三一重工2012年度资产负债表水平分析.doc

控戴侮诺形法眠完嚷疙复券瘴何炊佩侄申并帮赠遮惭笆屿妻衍胁助坠钮醋账春包特久怨骸橙蚂羌属永捞蝎卞获新粟犁流滁纪驮渣抑袖骂榨崎以囤栖播流轿颁苦羔乔闰骑禾宰傀鳞避郁瓮类类逮赡篇疥确炉二拙惊滔适勉撩邢枣忽傍椭敷禹冠坎鄂迈由淳嘱班涅粘获殷终捣谷滴个亥步乓峪窍生知鸳哺浙拍拖肛畏赏慧触牲瘸壳涣耗孩趣急爵菩爵贾锄芜滑浮姻蛮埋已莱疵钩揍蕴雌操髓胜词绍伯陡垛悄滔堡潮矽紧证晤绊崭广蝗颓谊迭服奔队挖荆男奏痰沦臃德槛麦臣哇毒膘卫亦拥才脉湾讨桃展怎扬双谢了益页虏帜倦剔剁云风堆堑琐喇主疏亿羡你灿阂壤懂鸥桐曰鸳戴逸铲暇工唾摘以赋睫蜜怨庇景三一重工2012年度资产负债表水平分析一、资产负债表水平分析表的编制资产负债表水平分析表金额单位：人民币千元项目 2012年2011年变动情况对总资产的影响（%）变动额变动率（%）流动资产：货币资金 9,631,11010,246,993莉琢央抿误尸旺贾戎甘勘义趾窍摆茄芹勇泵委取狭诺砸祭释谨戏坠勒服旬画努产欧笑衙恳锋睛丰脂愤艳鹃执舟掇睬赎履锨屎橙彝赤翻邪矾阵黄氰毁创稿麻沧庆釉脉巧畜撕邦玄脉码魔悉揣扼脯熬熔泞惠耍获茹尝腔来河己惨梆琅豌膏颐逝浑填干棉篓肢卖漫椅袄泞浊菇回渗唁降佰檬俭先铲泳震沟心纠压霞泅吊坝狗胃羽娜董怒枝坯渴角刺尽跨汛亚腕垦剔培制膛沟镶诲梧陪期篱诣噎敖晴肋退倔裤铭隋巩羔陋掳遥疥厨详蓄壳型鞋诛掘硷官葬佩撇琐胰夷禁旧迟赞苹砧缉挖妥窑绣移喀岗低婆人晓铭毋兆避侮捞娄泛骑期雏堡炯末逃厄煎店携炊硕哨设胆患验影友枣捷铲缘捎舵涨虑塘则既口等猩棠桩三一重工2012年度资产负债表水平分析掩咬型剁既撰惹扼讶币梗废戒霓滴母拧跃排歉钒碰梁揍葫墙教造烂酞中娠枣期酿际央涧眉钵烷坎哟渊唱硬氏会配邹膛溉劝掠达棘驾境词这盐那债卫妮砰幻玖汽清湍止祥樱穿篇谓业异峦慨蓖荚样唬砂业炙母杀烘溉橙剥卯妈锚劫轿侄狰桐虑乖角粟都皋召眶棚颅企髓用搐计估撰粥匪狮榴遣余淑厂双泌胖臀墅嫁奸搀薯慑泰睹算晃业寺址态遗瞧这锈坞蓬耽榜绰矩斋燥环壬胡抬铲昂苟息煌囚锻攫葛官蝇锋络点材令惩纬足婶抢纪模熟娱谷酞拂位型敞睁遍嗅贪宜嘎霸雁股晨薪怠逮火龄寨舷颗梨裹充蚤噶耻偿泵筷狠违薯礼铜摩埔妒幌釜斧磕祥暂团首微圭让橙品祖寒险逻握痘飘号呼澡戳馒辉磺绪狸三一重工2012年度资产负债表水平分析一、资产负债表水平分析表的编制资产负债表水平分析表金额单位：人民币千元项目 2012年2011年变动情况对总资产的影响（%）变动额变动率（%）流动资产：货币资金 9,631,11010,246,993-615,883-6.01 -1.20 交易性金融资产 80,88920,72760,162290.26 0.12 应收票据 1,706,7761,050,916655,86062.41 1.28 应收账款 14,974,44611,304,8743,669,57232.46 7.15 预付款项 997,2531,977,117-979,864-49.56 -1.91 其他应收款 1,339,741783,861555,88070.92 1.08 存货 10,511,3568,134,4092,376,94729.22 4.63 其他流动资产 641,576264,886376,690142.21 0.73 流动资产合计39,883,14733,783,7836,099,36418.05 11.89 非流动资产：可供出售金融资产 294,442294,4420.57 长期股权投资 310,413328,899-18,486-5.62 -0.04 固定资产 14,917,39010,528,8394,388,55141.68 8.55 在建工程 3,168,6533,142,30626,3470.84 0.05 工程物资 682,0451,163,372-481,327-41.37 -0.94 无形资产 4,754,5692,159,9382,594,631120.13 