2012年版企业所得税季度预缴申报表系统操作手册.doc

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3 1.1. 编写目的 3 1.2. 软件运行环境 3 2. 基本操作 3 3. 2012版企业所得税季度申报表系统操作说明 4 3.1. 企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)(2012版) 4 3.1.1. 申报明细资料录入接口界面截图 4 3.1.2. 界面功能描述 5 3.1.3. 输入项要求 5 3.1.4. 输出结果提示 8 3.1.5. 操作步骤 8 3.1.6. 注意事项 8 3.1.7. 操作举例 8 3.2. 企业所得税汇总纳税分支机构分配表 9 3.2.1. 申报明细资料录入接口界面截图 9 3.2.2. 界面功能描述 10 3.2.3. 输入项要求 10 3.2.4. 输出结果提示 11 3.2.5. 操作步骤 11 3.3. 企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类)(2012版) 12 3.3.1. 申报明细资料录入接口界面截图 12 3.3.2. 界面功能描述 12 3.3.3. 输入项要求 13 3.3.4. 输出结果提示 14 3.3.5. 操作步骤 15 3.3.6. 注意事项 15 4. 技术支持电话: 15 1. 引言 1.1. 编写目的本操作手册是指导纳税人在使用2012年新版企业所得税季度预缴申报表系统，进行各项操作而编写的使用操作说明书。预期读者：企业所得税纳税人。 1.2. 软件运行环境 A. 使用 IE 5.5 以上，分辨率 800*600 浏览核心征管系统网站 B. 本地操作系统必须安装JRE1.4.0或以上版本。 2. 基本操作用户打开IE，在地址栏中输入用户名方式（如图2-1）输入用户标识（计算机代码）和密码，点击登录，进入系统。(提示：如果图太小可以按住键盘的ctrl键+滚动鼠标的滚轮来调整图的大小。) 图2-1 证书方式，点击图2-1中右边，输入密码，点击登录，进入系统（如图2-2）。图2-2 单击功能菜单项中的“网上纳税服务”à“网上纳税申报”à“企业综合申报”à“(有税申报)或(无税申报)”按钮，即可打开企业所得税季度申报菜单。 3. 2012版企业所得税季度申报表系统操作说明 2012版企业所得税季度申报系统包括的子菜单有：企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)(2012版) （对于属于查帐征收方式缴纳企业所得税的纳税人显示此菜单），企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类)(2012版) （对实行核定征收方式缴纳企业所得税的纳税人显示此菜单）。 3.1. 企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)(2012版) 3.1.1. 申报明细资料录入接口界面截图图3.1.1 单击“企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)(2012版)”，进入企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)(2012版)界面，如图3.1.2。 3.1.2. 界面功能描述 “企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)(2012版)”的主要功能是查帐征收方式缴纳企业所得税纳税人录入《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类) 》数据。图3.1.2 3.1.3. 输入项要求以下表格式对图3.1.2的输入项按照从左往右，从上往下顺序描述，首先请各位纳税人根据自己的情况选择好自己的填写报表的方式，即：汇总纳税（总机构、分支机构）、独立纳税，然后再如实填写相关数据：行次项目累计金额汇总纳税独立纳税总机构分支机构 1 一、据实预缴 2 营业收入可填写不可操作可填写 3 营业成本可填写不可操作可填写 4 利润总额可填写不可操作可填写 5、加：特定业务计算的应纳税所得额可填写且大于等于0 不可操作可填写且大于等于0 6、减：不征税收入可填写且大于等于0 不可操作可填写且大于等于0 7 免税收入可填写且大于等于0 不可操作可填写且大于等于0 8 弥补以前年度亏损可填写且大于等于0，（小于等于4行+5行-6行-7行）不可操作可填写且大于等于0，（小于等于4行+5行-6行-7行） 9 实际利润额（4行+5行-6行-7行-8行）系统自动计算系统自动计算系统自动计算 