项目竣工结算办理完后，项目预结算人员调回成本预结算部重新安排，具体按公司人力资源《项目人员分流管理规定》执行。在项目实施期间，项目预算人员绩效考核实行部门与项目双重考核打分，酬薪待遇按公司规定享受项目部管理人员相应薪酬待遇标准，进入项目部成本在项目部发放。
子分公司所属项目部的预结算人员均按《预结算人员集中管理办法》执行。
三、公司成本预结算部职能：（分五大职能）
1、投标管理职能：投标报价、技术标编制、标书制作。
2、预结算管理职能：主合同预算编制，指导协调项目结算管理工作，协助项目部工程结算索赔，项目分包合同结算的审核。
3成本管理职能：成本管理体系建立，成本测算，项目成本动态管理，项目生产成本费用指标的测定，项目成本分析与效益预估，项目成本目标责任书拟定、下达，子分公司年度生产经营指标和子分公司运营成本费用测定，即年度目标责任书下达；
4、经营成本考核职能：制定项目成本考核，绩效考核办法和经营成果兑现办法，参与年度项目终结兑现的考核评价。
5、成本信息职能：企业内部定额编制与管理，建立材料价格信息库，投标报价数据库。
四、项目经营部职能：（主要是项目部预结算人员职能）
1、参与项目投标职能：参与投标报价
2、预结算职能：参与编制施工图预算，施工预算、生产成本测算；负责项目工、料、机成本分析，编制施工用料计划、物质需用量计划；分包合同评审、审核分包结算；工程进度款报表编制对审，计划统计报表编制；项目成本动态控制，项目实施过程中技术经济资料收集管理；为主编制、办理项目竣工结算。
3、经营成果分析职能：项目终结后，成本费用分析，编制成本分析报表。
五、项目成本管理控制流程（四个流程控制阶段）

1前期投标阶段
部门
项目部
成本预结算部
公司其他部门
节点
A
B
C

标前准备会

拟定项目经理参与

拟定项目经理组织人员探勘现场

拟定的项目经理、预结算人员对项目生产经营成本费用分析，报出含利费合理价

标后总结会

经公司部门评审通过后投标项目开始

标前会成立投标小组

组织编制投（议）标文件：标书制作、投标报价

评标讨论会

投标小组评标委员会讨论评审，评审讨论会

投标实施：
经营部牵头

中标归档

拟定项目预算人员参加

物资供应人员市场调研

经营部负责牵头：
合同评审、签订

成本管理控制阶段

前期投标阶段按照公司投标运行管理办法执行，投标过程严格执行“三会”制度实施。

2、项目成本预先控制
部门
项目部
成本预结算部
公司其他部门
节点
A
B
C

项目经理部

项目经理
项目预结算人员

项目生产、经营管理人员参加

项目开工前准备

项目交底准备会

预结算主要工作

项目实施策划：按项目策划内容实施，成本分析测算、施工预算（工料机、大临设施费用分析）、项目实施成本测定、上交利费测定、物资需用计划、确定分包方案，确定项目责任成本目标等

项目交底会：项目情况交底、合同条款分析研判、合同风险防患、项目实施主体责任单位确定等

与项目经理签订目标责任书、项目预结算管理目标责任书

办公室牵头，其他部门均参加

按项目策划管理规定执行，各相关部门完成各自职责工作。

工程部牵头，其他部门均参加

项目实施策划：内容、具体要求和相关的责任部门按照《项目策划管理规定》执行。

3、分包合同结算管理流程：
项目部
采购管理部
成本预结算部
公司其他部门
A
B
C
D

成本过程控制

公司部门监管
授权分包策划

项目预结算人员审核单价
组织招标

项目经理 签订
经营部

合
同
签
订

日常管理考核过程结算

分包结算

项目预结算人员办理

分包策划

组织招标

公司部门参与

成本预结算部复核

分包合同结算资料归档

组织分包商评价

参与

参与审核单价
参与监督

工程部

纪检监察部

审计部审计

项目预结算人员在项目成本控制中的工作职能：
1、参与分包工程和物资采购的招标、价格信息收集、审核招标单价、分包管理全过程成本控制、参与项目策划，分包实施方案。
2、按分包合同结算管理流程办理分包结算，报公司预结算部复核，审计部审计，结算资料收集归档。
3、编制《项目物资需用计划》报公司成本预结算部审核后，交物资采购部实施采购，参与采购招标并对采购成本、单价进行审核
4、指导审查现场签证变更，收集管理好施工技术经济资料和业主总包往来的函件等索赔资料。
5、编制月生产进度报表与业主单位核对施工产值、核定工程进度款、每月上报公司计划统计报表。
6、时常检查、复核项目实施成本，比较分部分项单价与项目成本测算出现的偏差，发现偏差及时向项目经理和公司成本预结算部上报。商定采取纠偏措施，控制成本和费用的超支。
7、定期召开项目成本分析会，对已完工程经营成果盈亏状况评定，分析后期分部分项工程存在的潜在风险，上报项目经理和公司，及时采取应对措施，防患风险。
8、建立完整的经济技术资料台账和分包结算台账。

