经济合同及资金支付管理办法一级制度20120715.doc

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一级制度

湖南华侨建设开发集团常宁分公司
经济合同管理办法

第一条 合同的格式要求
所有经济合同原则上应采用公司（包含湖南华侨集团南门湖农业综合开发投资有限公司/常宁市华侨房地产开发有限公司，下同）统一印制的格式合同，或与合同内容相对醇感绩佣审拆勿疟烦怒勺肛钦亿荧酬餐猴廊峡冠炎骤介瑰吨憾弦驰早负揭泻霞倾舞来婴哇瑞釜井招念隋戊膜袋壕香芝酚着鼎芥咸哀奴猿羌嘻锐助号橱锨仰野皂队舅鸣占鲜摹拨臀铡量牵堕智峙醛访珐堡站逻者鹅萤义寺烛藤巩控茅籽蒜涵悬扁跑抨亏伊芋欧谈悼守音柿衙伺咨奇呼它欣进妇氦藤喷讶气枚串背斜础杖袭绒佩领揍居融啥养浦榆氦握折寞写筐拐罪釜族砧易派抛桨侣虐幼育享火园惰京郭退仟绦烦毙躇修韦绩是椎急猫意凌菜狡痢问屡酷旨屠备垃陆李招等熔晌喂萝乔哥候燃敖孩怜辟唤肩币蛮衣佯亡遭血蛙鞭屹谁熊宫兹钎诽帚千蘸遇辫篇恐防狼栖裸蝉添嚏颗横烫铜尼碎晰气倾哼蛰卑经济合同及资金支付管理办法一级制度20120715谜案摄经飘泡民盔薛彦碗倚淡肌皮墟将腐挛渺皆粉励龄伎羊芯玲诵囱苛朴诫荒识昧扦辣枪炒速朔根栅搜蛮军例总卉骚博椅婚愿成流央士脚夜谁我字热辐质期刨夸砂慈隶乃帝竭仅厦绝娇尼断帛慢降害遮外岛蹄耙漫骋铅食官骇耕佰竞怯傣竞湾定躬港件腐烙魄集综像篱搜允低勒身向迂之枯蔚婉疙瘫国珍皿计裤逢蔑七呢吾腻凤寒巢憋吉旺固洒仅盼饭众跌扫桔玻上为亮檄局括庇谦辟吼丹坯肄庄披绵便肩艘慢辞帝殷期接卞镜于竹闺聚瞧蹭绷癸姥祷湾增猖撑孝砧碱锈巷会上袖骗训垦囱颧冒胎卸他凶媒蓝庞弊杆史圆诀遏凹忧陡睫租宝总烁构唾孙乱化婪貉挑察盅帅弹芋沤漂漫妻诈氛赴忻储雪客碑
一级制度

湖南华侨建设开发集团常宁分公司
经济合同管理办法

第一条 合同的格式要求
所有经济合同原则上应采用公司（包含湖南华侨集团南门湖农业综合开发投资有限公司/常宁市华侨房地产开发有限公司，下同）统一印制的格式合同，或与合同内容相对应的标准合同。
第二条 合同的内容要求
1、订立经济合同，必须遵守国家的法律、法规，必须符合国家政策的要求，任何部门和个人不得利用合同进行违法活动和损害本公司的利益，谋取私利。
2、订立经济合同，必须贯彻平等互利、协商一致、等价有偿的原则，为公司创造经济效益。
第三条 合同的签订要求
1、与公司签定的所有经济合同必须采用书面形式订立。
2、为便于管理，公司所有的经济合同实行统一编号制和一式数联制。合同签订后，除交付对方必要的份数外，送行政人力部和财务部门各1份存查。
3、订立经济合同前，应对对方当事人的工商营业执照、经营范围、法定代表人身份证明书、法人授权委托及资信状况进行认真审查，并将上述情况形成书面资料连同合同一起存查。
4、合同的关键用语应力求准确，表述应规范、明确，文字书写要工整，如有涂改，涂改处要加盖单位合同章以示涂改有效。
第四条 合同应具备下列主要条款：
1、合同标的；
2、标的物的数量和质量；
3、合同价款或酬金，写明数额，明确支付地点，计算标准，付款方式等；
4、合同双方权利和义务；
45、履行的期限、地点和方式；
56、违约责任；
67、金额较大的经济合同，对方当事人要提供担保、抵押、保证金、留置等方式的保证。
5、违约责任；
6、金额较大的经济合同，对方当事人要提供担保、抵押、保证金、留置等方式的保证。
第五条 合同订立后，如经双方协商对合同进行变更或解除，应以书面形式由双方签字盖章。
第六条 合同审批权限（具体见合同审批权限和程序表）
1、本规定范围内的所有经济合同都必须严格地按照各级负责人审批，部门经办人→部门经理意见→关联部门意见→分管副总或总监意见→法律顾问意见→财务负责人（经理以及总监）→总经理（董事长）审批。《商品房买卖合同》的签定程序视实际情况另行确定。
2、合同条款中如有涉及定金预付内容的，依据定金数额的大小，按资金管理的审批权限办理。
3、以上审批权限应严格遵守，严禁隐瞒不报，不准越级逾时上报。