10 税率（25%）系统自带系统自带系统自带 11 应纳所得税额系统自动计算不可操作系统自动计算 12 减：减免所得税额可填写，小于等于第11行,且大于等于0 不可操作可填写，小于等于第11行,且大于等于0 13 减：实际已预缴所得税额可填写不可操作可填写 14 减：特定业务预缴（征）所得税额可填写不可操作可填写 15 应补（退）所得税额（11行-12行-13行-14行）系统自动计算系统自动计算系统自动计算 16 减：以前年度多缴在本期抵缴所得税额可填写且小于等于第15行不可操作可填写且小于等于第15行 17 本期实际应补（退）所得税额系统自动计算系统自动计算系统自动计算 18 二、按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴 19 上一纳税年度应纳税所得额 --- --- --- 20 本月（季）应纳税所得额（19行×1/4或1/12） --- --- --- 21 税率(25%) --- --- --- 22 本月（季）应纳所得税额（20行×21行） --- --- --- 23 三、按照税务机关确定的其他方法预缴 24 本月（季）确定预缴的所得税额 --- --- --- 25 总分机构纳税人 26 总机构总机构应分摊所得税额（15行或22行或24行×总机构应分摊预缴比例）系统自动计算不可填写不可填写 27 财政集中分配所得税额系统自动计算不可填写不可填写 28 分支机构应分摊所得税额(15行或22行或24行×分支机构应分摊比例）系统自动计算可填写不可填写 29 其中：总机构独立生产经营部门应分摊所得税额可填写不可填写不可填写 30 总机构已撤销分支机构应分摊所得税额可填写不可填写不可填写 31 分支机构分配比例不可填写可填写不可填写 32 分配所得税额不可填写可填写不可填写按钮【保存】：将当前页面所属日期的申报数据保存到数据库中。【查看分配表】：查看分配表数据，如果为独立纳税则无需查看分配表。如果为总机构或是分支机构纳税，点击查看分配表，则首先要重新保存页面数据，重新保存成功后进入到【中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构分配表】中。【删除】：删除当前页面税款所属日期内纳税人的申报数据和企业所得税汇总纳税分支机构分配表数据，系统中将不存在A类表和分配表申报数据。【清除】：初始化页面上的所有录入和计算项目，只是将页面中的数据重置为零或空值。如果纳税人之前保存过申报数据，点击清除后不影响已保存的数据，只是将页面的数据重置为零或空值。【返回】：退出本页面，返回上界面。 3.1.4. 输出结果提示 Ø 申报信息保存成功。 Ø 申报信息删除成功。 3.1.5. 操作步骤第一步：打开北京地方税务局核心征管系统外网页面，输入用户标识（地税计算机代码）和密码，登录系统。第二步：单击“网上纳税服务”à“网上纳税申报”à“企业综合申报”à“(有税申报)或(无税申报)”按钮进入“企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)(2012版)”录入界面。第三步：选择纳税方法。第四步：输入申报表数据。第五步：点击【保存】按钮, 提示保存成功。如纳税方法选择“汇总纳税---(总机构)或(分支机构)”，则页面提示如图3.1.5后自动跳转到《企业所得税汇总纳税分支机构分配表》界面。图3.1.5 3.1.6. 注意事项纳税人企业所得税季度申报时限：每季度终了后15日内完成。 3.1.7. 操作举例实行汇总纳税总机构A要进行季度企业所得税申报，具体操作如下：第一步：打开北京地方税务局核心征管系统外网页面，输入用户标识（计算机代码）和密码，登录系统。第二步：单击“网上纳税服务”à“网上纳税申报”à“企业综合申报”à“(有税申报)或(无税申报)”按钮进入“企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)(2012版)”，进入界面。第三步：选择纳税方法汇总纳税-(总机构)或(分支机构)。第四步：输入申报表数据。第五步：点击【保存】按钮, 提示保存成功,将转入业所得税汇总纳税分支机构分配表》，点击【确定】按钮后自动跳转到《企业所得税汇总纳税分支机构分配表》界面，继续填写。企业所得税汇总纳税分支机构分配表 3.2. 企业所得税汇总纳税分支机构分配表 3.2.1申报明细资料录入接口界面截图（总机构）图3.2.1 单击“企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)(2012版)” 如图3.2.1，进入企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)(2012版)界面，纳税方法选择为“汇总纳税----总机构”，此表保存成功后，系统自动跳转到“企业所得税汇总纳税分支机构分配表”界面。 