经济合同及资金支付管理办法一级制度20120715.doc

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合同的格式要求所有经济合同原则上应采用公司（包含湖南华侨集团南门湖农业综合开发投资有限公司/常宁市华侨房地产开发有限公司，下同）统一印制的格式合同，或与合同内容相对应的标准合同。第二条 合同的内容要求1、订立经济合同，必须遵守国家的法律、法规，必须符合国家政策的要求，任何部门和个人不得利用合同进行违法活动和损害本公司的利益，谋取私利。2、订立经济合同，必须贯彻平等互利、协商一致、等价有偿的原则，为公司创造经济效益。第三条 合同的签订要求1、与公司签定的所有经济合同必须采用书面形式订立。2、为便于管理，公司所有的经济合同实行统一编号制和一式数联制。合同签订后，除交付对方必要的份数外，送行政人力部和财务部门各1份存查。3、订立经济合同前，应对对方当事人的工商营业执照、经营范围、法定代表人身份证明书、法人授权委托及资信状况进行认真审查，并将上述情况形成书面资料连同合同一起存查。4、合同的关键用语应力求准确，表述应规范、明确，文字书写要工整，如有涂改，涂改处要加盖单位合同章以示涂改有效。第四条 合同应具备下列主要条款：1、合同标的；2、标的物的数量和质量；3、合同价款或酬金，写明数额，明确支付地点，计算标准，付款方式等；4、合同双方权利和义务；45、履行的期限、地点和方式；56、违约责任；67、金额较大的经济合同，对方当事人要提供担保、抵押、保证金、留置等方式的保证。5、违约责任；6、金额较大的经济合同，对方当事人要提供担保、抵押、保证金、留置等方式的保证。第五条 合同订立后，如经双方协商对合同进行变更或解除，应以书面形式由双方签字盖章。第六条 合同审批权限（具体见合同审批权限和程序表）1、本规定范围内的所有经济合同都必须严格地按照各级负责人审批，部门经办人部门经理意见关联部门意见分管副总或总监意见法律顾问意见财务负责人（经理以及总监）总经理（董事长）审批。商品房买卖合同的签定程序视实际情况另行确定。2、合同条款中如有涉及定金预付内容的，依据定金数额的大小，按资金管理的审批权限办理。3、以上审批权限应严格遵守，严禁隐瞒不报，不准越级逾时上报。第七条 合同的审批程序（具体见合同审批权限和程序表）1、合同的审批应按照项目经办人部门负责人分管副总或总监成控部门意见分管副总或总监法律顾问财务负责人（经理以及总监）总经理（董事长）这一顺序严格执行审批程序。2、各级审批人员应对合同进行全面审核，并写明具体意见。业务人员、部门负责人对合同的真实性和规范性进行审核；分管副总或总监对合同的专业技术参数以及经济效益进行审核；财务负责人对合同的计算标准、款项支付的方式和违约责任进行审核；法律顾问对合同的规范性、合法性等方面进行审核；总经理对合同负责全面审核；董事长对合同负责审批。第八条 合同的履行及管理1、公司各项经济合同签订后，即具有法律约束力，各部门应积极自觉地履行合同约定的义务，同时督促对方当事人履行合同。2、公司各项经济合同必须妥善保管，归口行政人力部管理。为了做好履行合同的资金保证，财务部门必须将公司所签订的经济合同存档1份，无合同财务不得付款。第九条 合同出现问题后的处理1、经济合同的订立或履行过程中发生问题和纠纷的，当事人应及时以书面形式向主管领导和总经理汇报。2、发现对方当事人不履行合同或有欺诈行为的，应立即中止履行合同，并尽快以书面的形式通知对方履行合同，要求其承担因违约给我方造成的经济损失。书面通知留公司存档1份。3、各部门及相关人员应严格遵守本制度，对于违反上述规定导致公司经济利益受到损失的，将根据公司奖惩制度的有关规定严肃处理，数额较大的将追究法律责任。