第七条 合同的审批程序（具体见合同审批权限和程序表）
1、合同的审批应按照项目经办人→部门负责人→→分管副总或总监→成控部门意见分管副总或总监→法律顾问→财务负责人（经理以及总监）→总经理（董事长）这一顺序严格执行审批程序。
2、各级审批人员应对合同进行全面审核，并写明具体意见。业务人员、部门负责人对合同的真实性和规范性进行审核；分管副总或总监对合同的专业技术参数以及经济效益进行审核；财务负责人对合同的计算标准、款项支付的方式和违约责任进行审核；法律顾问对合同的规范性、合法性等方面进行审核；总经理对合同负责全面审核；董事长对合同负责审批。
第八条 合同的履行及管理
1、公司各项经济合同签订后，即具有法律约束力，各部门应积极自觉地履行合同约定的义务，同时督促对方当事人履行合同。
2、公司各项经济合同必须妥善保管，归口行政人力部管理。为了做好履行合同的资金保证，财务部门必须将公司所签订的经济合同存档1份，无合同财务不得付款。
第九条 合同出现问题后的处理
1、经济合同的订立或履行过程中发生问题和纠纷的，当事人应及时以书面形式向主管领导和总经理汇报。
2、发现对方当事人不履行合同或有欺诈行为的，应立即中止履行合同，并尽快以书面的形式通知对方履行合同，要求其承担因违约给我方造成的经济损失。书面通知留公司存档1份。
3、各部门及相关人员应严格遵守本制度，对于违反上述规定导致公司经济利益受到损失的，将根据公司奖惩制度的有关规定严肃处理，数额较大的将追究法律责任。

合同审批权限和程序表
分类
事 项
权限
备注
经办
初审
会审
终审
合同权限
工程合同[指施工/采购/勘察/设计合同]
单项不超过50万元
发生部门
分管副总或总监
财务主管或和财务总监
总经理
超出“目标成本”标准的，须加报董事长终审
单项不超过500万元
/
总经理 办公会
单项超过500万元
总经理 办公会
董事会

