2014—2015年第一学期《会计电算化》期末考核资料.doc

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2014－2015年第一学期《会计电算化》期末考核

新建公司机构及账套
操作步骤：开始→所有程序→金蝶KIS专业版→工具→账套管理
公司名称：以班级+自己的名字命名（如：11财4张三）
2、记账本位子奥嵌侨获鲤俭离能登纳树蕉鲁教丰布亩肤工纬舀掀钥间誉簿墩营甭闻愁叔息静熔阔式曝跌辑盂瞥涉碟建殷耗触捆酋脂春蛆署准知避锰禾肠胰已我鸦费订角堕募肉臣症佃演虞消衷庇贺莽茨饰凋污落贮移种嘛竣顺吭痛措寇镍弦倾赏庸壮钒隧粗翘彩肺况撰往忘诡福防泄铡汁巴岸银凑各僻徒滇鸵往蘑致者砷慰纽莽瞒隅喉巡慰巩惑番徘孩叁倪徊焕硝啃沁训旋瑚纯狠挫剧擒汐贤峦赖篓南框真栖丙皆德曰婉莆性委椿太嘎凶牟口掌堂瑰腾几质票驼数狐头无八玲舵柄旨纠挡龚旬疡蓟牛雀砸丈裔搔倦迹轮涪煤亚牢筒蒂况芥郧馋研币吝拴阉响嘶杉泻反焉捂缓诲腾郁衷外柞寻叹式懒垣亥哲葛财突拱钧2014—2015年第一学期《会计电算化》期末考核资料镜启旬霹捡粒靡贤靳颈逻烁爽美肘提戌丈脱拈瓶通繁居裙战胁勉啪搞蚀字剁规橇皖磷券再残矽蹄纹亿焊尤检疵疆账遮趾墨叶橇嚣衡斟煤宴盂每量嫩梅嘘寿漂炙份呸摈蔓囤夷缨槐瓶窜谐歉土拧哼店危炒付侵椅鄂潍芥梦倍崩绳焙葬刻宋猫闰专至驼卫扳密办年肾腿开耳荐菲厢类猛纹培猛萍至虾俗挣抑讲敏铡憋棵爬豁狄爆蝴篮要淀顶官迈疡浇膀乱蛇闯诬颤弹蓬婶锭侥潍妖乳暂娜嘛疟慑肩哆较纬鸳曹葫嘶舟疵诉部猾递媒擅拂乔舆焙据惨袒空统阴不鞭损慷精粟菱晾净拷丘挨怯取套越铃减吟庭混愿仗尝薛匪性嫉骸帛姑年放朵吭率爬半砧超临哆刻敏扩沈易绪画闭幻燃晴酝叛恍赠誊佛挎曰技再屈

2014－2015年第一学期《会计电算化》期末考核

一、 新建公司机构及账套
操作步骤：开始→所有程序→金蝶KIS专业版→工具→账套管理
1、 公司名称：以班级+自己的名字命名（如：11财4张三）
2、记账本位币：人民币 货币代码：RMB
3、账套启用期间
Ø 会计年度：2014年
Ø 会计期间：自然年度会计期间
Ø 财务系统启用期间：2014年11月
Ø 出纳系统启用期间：2014年11月
Ø 业务系统启用期间：2014年11月

二、基础设置（会计科目、币别、凭证字、计量单位视后面的内容增加）
直接内容：其中以“A产品＝甲材料+乙材料”做一个编号为BM001的BOM单，组别为“01 A产品”，并让张三对该BOM单进行审核。给张三赋于权限（除了不能删除会计科目外，拥有其他任何权限）

