资源描述
案例分析题
一、某拟建工业建设项目，建设期2年，生产期8年，估算时点至开工建设时间为半年。其投资构成如下：
建筑安装工程费3000万元，设备、工器具购置费4000万元，工程建设其他费用1000万元，流动资金投资900万元。基本预备费费率为10%，建设期各年涨价预备费费率6%，建设期内各年投资相等，建设资金来源为第1年贷款2000万元，第2年贷款1500万元，贷款分年均衡发放，建设期内利息只计息不支付，贷款利率8%，其余全为自有资金。 （计算结果单位为万元，保留两位小数）
问题：
（1）列式计算基本预备费、涨价预备费；
（2）列式计算建设期的贷款利息；
（3）计算该建设项目的固定资产投资和建设项目总投资
（1）基本预备费=（3000+4000+1000）×10%=800 万元
静态投资=3000+4000+1000+800=8800 万元
建设期每年完成投资=8800/2=4400 万元
第一年涨价预备费PF1=4400×[(1+6%)^0.5×(1+6%)^0.5－1]=264 万元
第二年涨价预备费PF2=4400×[(1+6%)^0.5×(1+6%)^0.5×（1+6%）－1]=543.84 万元
∴建设期的涨价预备费=264+543.84 万元
（2）q1=1/2×2000×8%=80 万元
q2=（2000+80+1/2×1500）×8%=226.4 万元
∴建设期利息=q1+q2=80+226.4=306.4 万元
（3）固定资产投资=3000+4000+1000+800+807.84+306.4=9914.24 万元
项目总投资=9914.24+900=10814.24 万元
二、某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为52180万元，基本预备费为5000万元，估算时点至开工建设时间为1年。建设期3年，建设期各年涨价预备费费率5%。3年的投资比例是：第1年20%，第2 年55%，第3年25%，第4 年投产。
该项目固定资产投资来源为自有资金和贷款。贷款的总额为40000万元，其中外汇贷款为2300万美元。外汇牌价为1美元兑换6.6元人民币。贷款的人民币部分从中国建设银行获得，年利率为6%（按季计息）。贷款的外汇部分从中国银行获得，年利率为8%（按年计息）。
该建设项目设计生产能力为年产量200万吨，若单位产量占用流动资金为：40元/吨。
【问题】：
1． 估算建设期贷款利息和涨价预备费。
2． 用扩大指数法估算该项目的流动资金。
3． 估算拟建项目的总投资。
问题1解：估算建设期贷款利息和涨价预备费
（1）静态投资=52180+5000=57180 万元
（2）涨价预备费估算
建设期第一年完成投资=57180×20%=11436 万元
第一年涨价预备费PF1=11436×[(1+5%)×(1+5%)^0.5－1]=868.33 万元
建设期第二年完成投资=57180×55%=31449 万元
第二年涨价预备费PF2=31449×[(1+5%)×(1+5%)^0.5×（1+5%）－1]=4079.76 万元
建设期第三年完成投资=57180×25%=14295 万元
第三年涨价预备费PF3=14295×[(1+5%)×(1+5%)^0.5×（1+5%）^2－1]=2661.91 万元
∴建设期的涨价预备费=868.33+4079.76+2661.91=7610 万元
（3）估算建设期贷款利息
人民币部分：贷款总额=40000—2300×6.6=24820 万元
第一年为：24820×20%=4964 万元
第二年为：24820×55%=13651 万元
第三年为：24820×25%=6265 万元
建设期贷款利息：
人民币部分：实际利率=（1+6%／4）^4—1=6.14%
q1=1/2×4964×6.14%=152.39 万元
q2=（4964+152.39+1/2×13651）×6.14%=733.23 万元