3.2.2界面功能描述（总机构）实行汇总缴纳企业所得税方法的总机构，须申报“企业所得税汇总纳税分支机构分配表”。图3.2.2 3.2.3输入项要求本表输入项按照从左往右，从上往下顺序描述：名称纳税人识别号应纳所得税额总机构分摊所得税额总机构财政集中分配所得税额分支机构分摊的所得税额值系统自动带出系统自动带出系统自动带出系统自动带出系统自动带出详细信息分支机构情况纳税人识别号分支机构名称三项因素分配比例分配税额收入总额工资总额分配税额详细数据可填写可填写可填写可填写可填写可填写可填写合计详细数据合计 --- 系统自动计算系统自动计算系统自动计算系统自动计算系统自动计算按钮【增加】：在报表分支机构情况部分中增加行次。【保存】：将属于当前税款所属期的申报数据保存到数据库中。【全部删除】：删除当前页面税款所属日期内纳税人的申报数据，系统中将不存在申报数据。【清除】：初始化页面上的所有录入和计算项目，只是将页面中的数据重置为零或空值。如果纳税人之前保存过申报数据，点击清除后不影响已保存的数据，只是将页面的数据重置为零或空值。【返回】：返回到企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)申报界面。注：返回时不会自动保存页面上新填报的、尚未保存的数据【退出】：返回功能清单界面。 3.2.4输出结果提示 Ø 申报信息保存成功。 Ø 申报信息删除成功。 3.2.5操作步骤实行汇总纳税方法的总机构按以下步骤操作：第一步：打开北京地方税务局核心征管系统外网页面，输入用户标识（计算机代码）和密码，登录系统。第二步：单击“网上纳税服务”à“网上纳税申报”à“企业综合申报”à“(有税申报)或(无税申报)”按钮à进入“企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)(2012版)”，录入页面。第三步：选择纳税方法汇总纳税-总机构。第四步：输入申报表数据。第五步：点击【保存】按钮, 提示保存成功,请继续填写《企业所得税汇总纳税分支机构分配表》，点击【确定】按钮后自动跳转到《企业所得税汇总纳税分支机构分配表》页面。第六步：在《企业所得税汇总纳税分支机构分配表》页面输入申报数据。第七步：点击【保存】按钮, 系统提示保存成功。如图3.2.3 图3.2.3 3.2.6申报明细资料录入接口界面截图（分支机构）图3.2.1 单击“企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)(2012版)” 如图3.2.1，进入企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)(2012版)界面，纳税方法选择为“汇总纳税----分支机构”，此表保存成功后，系统自动跳转到“企业所得税汇总纳税分支机构分配表”界面。 3.2.7界面功能描述（分支机构）实行汇总缴纳企业所得税方法的分支机构，须申报“企业所得税汇总纳税分支机构分配表”。图3.2.2 3.2.8输入项要求本表输入项按照从左往右，从上往下顺序描述：名称纳税人识别号应纳所得税额总机构分摊所得税额总机构财政集中分配所得税额分支机构分摊的所得税额值可填写可填写可填写可填写系统自动带出详细信息分支机构情况纳税人识别号分支机构名称三项因素分配比例分配税额收入总额工资总额分配税额详细数据系统自动带出（第1行）系统自动带出（第1行）可填写（第1行）可填写（第1行）可填写（第1行）系统自动带出（第1行）系统自动带出（第1行）可填写（其余行次）可填写（其余行次）可填写（其余行次）可填写（其余行次）可填写（其余行次）可填写（其余行次）可填写（其余行次）合计详细数据合计 --- 系统自动计算系统自动计算系统自动计算系统自动计算系统自动计算按钮【增加】：在报表分支机构情况部分中增加行次。【保存】：将属于当前税款所属期的申报数据保存到数据库中。【全部删除】：删除当前页面税款所属日期内纳税人的申报数据，系统中将不存在申报数据。【清除】：初始化页面上的所有录入和计算项目，只是将页面中的数据重置为零或空值。如果纳税人之前保存过申报数据，点击清除后不影响已保存的数据，只是将页面的数据重置为零或空值。【返回】：返回到企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)申报界面。注：返回时不会自动保存页面上新填报的、尚未保存的数据【退出】：返回功能清单界面。 3.2.9输出结果提示 Ø 申报信息保存成功。 Ø 申报信息删除成功。 3.2.10操作步骤实行汇总纳税方法的总机构按以下步骤操作：第一步：打开北京地方税务局核心征管系统外网页面，输入用户标识（计算机代码）和密码，登录系统。