协助、参与

工程部、安环部、采购部、财务部会审
对外报送、对审
其它部门
成本预结算部
项目部
结束
结算资料保存归档
编制竣工结算分析报告
协助、参与

分管领导审核
总经理审批
审核
编制主合同结算书
资料收集整理
开始
4、项目结算管理流程

按项目成本目标责任书，项目成本目标业绩考核办法
项目按《项目成本目标责任书》之规定向公司有关责任部门提供以下资料：
１、工程质量目标实现情况。
２、工期目标实现情况。
３、成本效益实现情况。
４、施工安全目标实现情况。
５、管理目标实现情况。
6、主要材料节约情况。
其它部门
审计部
项目部
兑现
总经理签字认可
业绩考核委员会审批
成本费用节约
效益审计
成本审核：成本预结算部及其他部门审核会签
竣工成本分析、申请报告
竣工结算完成
`六、项目成本考核兑现：
项目考核兑现按《项目成本目标责任书》执行。
物业安保培训方案
为规范保安工作，使保安工作系统化/规范化,最终使保安具备满足工作需要的知识和技能，特制定本教学教材大纲。
一、课程设置及内容全部课程分为专业理论知识和技能训练两大科目。
其中专业理论知识内容包括：保安理论知识、消防业务知识、职业道德、法律常识、保安礼仪、救护知识。作技能训练内容包括：岗位操作指引、勤务技能、消防技能、军事技能。
二．培训的及要求培训目的
1）保安人员培训应以保安理论知识、消防知识、法律常识教学为主，在教学过程中，应要求学员全面熟知保安理论知识及消防专业知识，在工作中的操作与运用，并基本掌握现场保护及处理知识2）职业道德课程的教学应根据不同的岗位元而予以不同的内容，使保安在各自不同的工作岗位上都能养成具有本职业特点的良好职业道德和行为规范）法律常识教学是理论课的主要内容之一，要求所有保安都应熟知国家有关法律、法规，成为懂法、知法、守法的公民，运用法律这一有力武器与违法犯罪分子作斗争。工作入口门卫守护，定点守卫及区域巡逻为主要内容，在日常管理和发生突发事件时能够运用所学的技能保护公司财产以及自身安全。
2、培训要求
1）保安理论培训
通过培训使保安熟知保安工作性质、地位、任务、及工作职责权限，同时全面掌握保安专业知识以及在具体工作中应注意的事项及一般情况处置的原则和方法。
2）消防知识及消防器材的使用
通过培训使保安熟知掌握消防工作的方针任务和意义，熟知各种防火的措施和消防器材设施的操作及使用方法，做到防患于未燃，保护公司财产和员工生命财产的安全。
3) 法律常识及职业道德教育
通过法律常识及职业道德教育，使保安树立法律意识和良好的职业道德观念，能够运用法律知识正确处理工作中发生的各种问题；增强保安人员爱岗敬业、无私奉献更好的为公司服务的精神。
4) 工作技能培训

其中专业理论知识内容包括：保安理论知识、消防业务知识、职业道德、法律常识、保安礼仪、救护知识。作技能训练内容包括：岗位操作指引、勤务技能、消防技能、军事技能。
二．培训的及要求培训目的
安全生产目标责任书
为了进一步落实安全生产责任制，做到“责、权、利”相结合，根据我公司2015年度安全生产目标的内容，现与财务部签订如下安全生产目标：
一、目标值：
1、全年人身死亡事故为零，重伤事故为零，轻伤人数为零。
2、现金安全保管，不发生盗窃事故。
3、每月足额提取安全生产费用，保障安全生产投入资金的到位。
4、安全培训合格率为100%。
二、本单位安全工作上必须做到以下内容：
1、对本单位的安全生产负直接领导责任，必须模范遵守公司的各项安全管理制度，不发布与公司安全管理制度相抵触的指令，严格履行本人的安全职责，确保安全责任制在本单位全面落实，并全力支持安全工作。
2、保证公司各项安全管理制度和管理办法在本单位内全面实施，并自觉接受公司安全部门的监督和管理。
3、在确保安全的前提下组织生产，始终把安全工作放在首位，当“安全与交货期、质量”发生矛盾时，坚持安全第一的原则。
4、参加生产碰头会时，首先汇报本单位的安全生产情况和安全问题落实情况；在安排本单位生产任务时，必须安排安全工作内容，并写入记录。
5、在公司及政府的安全检查中杜绝各类违章现象。
6、组织本部门积极参加安全检查，做到有检查、有整改，记录全。
7、以身作则，不违章指挥、不违章操作。对发现的各类违章现象负有查禁的责任，同时要予以查处。
8、虚心接受员工提出的问题，杜绝不接受或盲目指挥；
9、发生事故，应立即报告主管领导，按照“四不放过”的原则召开事故分析会，提出整改措施和对责任者的处理意见，并填写事故登记表，严禁隐瞒不报或降低对责任者的处罚标准。
10、必须按规定对单位员工进行培训和新员工上岗教育；
11、严格执行公司安全生产十六项禁令，保证本单位所有人员不违章作业。
三、 安全奖惩：
1、对于全年实现安全目标的按照公司生产现场管理规定和工作说明书进行考核奖励；对于未实现安全目标的按照公司规定进行处罚。
2、每月接受主管领导指派人员对安全生产责任状的落

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