q3=（4964+152.39+13651+733.23+ 1/2×620）×6.14%=1387.83 万元
人民币贷款利息合计=152.39+733.23+1387.83=2273.45 万元
外币部分
美元部分：贷款总额为2300万美元
第一年为：2300×20%=460 万美元
第一年为：2300×55%=13651 万美元
第一年为：2300×25%=575 万美元
外币贷款利息：
q1=1/2×460×8%=18.4 万美元
q2=（460+18.4+1/2×1265）×8%=88.87 万美元
q3=（460+18.4+1265+88.87+ 1/2×575）×8%=169.58万美元
外币贷款利息合计=18.4+88.87+169.58=276.85 万美元
（2）流动资金=2000000×40=8000 万元
（3）项目总投资=52180+5000+7610+2273.45+276.85×6.6+8000=76890.66 万元
三、某拟建项目生产规模为年产B产品500万吨。根据统计资料，生产规模为年产400万吨同类产品的固定资产投资额为15000万元。现以投资综合调整系数为1.08，生产能力指数为0.7，采用生产能力指数法计算该拟建项目的固定资产投资额。
该项目达到设计生产能力后，全场定员1000人，工资和福利费按照每人每年10000元估算。每年的其他费用为800万元。年外购原材料、燃料动力费估算为21600万元。年经营成本25200万元，年修理费占年经营成本的10%。各项流动资金的最低周转天数分别为：应收帐款30天，现金40天，应付帐款30天，存货40天。
问题
1、估算该拟建项目的固定资产投资额。
2、用分项详细估算法对该项目进行流动资金的估算。
3、该建设项目的总投资
1、该拟建项目的固定资产投资额为：
C2=C1（Q2/Q1）^x*f
=15000×(500/400)^0.7×1.08
=18938.78(万元）
2、应收账款=年经营成本 / 年周转次数=25200÷(360÷30)=2100(万元）
现金=（年工资及福利费+年其他费）/ 年周转次数
=（1000x1+800)÷(360÷40)=200(万元）
存货：
外购原材料、燃料=年外购原材料、燃料动力费 / 年周转次数
=21600÷（360÷40）=2400（万元）
在产品=（年工资及福利费+年外购原材料、燃料动力费+年修理费+年其他制造费）/ 年周转次数
=（1000x1+21600+25200x10％+800)÷（360÷40）= =2880（万元）
（注：本题年其他制造费不够明确，可用年其他费代替年其他制造费，准确的年其他费应包含其他制造费、管理费用、营业费用（扣减其三项所含的工资福利、折旧、摊销、修理费）
产成品=年经营成本 / 年周转次数=25200÷（360÷40）=2800（万元）
存货=外购原材料、燃料+在产品+产成品=2400+2880+2800=8080（万元）
流动资产=应收账款+现金+存货=2100+200+8080=10380（万元）
流动负债=应付账款=年外购原材料、燃料动力费 / 年周转次数
=21600÷（360÷30）=1800（万元）
流动资金=流动资产－流动负债=10380－1800=8580（万元）
3、该建设项目的总投资=18938.78+8580=27518.78(万元）
四、某工程项目，建设单位通过招标选择了一具有相应资质的造价事务所承担施工招标代理工作。在施工公开招标中，有A、B、C、D、E、F、G、H等施工单位报名投标，经事务所资格预审均符合要求，但建设单位以A施工单位是外地企业为由不同意其参加投标， 而事务所坚持认为A施工单位有资格参加投标。
评标委员会由5人组成，其中当地建设行政管理部门的招投标管理办公室主任1人、建设单位代表1人、政府提供的专家库中抽取的技术经济专家3人。