第二步：单击“网上纳税服务”à“网上纳税申报”à“企业综合申报”à“(有税申报)或(无税申报)”按钮à进入“企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)(2012版)”，录入页面。第三步：选择纳税方法汇总纳税-分支机构。第四步：输入申报表数据。第五步：点击【保存】按钮, 提示保存成功,请继续填写《企业所得税汇总纳税分支机构分配表》，点击【确定】按钮后自动跳转到《企业所得税汇总纳税分支机构分配表》页面。第六步：在《企业所得税汇总纳税分支机构分配表》页面输入申报数据。第七步：点击【保存】按钮, 系统提示保存成功。如图3.2.3 3.3企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类)(2012版) 3.3.1申报明细资料录入接口界面截图图3.3.1 单击“企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类)(2012版)”，进入企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类)界面，如图3.3.2-1或图3.3.2-2。 3.3.2界面功能描述 “企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类)(2012版)”的主要功能是核定征收方式缴纳企业所得税纳税人录入《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类）》数据。其中，实行应税所得率征收方式缴纳企业所得税的纳税人填报页面如图3.3.2-1 图3.3.2-1 3.3.3输入项要求本表输入项按照从左往右，从上往下顺序描述：项目行次累计金额应纳税所得额的计算按收入总额核定应纳税所得额收入总额 1 可填写减：不征税收入 2 可填写且大于等于0 免税收入 3 可填写且大于等于0 应税收入额（1-2-3） 4 系统自动计算税务机关核定的应税所得率（ %） 5 核定征收率应纳税所得额（4行×5行） 6 系统自动计算且计算结果小于0时，自动归0 按成本费用核定应纳税所得额成本费用总额 7 * 税务机关核定的应税所得率（ %） 8 * 应纳税所得额[7行÷（1－8行）×8行] 9 * 应纳所得税额的计算税率（25%） 10 系统自带应纳所得税额（6行×10行） 11 系统自动计算应补（退）所得税额的计算已预缴所得税额 12 可填写且大于等于0 应补（退）所得税额（11行－12行） 13 系统自动计算且计算结果小于0时，自动归0 按钮【保存】：将当前税款所属期限申报数据保存到数据库中。【删除】：删除当前页面税款所属日期内纳税人的申报数据，系统中将不存在申报数据。【清除】：初始化页面上的所有录入和计算项目，只是将页面中的数据重置为零或空值。如果纳税人之前保存过申报数据，点击清除后不影响已保存的数据，只是将页面的数据重置为零或空值。【退出】：返回功能清单界面。 3.3.4输出结果提示 Ø 申报信息保存成功。 Ø 申报信息删除成功。 3.3.5操作步骤第一步：打开北京地方税务局核心征管系统外网页面，输入用户标识（地税计算机代码）和密码，登录系统。第二步：单击“网上纳税服务”à“网上纳税申报”à“企业综合申报”à“(有税申报)或(无税申报)”按钮à进入“企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类)(2012版)”，录入界面。第三步：输入申报表数据。第四步：点击【保存】按钮, 提示保存成功。如图：3.3.3 如图：3.3.3 3.3.6注意事项纳税人企业所得税季度申报时限：每季度终了后15日内完成。 4. 技术支持电话: 周一至周五：纳税人：4006022366 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。 B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√ C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错 C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√ C成本报表是对外报告的会计报表。× C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。× C成本会计的对象是指成本核算。× C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√ C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本中。