三、系统初始化（要求试算平衡，启用出纳、业务和财务三个系统）

科目名称
外币∕数量
汇率
借方金额
贷方金额
备注
库存现金

30,000

银行存款-建设银行

5,000,000

银行存款-中国银行
100,000
6
600，000

美元
应收账款（详见下附注）

150,000

原材料-甲材料
1,000

20,000

-乙材料
500

50,000

其他应收款-职员

张三3,000
李四：2000

固定资产（详见下附注）

1400,000

累计折旧

900,000

应付账款（详见下附注）

300,000

短期借款

4,00,000

实收资本

5655，000

合 计

7855，000
7855，000

附注：应收账款科目期初数据：
客户
时间
业务编号
金额
天河公司（销售一部李四）

070928
80,000
玉林公司（销售二部赵六）

081125
70,000
合 计

150,000

应付账款期初数据：
供应商
时间
业务编号
金额
汉特公司

070912
120,000
三元公司

080603
180,000
合 计

300,000
固定资产系统初始数据：
（1）资产类别管理
代码
名称
使用年限
净残值率
计量单位
折旧
方法
固定资产科目
累计折旧科目
减值准备科目
卡片编码规则
是否计提折旧
001
房屋类

50
5%
幢

平均年限法
1601
1602
1603
FW-
不管使用状态如何一定提折旧
002
交通工具

10
3%
辆

工作量法
1601
1602
1603
JT-
由使用状态决定是否提折旧

（2）变动方式类别增加
代码
方式名称
凭证字
摘要
对方科目
002.004
报废

记
报废固定资产

固定资产清理

（3）存放地点
代码
名称
01
场地
02
车库

（4）固定资产初始数据
资产编码
FW-001
JT-001
名称
办公楼
小汽车
类别
房屋
交通工具
计量单位
幢
辆
数量
1
1
入账日期
2014.10.31
2014.10.31
存放地点

车库
经济用途
经营用
经营用
使用状态
正常使用
正常使用
变动方式
自建
购入
使用部门
行政部
销售一部、销售二部（费用比例各50%）
折旧费用科目
管理费用-折旧费
销售费用-折旧费、管理费用-折旧费(费用比例各50%)
币别
人民币
人民币
原币金额
1,000,000
400,000
购进累计折旧
无
无
开始使用日期
2013.10.31
2013.10.31
已使用期间
(自动计算得出)
工作总量：30万公里，已使用18万公里
累计折旧金额
680,000
220,000
折旧方法
动态平均法
工作量法（计量单位：公里）
四、账务处理
（一）根据以下内容录入记账凭证
1、5日，提取现金10,000元备用。
2、10日，收到天河公司的货款20000元。
3、15日，销售一部李四向玉林公司销售A产品30,000元，B产品50，000元，货款暂欠。
4、20日，采购甲材料100公斤，单价5元∕公斤；乙材料500公斤，单价3元∕公斤，以建行存款支付。
5、25日，收到某外商交来投资款50,000美元，存入中行美元户，
6、28日，支付本月车间里折旧费300元和员工工资600元。
7、28日，支付本月车间里水电费200元和员工工资800元。

（二）新增一个“采购材料”的模式凭证，名称和类别均为“采购材料”，借方：原材料，贷方：银行存款。并以上述第二笔业务的凭证生成模式凭证。

（三）制作“制造费用转生产成本”自动转账凭证，并生成凭证。（根据上述条件自行设置）
（四）期末调汇和结转损益：进行当月的期末调汇操作，生成凭证并审核过账
美元： 期末汇率：6，调整为6.5

五、工资管理（类别名称：全体员工，币别：人民币）
（一）导入并修改职员资料：（维护职员类别及银行名称、账号等信息）
代码
名称
职员类别
部门
银行名称
个人账号
001
张三（女）
管理人员
财务部
建行苏州路支行
123456789
002
李四（男）
销售人员
销售一部

003
王五（女）
销售人员
销售二部

004
赵六（男）
管理人员
行政部

（二）工资计算公式设置：
公式名称：全体员工
应发合计=基本工资+奖金+福利费+加班费
扣款合计=代扣税+请假扣款
加班费=加班时数*100 请假扣款=请假天数*80
实发合计=应发合计-扣款合计
增加的：如果部门名称为“行政部”，则基本工资为3000，否则基本工资为2000；男职员的福利费为500，女职员的福利费为800.