评标时发现，B施工单位投标报价明显低于其他投标单位报价且未能合理说明理由； D施工单位投标报价大写金额小于小写金额；F施工单位投标文件提供的检验标准和方法不合招标文件的要求；H施工单位投标文件中某分项工程的报价有个别漏项；其他施工单位的投标文件均符合招标文件要求。
建设单位最终确定G施工单位中标，并按照《建设工程施工合同（示范文本）》与该施工单位签订了施工合同。
工程按期进入安装调试阶段后，由于雷电引发了一场火灾。火灾结束后48小时内， G施工单位向项目监理机构通报了火灾损失情况：工程本身损失150万元；总价值100万元的待安装设备彻底报废；G施工单位人员烧伤所需医疗费及补偿费预计15万元，租赁的施工设备损坏赔偿10万元；其他单位临时停放在现场的一辆价值25万元的汽车被烧毁。另外，大火扑灭过程中G施工单位停工5天，造成其它施工机械闲置损失2万元以及按照工程师指示留在现场的管理保卫人员费用支出1万元，并预计工程所需清理、修复费用200万元。损失情况经项目工程师审核属实。
问题：
1．在施工招标资格预审中，造价事务所认为A施工单位有资格参加投标是否正确？说明理由。
2．指出施工招标评标委员会组成的不妥之处，说明理由，并写出正确作法。
3．判别B、D、F、H四家施工单位的投标是否为有效标？说明理由。
4．安装调试阶段发生的这场火灾是否属于不可抗力？指出建设单位和G施工单位应各自承担哪些损失或费用（不考虑保险因素）？
1、造价事务所认为A施工单位有资格参加投标是正确的。以所处地区作为确定投标资格的依据是一种歧视性的依据；这是招投标法明确禁止的；
2、评标委员会组成不妥，技术经济方面的专家人数不够，还有不应包括当地建设行政管理部门的招投标管理办公室主任。正确组成应为：
评标委员会由招标人或其委托的招标代理机构熟悉相关业务的代表以及有关技术、经济等方面的专家组成，成员人数为五人以上单数，其中。技术、经济等方面的专家不得少于成 员总数的三分之二。
3、B、F两家施工单位的投标不是有效标。B单位的情况可以认定为低于成本价， F单位的情况可以认定为是明显不符合技术规格和技术标准的要求，属重大偏差。D、H两家单位的投标是有效标。H单位的情况也属细微偏差，D单位的投标报价应以大写金额为主，属细微偏差，
4、安装调试阶段发生的火灾属于不可抗力。
建设单位应承担的费用包括工程本身损失150万元，其他单位临时停放在现场的汽车损失25万元，待安装的设备的损失100万元，工程所需清理、修复费用200万元，大火扑灭过程中G施工单位停工5天, 以及必要的管理保卫人员费用支出1万元。
施工单位应承担的费用包括C施工单位人员烧伤所需医疗费及补偿费预计15万元，租赁的施工设备损坏赔偿10万元，造成其他施工机械闲置损失2万元。
五、某工程基坑开挖后发现有城市供水管道横跨基坑，须将供水管道改线并对地基进行处理。
为此，业主以书面形式通知施工单位停工10天，并同意合同工期顺延10天。为确保连续施工，要求工人、施工机械等不要撤离施工现场，但在通知中未涉及由此造成施工单位停工损失如何处理。施工单位认为对其损失过大，意欲索赔。
问题
(1)索赔能否成立?索赔证据是什么?
(2)由此引起的损失费用项目有哪些?
(3)如果提出索赔要求，应向业主提供哪些索赔文件?
1．索赔成立，索赔证据为业主提出的要求停工的通知书。
2．费用损失主要包括：l0天的工人窝工、施工机械停置及管理费用。
3．应向业主提供的索赔文件主要有：
(1)致业主的索赔信函，提出索赔要求。
(2)索赔报告；提出索赔事实和内容，引用文件说明索赔的合理与合法性，提出索赔费用的计算依据及要求的赔偿金额。
(3)索赔费用计算书及索赔证据复印件。
六、某工程项目业主采用《建设工程工程量清单计价规范》规定的计价方法，通过公开招标，确定了中标人。招投标文件中有关资料如下：
(1)分部分项工程量清单中含有甲、乙两个分项，工程量分别为4500m3和3200m3.清单报价中甲项综合单价为1240元/m3，乙项综合单价为985元/m3.