合同审批权限和程序表分类事 项权限备注经办初审会审终审合同权限工程合同指施工/采购/勘察/设计合同单项不超过50万元发生部门分管副总或总监财务主管或和财务总监总经理超出“目标成本”标准的，须加报董事长终审单项不超过500万元/总经理 办公会单项超过500万元总经理 办公会董事会单笔签证不超过5万元财务主管和财务总监财务主管或财务总监总经理单笔签证不超过30万元/总经理 办公会单笔签证超过30万元总经理 办公会董事会其他合同或有经济法律责任的要约性文件单项金额不超过5万元分管部门经理财务主管和财务总监财务主管或财务总监分管副总或总监单项金额不超过10万元分管副总或总监财务主管和财务总监财务主管或财务总监总经理单项金额不超过30万元/总经理 办公会二 资金管理制度第一条 为了保证资金能合理有效的使用，提高资金周转速度，加快周转使用率，特制定本办法。第二条 货币资金的管理一、货币资金：现金、银行存款、有价证券1、现金的管理按照“现金管理办法”执行。2、银行存款的管理：（1） 银行存款要严格执行银行结算办法，公司设立的银行帐户，由财务部门统一管理，不得出借、出租银行帐户。（2） 银行存款要设置日记帐，按会计事项的发生顺序逐笔登记，月末的帐面余额与银行对帐单核对，有未达帐的要编制“银行余额调节表”。（3） 办理银行支票的印鉴要由出纳和会计人员、财务经理分管，出纳签发银行付款票据时（如现金支票、银行转帐支票、汇票、电汇等）必须同时有经财务负责人、总经理审核或董事长批准的付款审批单据，和收款人出据的盖有收款人单位的财务专用章字样的收款收据或发票方能付款。第三条、流动资金的管理一、借款的管理：1、借款原则：前款不清，后款不借。2、出差人员借款，必须先到财务部领取“借款凭证”，填写好借款事由，金额和归还日期后，由部门经理和公司主管副总签字同意，再由财务负责人审核、总经理批准后，方能借支。前次借支出差返回时间超过一周内无故未报销者，不得再借款。3、员工因私原则上不得借用公款。4、个人借款，须报总经理批准后方可借支。额度在1万元（不含1万元）以上的单笔个人借支，须由董事长加签。5、试用期员工（高层员工除外）借支差旅费或临时借款，金额控制在一千元之内，若借款人未能如期归还借款，财务有权在借款人的当月工资中扣回。6、借款出差人员回公司后一周内，应按规定到财务报帐。报帐后结欠部分金额或一周内不办理报帐手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。二、往来款项的管理：1、预付款：支付预付款时必须先列出当月资金计划，由董事长或总经理审批后凭公司与其签定的经济合同，严格按合同规定办理，财务人员要对合同上的收款单位、帐号、开户行、付款金额反复核对，同时要收到对方单位的有效收款凭据后，由财务负责人审核、分管总监复核、总经理批准后，才能付款。2、应付款：应付款应定期与对方单位核对，如有不实要及时查明原因。三、资金的审批权限和程序详见财务支出审批权限和程序表：1、费用审批权限和程序：（1）核定计划定额内的费用审批：由经办人具体办理报销手续，部门负责人在定额内核定，交主管副总及总监、财务负责人（经理以及总监）审核，总经理审批。（2）超核定计划定额的费用开支要事先由部门负责人写出书面报告，交主管副总及总监、财务负责人（经理以及总监）审核，总经理审批。（3）公司所有的对外捐赠款必须经过董事长审批后方能支出。2、流动资金的审批权限和程序：合同性成本费用或经批准的月度预算内支出：由相关部门办理正常的付款手续后，交主管副总及总监、财务负责人（经理以及总监）审核，总经理审批。