固定资产管理流程图.doc

1、固定资产购置流程1.1 固定资产预算审批流程图企管部各部门各子公司年初编制本部门年度固定资产购置预算购置预算：固定资产名称、型号、生产厂家、具体配置、购置的数量、单价、金额汇总后召开经理办公会审查总经理审查实施重新提交预算YNYN结束开始使用单位是否为预算内企管部财务部预算外资产购置申请报告使用单位、企管部、财务部共同留存汇签审批总经理购置固定资产购买申请单重新提出申请YNYN开始结束1.2 请购审批流程采购人员30万元财物部门公开招标招标文件备案购置相关信息在公司内部网公开购置大于等于小于开始结束1.3、购置流程采购人员企管部使用单位验收办理报销手续购入的固定资产财务部办理退换、索赔、拒付YN开始结束1.4、验收流程使用单位企管部验收后一周内持联合验收单办理固定资产卡片登记手续固定资产卡片登记固定资产台账贴标签企管部、财务部、使用单位留存财务部计提折旧开始结束1.5、登记流程2、固定资产使用流程企管部财务部资产使用单位由企管部牵头进行盘点清查闲置资产查明情况制定处理计划发现的盈亏和资产损毁查明原因提出处理意见总经理审批对责任人追究赔偿责任结束开始帐外资产做盘赢处理入账财务部2.1、盘点清查流程使用单位固定资产在使用过程中需增加器件或维修企管部提出申请统一编制费用预算相关领导审批财务部组织进行升级或修理并制定具体承办部门和责任人相应凭证、账薄的处理工作办理固定资产卡片和固定资产实物账的变更Y开始结束N2.2、升级与维修流程需求部门固定资产内部调剂通知单固定资产内部借用通知单企管部财务部主管领导交出方部门经理签字审批对固定资产台账和固定资产管理卡片进行调整iaozheng对账务进行调整重新提出申请YYN借用人和本部门经理签字审批重新提出申请企管部备案借出方资产管理员对借出的固定资产进行登记，并负责借出资产的收回。YN开始结束部门间调剂使用固定资产部门间临时借用固定资产2.3、内部调拨及借用流程2.4、固定资产租赁流程借出部门10万元贵重设备无特殊情况不办理出租手续总经理企管部实物数量台账重新申请办理正式租赁协议执行审批借入部门提出借入申请提出借出申请按照租赁协议进行清点重新申请YN开始结束2.4.1、外部租赁流程2.4.2、融资租赁流程开始结束企管部财务部办理租赁协议实物数量台账固定资产卡片按固定资产公允值进行入账处理并定期提出折旧审核并办理租赁费用相关手续融资租赁性质的固定资产租入审核相关条件总经理审核租入固定资产的租赁费用支出重新申请YN开始准备函写明抵押物编号及资产名称、数量结束固定资产会计人员呀 组织向贷款及抵押权登记机关办理标的物增减变更手续财务部经理2.4.3、抵押资产租借处理流程3、固定资产闲置处理流程开始书面通知结束连续停止使用三个月以上的固定资产 停止提折旧财务部企管部使用单位 连续停止使用两年以上的固定资产 审核准备封存准备启用恢复提折旧同意调剂或处理申请有偿调拨或出售重新申请重新申请YNN3.1、封存及闲置设备处理流程结束企管部报废申请人进行鉴定组织相相关技术人员进行技术鉴定所在部门经理签字报废单专用设备、仪器仪表类办公设备、家具、房屋、运输工具及其它公司领导报废单由企管部、财务部留存在固定资产管理台账和卡片上盖作废章审批财务部财务部根据报废单对报废资产进行账务处理开始会签重新申请YYYNN3.2、固定资产报废流程固定资产管理流程图目录固定资产购置流程1.1、固定资产预算审批流程图1.2、请购审批流程1.3、购置流程1.4、验收流程1.5、登记流程固定资产使用流程2.1、盘点清查流程2.2、升级与维修流程2.3、内部调拨及借用流程 2.4、固定资产租赁流程2.4.1、外部租赁流程2.4.2、融资租赁流程2.4.3、抵押资产租赁处理流程固定资产闲置处理流程3.1、封存及闲置设备处理流程3.2、固定资产报废流程其中专业理论知识内容包括：保安理论知识、消防业务知识、职业道德、法律常识、保安礼仪、救护知识。作技能训练内容包括：岗位操作指引、勤务技能、消防技能、军事技能。二培训的及要求培训目的安全生产目标责任书为了进一步落实安全生产责任制，做到“责、权、利”相结合，根据我公司2015年度安全生产目标的内容，现与财务部签订如下安全生产目标：一、目标值：1、全年人身死亡事故为零，重伤事故为零，轻伤人数为零。2、现金安全保管，不发生盗窃事故。3、每月足额提取安全生产费用，保障安全生产投入资金的到位。4、安全培训合格率为100%。二、本单位安全工作上必须做到以下内容： 1、对本单位的安全生产负直接领导责任，必须模范遵守公司的各项安全管理制度，不发布与公司安全管理制度相抵触的指令，严格履行本人的安全职责，确保安全责任制在本单位全面落实，并全力支持安全工作。 2、保证公司各项安全管理制度和管理办法在本单位内全面实施，并自觉接受公司安全部门的监督和管理。 3、在确保安全的前提下组织生产，始终把安全工作放在首位，当“安全与交货期、质量”发生矛盾时，坚持安全第一的原则。 4、参加生产碰头会时，首先汇报本单位的安全生产情况和安全问题落实情况；在安排本单位生产任务时，必须安排安全工作内容，并写入记录。 5、在公司及政府的安全检查中杜绝各类违章现象。 6、组织本部门积极参加安全检查，做到有检查、有整改，记录全。 7、以身作则，不违章指挥、不违章操作。对发现的各类违章现象负有查禁的责任，同时要予以查处。 8、虚心接受员工提出的问题，杜绝不接受或盲目指挥；9、发生事故，应立即报告主管领导，按照“四不放过”的原则召开事故分析会，提出整改措施和对责任者的处理意见，并填写事故登记表，严禁隐瞒不报或降低对责任者的处罚标准。 10、必须按规定对单位员工进行培训和新员工上岗教育；11、严格执行公司安全生产十六项禁令，保证本单位所有人员不违章作业。 三、 安全奖惩： 1、对于全年实现安全目标的按照公司生产现场管理规定和工作说明书进行考核奖励；对于未实现安全目标的按照公司规定进行处罚。 2、每月接受主管领导指派人员对安全生产责任状的落