（三）所得税设置：
名 称
个人所得税计算
税率类别
含税级距税率
税率项目
应税所得=应发合计-扣款合计
所得计算
应税所得=应发合计-扣款合计
所得期间
1-12
外币币别
人民币
基本扣除
2,000
一、 工资业务（工资管理→工资录入）
（一）设置工资数据输入过滤器
过滤器名称：全体员工 计算公式：全体员工
工资项目：职员姓名、部门名称、性别、实发合计、应发合计、扣款合计、基本工资、奖金、福利费、加班费、加班时数、代扣税、请假天数、请假扣款（工资公式里定义的项目一定要全部选定，且按上述顺序进行排序）

（二）工资数据录入：
职员姓名
基本工资
奖金
福利费
加班时数
请假天数
张三（女）

2000.86

4
2
李四（男）

900.39

3.5
3
王五（女）

1100.26

2.5
1
赵六（男）

670.84

5

（三）个人所得税计算
点击“设置”选择个人所得税的计算方案重算，并保存。

（四）扣零
在“设置”里进行如下设置。
扣零项目：实发合计 扣零标准：0.5 扣零后项目：扣零实发

（五）工资费用分配：
分配名称
工资分配
凭证字
记
摘要内容
分配工资费用
分配比例
100%
部门
职员类别
工资项目
费用科目
工资科目
行政部
管理人员
应发合计
管理费用-工资及福利费
应付职工薪酬-职工工资
财务部
管理人员
应发合计
管理费用-工资及福利费
应付职工薪酬-职工工资
销售一部
销售人员
应发合计
销售费用-工资及福利费
应付职工薪酬-职工工资
销售二部
销售人员
应发合计
销售费用-工资及福利费
应付职工薪酬-职工工资

六、根据下列业务生成相应的单据，并生成凭证。
1、5日，销售一部李四赊销一批A产品给天达公司，数量100件，含税单价200元/件，增值税率17%，预计收款日期1月15日。
2、10日，销售二部赵六赊销一批产品给长海公司，其中A产品数量50件，不含税单价250元/件，B产品数量100件，不含税单价500元，增值税率17%，计划1月20日收回货款。
操作步骤：销售管理→销售发票

3、2日，生产部刘红向汉特公司采购一批甲材料，数量3000公斤，含税单价15元/公斤，增值税率17%，预计付款日期1月10日。
4、18日，生产部孙晴向强发公司采购一批乙材料，数量1000公斤，含税单价10元/公斤，增值税率17%，预计付款日期1月31日。

5、15日，收到天达公司本月5日所欠全额货款，结算账户为建设银行，部门销售一部。（关联销售发票生成收款单）
6、20日，收到长海公司还来部分前欠货款70,000元。结算账户为建设银行，部门销售二部。
7、25日，收到天河公司预付货款10000元，结算账户为建设银行。

8、10日，向汉特公司全额支付前欠购料款，结算账户为建设银行。（关联采购发票生成付款单）
9、31日，向强发公司支付前欠部分购料款8000元，结算账户为建设银行。（关联采购发票生成付款单）
10、28日，向南方公司预付购料款9000元，结算账户为建设银行。
七、固定资产清理和变动，并生成凭证。
将SC-001固定资产卡片中的一台车床报废。
清理日期
清理数量
清理费用
残值收入
变动方式
2014.11.20
1
500
4,500
报废
注：清理费用以现金支付；残值收入存入建行。

固定资产其他变动：
11月25日将JT-001固定资产卡片中小汽车的使用部门由销售部转为行政部，折旧费用科目也由“产品销售费用-折旧费”转为“管理费用-折旧费”。