(2)措施项目清单中环境保护、文明施工、安全施工、临时设施等四项费用以分部分项工程量清单计价合计为基数，费率为3.8%。
(3)其他项目清单中包含零星工作费一项，暂定费用为3万元。
(4)规费以分部分项工程量清单计价合计、措施项目清单计价合计和其他项目清单计价合计之和为基数，规费费率为4%。税金率为3.48%。
在中标通知书发出以后，招投标双方按规定及时签订了合同，有关条款如下：
1.施工工期自2014年3月1日开始，工期4个月。
2.材料预付款按分部分项工程量清单计价合计的20%计，于开工前7天支付，在最后两个月平均扣回。
3.措施费(含规费和税金)在开工前7天支付50%，其余部分在各月工程款支付时平均支付。
4.零星工作费于最后一个月按实结算。
5.当某一分项工程实际工程量比清单工程量增加15%以上时，超出部分的工程量单价调价系数为0.9;当实际工程量比清单工程量减少15%以上时，全部工程量的单价调价系数为1.08.
6.质量保证金从承包商每月的工程款中按5%比例扣留。
承包商各月实际完成(经业主确认)的工程量，见下表
各月实际完成工程量表 单位：m3
月份
分项工程
3
4
5
6
甲
900
1200
1100
850
乙
800
1000
1200
1000
施工过程中发生了以下事件：
(1)5月份由于不可抗力影响，现场材料(乙方供应)损失1万元;施工机械被损坏，损失1.5万元。
(2)实际发生零星工作费用3.5万元。
问题：
1.计算材料预付款。
2.计算措施项目清单计价合计和预付措施费金额。
3.列式计算5月份应支付承包商的工程款。
4.列式计算6月份承包商实际完成工程的工程款。
5.承包商在6月份结算前致函发包方，指出施工期间水泥、砂石价格持续上涨，涨价幅度超过了承包人应承担的风险范围，要求调整。经双方协商同意，按调值公式法调整结算价。假定3、4、5三个月承包商应得工程款(舍索赔费用)为750万元;固定要素为0.3，水泥、砂石占可调值部分的比重为10%，调整系数为1.15，其余不变。则6月份工程结算价为多少?
问题1：
分部分项工程量清单计价合计=4500X1240+3200X985=8732000(元)
材料预付款=8732000X20%=1746400（元）
问题2：
措施项目清单计价合计=8732000X3.8%=331816(元)
预付措施费金额=(331816X50%)X(1+4%)X(1+3.48%)=17549(元)
问题3：
5月扣回预付款金额=17464600/2=873200(元)
5月分部分项工程量清单计价合计=1100X1240+1200X985=2546000
5月措施费=331816X50%/4=41477(元)
5月工程款=（2546000+41477）X(1+4%)X(1+3.48%)=2784622(元)
5月承包商向甲索赔=1万元X(1+3.48%)=10348元
5月甲方应付承包商工程款=（2784622+10348）X(1-5%)-873200=1782022(元)
问题4：
6月份承包商完成工程的工程款：
甲分项工程实际总共的工程量=900+1200+1100+850=4050（立方）<4500立方
（4500-4050）/4500X100%=10% 甲分项工程单价不作调整
乙分项工程实际总共的工程量=800+1000+1200+1000=4000（立方米）>3200立方米
(4000-3200)/3200X100%=25% 乙分项工程单价应作调整
乙分项工程价格调整部分工程量=4000-3200（1+15%）=320（立方米）
6月分部分项工程量清单计价合计=850X1240+320X985X0.9+(1000-320)X985=2007480
6月措施费=41477（元）
6月其他项目费=3.5万元=53000元
6月份承包商完成工程的工程款：
（2007480+41477+35000）(1+4%)X(1+3.48%)=2242738(元)
问题5：
原合同总价：(8732000+331816+30000)×1.04×1.0348=9786692元
调值公式动态结算：
(7500000+2242738)×(0.3+0.7×10%×1.15+0.7×90%×1.0)
=9742738×1.0105=9845037(元)
6月份工程结算价：
(2242738+9845037-9786692)×0.95-1746400/2=1312829(元)