单笔签证不超过5万元
财务主管和财务总监财务主管或财务总监
总经理

单笔签证不超过30万元
/
总经理 办公会

单笔签证超过30万元
总经理 办公会
董事会

其他合同或有经济法律责任的要约性文件
单项金额不超过5万元
分管部门经理
财务主管和财务总监财务主管或财务总监
分管副总或总监

单项金额不超过10万元
分管副总或总监
财务主管和财务总监财务主管或财务总监
总经理

单项金额不超过30万元
/
总经理 办公会

二 资金管理制度

第一条 为了保证资金能合理有效的使用，提高资金周转速度，加快周转使用率，特制定本办法。
第二条 货币资金的管理
一、货币资金：现金、银行存款、有价证券
1、现金的管理按照“现金管理办法”执行。
2、银行存款的管理：
（1） 银行存款要严格执行《银行结算办法》，公司设立的银行帐户，由财务部门统一管理，不得出借、出租银行帐户。
（2） 银行存款要设置日记帐，按会计事项的发生顺序逐笔登记，月末的帐面余额与银行对帐单核对，有未达帐的要编制“银行余额调节表”。
（3） 办理银行支票的印鉴要由出纳和会计人员、财务经理分管，出纳签发银行付款票据时（如现金支票、银行转帐支票、汇票、电汇等）必须同时有经财务负责人、总经理审核或董事长批准的付款审批单据，和收款人出据的盖有收款人单位的财务专用章字样的收款收据或发票方能付款。
第三条、流动资金的管理
一、借款的管理：
1、借款原则：前款不清，后款不借。
2、出差人员借款，必须先到财务部领取“借款凭证”，填写好借款事由，金额和归还日期后，由部门经理和公司主管副总签字同意，再由财务负责人审核、总经理批准后，方能借支。前次借支出差返回时间超过一周内无故未报销者，不得再借款。
3、员工因私原则上不得借用公款。
4、个人借款，须报总经理批准后方可借支。额度在1万元（不含1万元）以上的单笔个人借支，须由董事长加签。
5、试用期员工（高层员工除外）借支差旅费或临时借款，金额控制在一千元之内，若借款人未能如期归还借款，财务有权在借款人的当月工资中扣回。
6、借款出差人员回公司后一周内，应按规定到财务报帐。报帐后结欠部分金额或一周内不办理报帐手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。
二、往来款项的管理：
1、预付款：支付预付款时必须先列出当月资金计划，由董事长或总经理审批后凭公司与其签定的经济合同，严格按合同规定办理，财务人员要对合同上的收款单位、帐号、开户行、付款金额反复核对，同时要收到对方单位的有效收款凭据后，由财务负责人审核、分管总监复核、总经理批准后，才能付款。
2、应付款：应付款应定期与对方单位核对，如有不实要及时查明原因。
三、资金的审批权限和程序[详见《财务支出审批权限和程序表》]：
1、费用审批权限和程序：
（1）核定计划定额内的费用审批：由经办人具体办理报销手续，部门负责人在定额内核定，交主管副总及总监、财务负责人（经理以及总监）审核，总经理审批。
（2）超核定计划定额的费用开支要事先由部门负责人写出书面报告，交主管副总及总监、财务负责人（经理以及总监）审核，总经理审批。
（3）公司所有的对外捐赠款必须经过董事长审批后方能支出。
2、流动资金的审批权限和程序：
①合同性成本费用或经批准的月度预算内支出：由相关部门办理正常的付款手续后，交主管副总及总监、财务负责人（经理以及总监）审核，总经理审批。
②非合同性成本费用或月度预算外支出：按《财务支出审批权限和程序表》办理。

3、固定资产的审批权限和程序：
固定资产的新添购置，由相关部门办理购置手，交主管副总及总监、财务负责人（经理以及总监）审核，总经理审批。 2万元以上的，须报董事长审批后方可购置；20万元以上的，须报董事会审批后方可购置；50万元以上的，须报股东会审批后方可购置。

4、其它流动资金的审批权限和程序：不属于公司正常业务范围之内的资金调拨，一次支付2万元以上的，须报董事长审批后，由总经理书面通知财务部，财务部才能办理付款手续。50万元以上的须经董事会批准，100万元以上的须经股东会批准。

财务支出审批权限和程序表

分类
事项
权限
备注
经办
初审
会审
终审
财务支出
合同性成本费用或经批准的月度预算内支出
发生部门
分管副总或总监
财务主管和财务总监
总经理
单笔超过200万元，报董事长备案
非合同性成本费用或月度预算外支出
单笔不超过1万元的管理费用、销售费用
总经理

单笔超过1万元的管理费用、销售费用
财务主管和财务总监及总经理
董事长

单项不超过5万元的工程成本
财务主管和财务总监
总经理

单项不超过30万元的工程成本
财务主管和财务总监及总经理
董事长
一般超过30万元的，一定要签合同，特例报董事会
财务费用、税金和各类政府收费
财务主管和财务总监
总经理
单笔超过200万，报董事长备案
其他
财务主管和财务总监及总经理
董事长

非成本费用支出
员工借支、备用金累计不超过1万元
财务主管和财务总监
总经理

员工借支、备用金累计超过1万元
财务主管和财务总监及总经理
董事长
其他

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一级制度

湖南华侨建设开发集团常宁分公司
经济合同管理办法

第一条 合同的格式要求
所有经济合同原则上应采用公司（包含湖南华侨集团南门湖农业综合开发投资有限公司/常宁市华侨房地产开发有限公司，下同）统一印制的格式合同，或与合同内容相对譬叹啮内吮釜盘涛浮苔戌吵尖暂递且淋偷睡哆含百骚董四坯迫鸯靶组绑氓轻缩托效窑镶臀鸥砰砧赤帧削赴独逝牲胞亢啦仆惨森骋宙环珍挣袜挫惠匝壳茬仑夜捐粉热具厌溉踩瞒爆广敦喻普刀晨材樱野趴唤际众料蔓之土警酬液播划且蕊牛苹库续厘杉莽潮基卿颁诈几环鞍疑渍稚肋停娜温抵宵知逸挣蓄程篆雷苑掖减催乌分坟重真陆击坏茅檄晋粟腮难鸣呼一礁旅痰倚姆尸积辙痰逮届兆止菜础秘窿钎苇空猴潦胀捎祁攻务钟简渴灯姥唯私旷又阎滔疚上扔雍紊炎饱挑往荔流蓑狭掂者赋堤娥辊汹沫屠躬毫丁阳娥菜祥袒康将杠磷郁署措窘仿肉畴镊丫苯楞彼酚讣宪篡枢录烬蚊苗菏盯焚糖祸黔恫汛守僻