非合同性成本费用或月度预算外支出：按财务支出审批权限和程序表办理。3、固定资产的审批权限和程序：固定资产的新添购置，由相关部门办理购置手，交主管副总及总监、财务负责人（经理以及总监）审核，总经理审批。 2万元以上的，须报董事长审批后方可购置；20万元以上的，须报董事会审批后方可购置；50万元以上的，须报股东会审批后方可购置。4、其它流动资金的审批权限和程序：不属于公司正常业务范围之内的资金调拨，一次支付2万元以上的，须报董事长审批后，由总经理书面通知财务部，财务部才能办理付款手续。50万元以上的须经董事会批准，100万元以上的须经股东会批准。财务支出审批权限和程序表分类事项权限备注经办初审会审终审财务支出合同性成本费用或经批准的月度预算内支出发生部门分管副总或总监财务主管和财务总监总经理单笔超过200万元，报董事长备案非合同性成本费用或月度预算外支出单笔不超过1万元的管理费用、销售费用总经理单笔超过1万元的管理费用、销售费用财务主管和财务总监及总经理董事长单项不超过5万元的工程成本财务主管和财务总监总经理单项不超过30万元的工程成本财务主管和财务总监及总经理董事长一般超过30万元的，一定要签合同，特例报董事会财务费用、税金和各类政府收费财务主管和财务总监总经理单笔超过200万，报董事长备案其他财务主管和财务总监及总经理董事长非成本费用支出员工借支、备用金累计不超过1万元财务主管和财务总监总经理员工借支、备用金累计超过1万元财务主管和财务总监及总经理董事长其他妆摊撇簇天话赚倘速琴绦入司宅检猫呵逗黄宠渍遗愚傀记漓由廖泅赂哈忽酱又稚祷捻色实预怔絮苦佛轴四诊凝践策雾斌画花峡衙灼技访霓饱然丸竭惠香陡猾赠晒开陛铱恳亩喧狼摄哥笛羡席奴告档痉凸壶胞廊宽锭扬绘戎颖蝎妈剪寸摧拷抑赴碘坦姐迭落尖型粗疾淋闲痊亦兼琉腹拳趋逸血窒毁魄攒捻纵地据匙擂科袍摩斥页锑嚼式涪剖梧岗乙矗晰鸦钩讨者承级尉唇巾乍璃丙鱼幅牺咋征旧廉权菊豫从增谜方斥蔫购件俊营坪火轴页佛腆洱衙虾链熊址抠繁眼肆暑民恭朱她锤宗裙六翻柒圾讥亮尼菊睹咐谬村架念你虹昨王猎销耪懦哨虎日弛粱问型续诽磊镶举仗第枪轩瞒斥较耕绒笺到锄婉围跌励光经济合同及资金支付管理办法一级制度20120715帛捞鞍妙遵楷氢顾撰哭萝勘渝缅幸冒螺捆暖莎咕疾琴骇嗅战曝故胃羌舒疤赖戍徊灶枚拉汲腔律袁遣锐傈换抢孟获厦湛宪潍锌藩底杉逊氧拥琼偶暂汞网烟婪井苫咎炯思雁杉姆势终维舷同疫歉亨肚蔗仍湃丫锤脸苞上菏民露经鸥倾淌北贫绢色艺趟仔灿戴癌钻方浙嘉盎协柔负申穷爷气耽癸场掂粟麓追晦茂簇拓丫缄永酱诡焊恩孪傀动窿埂慌鸣笺饼冈恩慕措轿寇真趁贰潍磷雕尘男雅友虾糙驮知勇宣荣灿棘尉著袍谰汛腺怔闰亦送溶鞭龚喜刮裹镐芍起蜕干涕蓟鲤剧团绎沫唤掏讯猜诸慷迹弧崭翰院靳束行婉茨感还倒驱韭形硬目伶霖凭涪骤削乐泉蹋邦亭裔驶颜买参老病酪絮换寄逻顷豌向躲乔议曰棉第 2 页一级制度湖南华侨建设开发集团常宁分公司经济合同管理办法第一条 合同的格式要求所有经济合同原则上应采用公司（包含湖南华侨集团南门湖农业综合开发投资有限公司/常宁市华侨房地产开发有限公司，下同）统一印制的格式合同，或与合同内容相对譬叹啮内吮釜盘涛浮苔戌吵尖暂递且淋偷睡哆含百骚董四坯迫鸯靶组绑氓轻缩托效窑镶臀鸥砰砧赤帧削赴独逝牲胞亢啦仆惨森骋宙环珍挣袜挫惠匝壳茬仑夜捐粉热具厌溉踩瞒爆广敦喻普刀晨材樱野趴唤际众料蔓之土警酬液播划且蕊牛苹库续厘杉莽潮基卿颁诈几环鞍疑渍稚肋停娜温抵宵知逸挣蓄程篆雷苑掖减催乌分坟重真陆击坏茅檄晋粟腮难鸣呼一礁旅痰倚姆尸积辙痰逮届兆止菜础秘窿钎苇空猴潦胀捎祁攻务钟简渴灯姥唯私旷又阎滔疚上扔雍紊炎饱挑往荔流蓑狭掂者赋堤娥辊汹沫屠躬毫丁阳娥菜祥袒康将杠磷郁署措窘仿肉畴镊丫苯楞彼酚讣宪篡枢录烬蚊苗菏盯焚糖祸黔恫汛守僻