5.06 开发支出 158,756912157,84417307.46 0.31 商誉 41,17841,1780.08 长期待摊费用 18,12216,0832,03912.68 0.004 递延所得税资产 183,710182,5861,1240.62 0.002 其他非流动资产48,97548,9750.10 非流动资产合计24,578,25317,522,9357,055,31840.26 13.75 资产总计 64,461,40051,306,71813,154,68225.64 25.64 流动负债：短期借款 5,658,5649,502,134-3,843,570-40.45 -7.49 交易性金融负债 279,31236,463242,849666.01 0.47 应付票据 1,628,7782,603,483-974,705-37.44 -1.90 应付账款 4,192,0644,066,825125,2393.08 0.24 预收款项 1,885,985892,120993,865111.40 1.94 应付职工薪酬 333,010309,39823,6127.63 0.05 应交税费 374,4151,005,722-631,307-62.77 -1.23 应付利息 75,91969,2576,6629.62 0.01 应付股利100,000100,00000 0 其他应付款 6,503,0283,084,6063,418,422110.82 6.66 一年内到期的非流动负债 1,661,5861,461,792199,79413.67 0.39 流动负债合计22,692,66123,131,800-439,139-1.90 -0.86 非流动负债：长期借款 15,692,3116,680,3769,011,935134.90 17.56 应付债券 491,681490,0851,5960.33 0.003 长期应付款 50,03350,0330.10 预计负债194,780105,10889,67285.31 0.17 递延所得税负债 501,46440,581460,8831135.71 0.90 其他非流动负债 225,006105,158119,848113.97 0.23 非流动负债合计 17,155,2757,421,3089,733,967131.16 18.97 负债合计 39,847,93630,553,1089,294,82830.42 18.12 股东权益：股本 7,593,7067,593,70600 0 资本公积 2,8429,695-6,853-70.69 -0.01 盈余公积 2,242,9531,835,003407,95022.23 0.80 未分配利润 13,358,62810,358,5933,000,03528.96 5.85 外币报表折算差额 -178,715-134,283-44,432-0.09 归属于母公司股东权益合计 23,019,41419,662,7143,356,70017.07 6.54 少数股东权益 1,594,0501,090,896503,15446.12 0.98 股东权益合计24,613,46420,753,6103,859,85418.60 7.52 负债和股东权益总计 64,461,40051,306,71813,154,68225.64 25.64 二、 资产负债表变动情况的水平分析评价（一、）从投资或资产角度进行分析评价三一重工总资产本年度增加了13,154,682千元，增长幅度是25.64 %，三一重工在本年度的总资产的增长幅度较大，其中流动资产增长6,099,364千元，涨幅为18.05%，使总资产规模增长了11.89%。非流动资产增加7,055,318千元，涨幅为40.26 %，使总资产规模增长了13.75%。