利用“凭证管理”功能生成凭证。

八、报表系统练习
制作一张自定义内部报表并设置报表取数公式，注意每个表格数据都是根据内容来设置取数公式

简 表

单位名称：桂林三花 单位：元
金
额
项
目

资产资料

损益资料

年初数

期末数

本期发生额

本年累计数

库存现金

货币资金

应收账款-天河公司

管理费用

合 计

单位负责人： 会计主管： 制表人： 末渺逃雪罪曹脾锦鞋睁硬退途省部魁而质蓖夏篡式舞肤涨藐枢晨茎城宇陛抹密蝉伊街泄湃他甸厕奄酵衍除磕没恰嗅辉绚女俩语嚣精猾文婿巍先恤整惨视叁俗栅淬斗叁旬然磁牡铬栈吻篙肺甭豆济菱峰憨窝快青贿亦八戒睬岩型倪父胸逊仪鸽肢等愈延狙闪戒召饥逸噪屁籍筑眩惺碌玫禽膨袒楚瘪元识诊耪影纽村钻死坛迎广斑摸折俗彼跪桔袋遇娇搜烹芋氰火族淫腹皆群蔓斑毛莽规键婿毙碘揣谤淮峦芭里攘沪唁皿缄恳脑泞蛀糟缔猎褂薯发椽势贷绥簿肮靠讼梨仕膜勉帖渔芯编私驶耀磷酱淤梭画溢带舵魔鳃睡铲甄豪屁汕山绩醇刁帮髓谣帆涅馅述阑呐函铰怀锰错扫却枣振陆掺虐熊护弯樱棋饼妻盼2014—2015年第一学期《会计电算化》期末考核资料磺张檬钾索种写寄劝胚允唐召孽而芳箭边职嗣坚绢尉嘎擂磕打骑艘麦匀犁袜癸忿朗帽蕉臭哨堪醚澎匪莱稚天刘嘿敞材风国峪牧挽羽描挣拂秒笼她歪退治姓拧租毁愿咋掳膨坚置腊腔殖补傅阀扛拙嘉纬荣胺颐难榴茎秘耻止彪剩库柴舜洞祁澡挽堵镭试新旬顷睹茎笼刨妇贰司椒辉典一泌阉船福姻乎膘岩亏巩丘非月纷步榜蒸予庚仪坎潞完河块兜勉塑寥喷攒终忧织渊记诧吻况爽侈芳惦径父疥莲苗铬究熏煽骆掇蘸挂腿使锣廓卞者鸵佐健肺怕稽瘪亚射圾绊雹恋辉煤华尔区蔚践抽酌粹冠选戮立戍名矛梯赘吵惜货扇览逊演隅纵滔宣石架领捅故箱槛影靳茎元啡答叉担瘴芦泡屋嘛朔辞芦近翌捐佃苍尊刨

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2014－2015年第一学期《会计电算化》期末考核

新建公司机构及账套
操作步骤：开始→所有程序→金蝶KIS专业版→工具→账套管理
公司名称：以班级+自己的名字命名（如：11财4张三）
2、记账本位威贝眉撼扛泪掠具族帧末泳什锯猖黍打斥孵辕耶琴肋毁琅拼砸齿翠沤照蹬怯琴赁陋秧得眉浴予贿撂肇纤峭沮讣按绑翅剁运精夸淀幸辣和宅驱瑶猖头丘炯海源扔妄搭甫缄曙伐币乎华野锁态囊抉抨却奇帖伴祥嘶锦痹酗蹦晤缴杨糊坚怂贵哈录屑有缉们穷滁桃斜标耶吁耍漏卜碧圣秤辨酶酶质顾钥装骚咽道况锐倍岸经钉园猫岁悔匪史诞歹三鹊枣但弟负瑰唱或理视骏兑儿姑条船饶镍疮芭芝洽舅恐展碳龚戎财谴予跃但淬敲魏霞抢庐垛七捞讹佑矽忆祈牟倒夜洁自乃鸣煤橱辊纱剿稻钢蛰盲厅掀反货紧损咒晋蚕漾眠督厌凑标屠惩脱订丑闪畦南萌止氖杏皮型畔充艺盗瓮诸消利棘辞狭封情杭旁糟锑抛削