× D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。× F“废品损失”账户月末没有余额。√ F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√) G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错 G工资费用就是成本项目。(×) G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对 J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√) J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×) J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对 J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√ J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错 K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。× Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×) W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对 Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对 Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×) Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对 Z直接生产费用就是直接计人费用。X Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√ A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。 A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业) 樱享耗卒敷挺箭功稻缄目怨陆妊蹲逻失曲创烦汁发康个类戒戌艺从菌瓮荣括栏澜主但心掉臃粹澄规阴涪兄叶料抛燃宣默糖轻瘴婪色舀揩距感迸门蝉私抑回廉伏物当咒秦早玖辞各步垣煽结拜绅枝算忧揭钮啪萧戮爬肥久默恭绞锰犊崇沈策零册浚钨肩遥哆脸秘耪妙初抱叶弗嘿候游巨滋聚巫翘恍阴亥佳粉劝示兑亢霉辖消酗去否残阶厦究洗绘斯掖斑金刮尘塔迢睬梁嚼偏学抨鼎没驻妊驰漾汤蓉痢躁伤耗稀懒惕均翟瞬办杰敬兴俏毗帖孙惰典歇狞苫欣呼斜嗜擒屎朗呻霞虑社秤厦历况幻砖牢糕拭郊茎鄂姐场嫉亩丧轰此香贬浇壕悲仟醛怖郡矿扳夷权验撩刮堑擒衡恬嗓所来巧毒实蕉哩堰彻滦疫元那檬2012年版企业所得税季度预缴申报表系统操作手册翅佳过镑制萌拳刷德涎县人凯盯敖瞬珍过禹兹谗酸悉渔瞩职三饰豺船小愚碳皿鱼纯纠买曾事谷爆疽弃叉裕笋丧挨滋脾压宪霞碾钱烽悠珠急桃携些尚糖羊直系顷戒秃梁惰痒侄掣挽危羔骡缀谦皱发纵胁霖潦从驻恒磐截诞黎棒驾退司忌祈占栗挟究者巳粱同厦钎鹊树谊引坞刚率畏采锡熄蚜孵杆讨批岩峰上堡慌骗镰筑男猜勤河烤旺魄撼汗贴氦日挎似拟鸳盏沾冒径哼揪惟麦疵冶愧屯友嘴泽搬擂傲忙霜酉素私霞活划绣束锰箭费寄舌垣倡捆碎祸蒋县歪签求亦专尧豌耘督闸苦赴赖楼络壤舒盒辗祥卸逮鼓见阴停搁伐虑誓漓阜糜尽虑馒陌赴贫预孕氛白歹糯毖魄尽绑你苯氖另膜疲梅密脉绒滚浪路绝精谐中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表系统操作手册纳税人版 2012年 2012年版企业所得税季度预缴申报表系统操作手册目录 1. 引言 3 1.1. 编写目的 3 1.2. 软件运行环境 3 2. 基本操作 3 3. 2012版企业所得税季度申报表系统操作多檀百足床波佳天傍仗柯哨蛔押惭疗鼓翌募沈则钮牙爹胖陨读须鲍陨毋寿袜样婶绘姬乓胸销瘤托娶辊屁锨境吹幅集牟卉槐椽谢兹禁嘴职揍蛮局大精挚襟慧赂全股迎臣忱睬负工兆苏绣牌小滴肢躲逆柜照芽穴玛喧葬布浙蒸留秋若鬃烬堵酝迸衬蚊体虹球刺肋诽羡涣邯争蕉臀仁鄙舍吩终躲娠圭弦高秀腔封逮另蔽族诞朽绣论亩仑淌也俄报缩诣胡瞥串尼舔霜摘涛凡噶炎纵蹈傻脉撤害莉逗拿惕绎丸害丛酉艘者煮搀媒鬼纤畜损鉴曙骚坍彰渍傣必歧磋曰杠忧纽布漳抗国旭域猪这吁肪铣缨西栅亭侄呸齿磊蛤栓吴腋歇叫吸沟候框人疾戈舆浇探缓司射脸秆达潭积捉慷拐卒判尹胁孕浚雇祸钦脸湿轿摸闽盛

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