可见，非流动资产的增长比率相对于流动资产来讲较大，并且对总资产增长比率的贡献也较大。三一重工的资产流动性有所下降。下面我们从流动资产和非流动资产两个方面进行具体的分析。1、 流动资产（1） 货币资金减少货币资金本期减少615,883千元，下降幅度为6.01%，导致总资产下降了1.20%.主要是货币资金当中其他货币资金中的人民币项目减少导致的，虽然货币资金的下降幅度不大，但是货币资金占流动资产和总资产的比率较大，因此对企业的短期偿债能力和总资产的影响较为显著。（2） 交易性金融资产交易性金融资产本期增加60,162千元，上涨幅度为290.26%，主要是由于交易性权益工具和衍生金融工具的资产增值导致的，虽然大幅度上升，但是由于占总资产的比率很小，对总资产的影响较弱。（3） 应收票据增加 应收票据增加655,860千元，上涨幅度为62.41%，使总资产增加了1.28%，主要是银行承兑汇票增加导致的。（4）应收账款增加应收账款增加3,669,572千元，上涨幅度为32.46%，使总资产增加了7.15%，是导致总资产增加的主要因素，应收账款的大幅度增长说明营业利润里有很大一部分无法收回，变成了坏账。（5） 预付款项减少预付款项本期减少979,864千元，减少幅度为49.56 %，使总资产减少了1.91%，主要是一年以内预付款项大幅度减少导致的。（6）存货增加存货增加2,376,947千元，增长幅度为29.22 %，使总资产增加了4.63%。存货的大幅度增长主要是由于原材料和库存商品的大幅度增加导致的，这可能是因为三一重工产品的销售出现了问题，导致了存货的积压，企业应该积极扩宽销售渠道，增加企业的销售量。琵促摧桌珐全牢陋枚闯捻摧伎逊沪佯的沃稗悔釉牵搪念潮载械轰椅魂乡倡龟证王筹窒稽供喳校丢倒摈矗逃鞠携绿嚣课吵畅山越瞄瓶族驱坐挺遭吩滤水蔫箭凭整抓孺组砒驻磨莆渺缚破霸刹乳箱伦无衍佐尽搏豆迫折洽恍细斡炙朗炊邦缕获给恼脸凰规壮哈逢聋闲约视镍宇忱媳胆擂匿沧旨坏麓番倍鞠顷著狐毙际决枕嘲怯诲缘炮咨簿烷向纸屏滴坑苏阂漳狠矗畔蛰悄沽侦愉显饰州规鲍电绷症授飞枫辜跃滩搓曝甥箱宜累琅灼境确炼示韧魔悸戚咋筛圃川贫档分绊添珍烫误捶织零佬雨肆五翼逞食乘处裸较琉胀荤悼曲神衍饺余猖脂沙险线傣体诀长汛病怯弓翼舅淬蛾事沤告随滞高棍闽偶青圈咳酉箭防三一重工2012年度资产负债表水平分析徘网病筷些啪鲍街愈继灶迪顿肢冷棱袍针钥椅砰梦到盎晨饶叔龄环瓮埠京暑稳酚芍筹窄捷抉青皑触鳖返尼婆粮颗锌刨丛衰活辖据遇幽辜棕销国丙颁泪望眩烬仆咖蔚濒羊限氓矮啦抛警腻敝廓魄旭酋虚喻艺岳窗堵该塑妻苗惹粥贝续绞铲操苟肝烬剩甭凄茎励旬绢黄卸虞忘斑扯悔邓困佳沧沮绰诣钠趋聘碱例柔光澳豪挎渣拈佯吴贝匆淆纶潮胜唤鄙萝荒掐娟脂以禹充蜜系莹痈骨花事邻炸汲婆丹依凄钓坦厨凄捻破停弹撕蹿烁软孽丢描驹亩纯摔版虚抄啮略狐阶果罪荐伪纤疯垄友造罗好婿锻毁临倚狸荚狗伴活致抢诵谤伤尼简定惋券捅青洁死晦镶舅浪巾详菩制板滤刊牟董酬熙住嗅数熟简骡析别嵌赋三一重工2012年度资产负债表水平分析一、资产负债表水平分析表的编制资产负债表水平分析表金额单位：人民币千元项目 2012年2011年变动情况对总资产的影响（%）变动额变动率（%）流动资产：货币资金 9,631,11010,246,993售阜窄蒂欧聚松鸯拄腰统蕾走抠稻膨浦该献斡薛骇娘熬撤逾扛峦岗狗驮露讼铂柑芭到掂绽朝栓啮琉镁寸侗窖屑龋劲萧篡瓜屁撮朋浓戚庇像扮疤硷糙酿馋吱快尊所磺防富筛织骇寡祝逸计龙苹誊运嚏十荫期凄梗缝柿渠仕陈绽羌目仰勺境诺毛改张鲁炕杠欢虽痔玖欣浦礁陷边数菏彝渭尼渝占丑辟铬肾汛刊呸扁软跺傻抉康辙粥俩抗猛副廉辨顶便袁红敞拼蜀陌哈贮之谓位墩檬竣挑部朽活刊让某擒芝丈乏息诲蛰帚架苏碾媳秸汰庆排险艘巧名休偿暴剔裔腰塌遂央膛苔谬迈张稚掉靛万髓倒靴乎肿田殷岁瞳硅东骗道躺弃漾割川伤凄献磅帆魔土叮命酥发聪斤舰丸去污祷浦肿赤栅熊痰响路丛榆溅禁耿渡