七、某建筑公司(乙方)于某年3月10日与某建设单位（甲方）签订一工程施工合同。合同中有关工程价款及其交付的条款摘要如下：
（1）合同总价为800万元；其中工程主要材料和结构件总值占合同总价的60%；
（2）预付备料款为合同总价的25%，于开工前10天拨付给乙方；
（3）甲方自第一个月起按每次乙方完成产值的90%支付工程款；
（4）工程进度款由乙方逐月(每月末)申报，经审核后于下月10日前支付；
（5）工程竣工并交付竣工结算报告后30日内，支付工程总价款的95%，留5%作为工程
质量保证金，保修期满后全部结清。合同中有关工程工期的规定为：4月1日开工，9月20日竣工。工程款逾期支付，按每日3‰的利率计息。逾期竣工，按每日2000元罚款。根据经甲方代表批准的施工进度，各月计划完成产值(合同价)如表所示：
单位：万元
月 份
4
5
6
7
8
9
完成产值
100
150
120
180
150
100
在工程施工至8月16日，因施工设备出现故障停工两天，造成窝工50工日（每工日窝工补偿30元），8月份实际完成产值比原计划少3万元；工程施工至9月6日，因甲方提供的某种室外饰面板材质量不合格，粘贴后效果差，甲方决定更换板材，造成拆除用工60工日(每工日工资50元)，机械多闲置3个台班(每闲置台班按400元补偿)，预算外材料费损失5万元，其他费用损失1万元，重新粘贴预算价10万元，因拆除、重新粘贴使工期延长6天。最终工程于9月29日竣工。
问题：
1、工程预付款是多少？工程预付款从几月份开始起扣？
2、乙方分别于8月20日和9月20日提出延长工期和费用补偿要求。提出的费用补偿按造价管理部门文件规定计算，企业管理费10%，利润3%，规费费率6.5%，税金率3.477%。请问该两项索赔能否成立？应批准的延长工期为几天？费用补偿为多少万元？
3、4至9月份各月，甲方应支付乙方工程款分别为多少？
4、竣工结算时，甲方应支付乙方的工程结算款是多少？
（以万元为单位，计算小数点保留2位）
问题1:
工程预付款=800X25%=200
起扣点T=P-M/N=800-200/60%=466.67
100+150+120=370<466.67<370+180=550
7月份开始起扣
问题2解
8月20的索赔不能成立，因为施工设备故障造成的费用损失含在报价内，工期延误含在合同工期内，承包商投标时应考虑在内的。承包商自己承担。
9月20的索赔成立，因甲方原因造成的费用增加和工期延误，费用由甲承担，工期顺延6天，即竣工时间变成9月26日。
应批准的费用索赔为：
人工费=60×50×（1+10%）×（1+3%）×（1+6.5%）×（1+3.477%）
=3746元=0.37万元
机械闲置：3×400×（1+6.5%）×（1+3.477%）=1322元=0.13万元
其他：5万元+1万元+10万元=16万元
费用补偿合计=0.37+0.13+16=16.50万元
问题3解
4月份完成产值100万元，甲方应支付乙方工程款=100X90%=90(万元)
5月份完成产值150万元，甲方应支付乙方工程款=150X90%=135(万元)
6月份完成产值120万元，甲方应支付乙方工程款=120X90%=108(万元)
7月份完成产值180万元，累计完成产值550万元〉466.67万元，
本月扣回预付款金额=（550-466.67）X60%=50(万元)
7月甲应支付乙工程款=180X90%-50=112（万元）
8月份完成产值150-3=147万元，本月扣回预付款金额=（150-3）X60%=88.2(万元)
8月甲应支付乙工程款=(150-3)X90%-88.2=44.1(万元)
9月份完成产值100+3=103万元
补偿费用：16.50万元
应扣回预付款金额=（100+3）X60%=61.8(万元)
9月甲应支付乙工程款=（103+16.5）X90%-61.8=45.75（万元）
问题4解
工程实际价款=800+16.5-0.2×3×（1+6.5%）×（1+3.477%）=815.84（万元）
累计支付价款合计：200+（90+135+108+112+44.1+45.75）=734.85万元
竣工结算时，甲方应支付乙方的工程结算款
=815.84×95%-734.85=40.20万元合同管理制度
1 范围
本标准规定了龙腾公司合同管理工作的管理机构、职责、合同的授权委托、洽谈、承办、会签、订阅、履行和变更、终止及争议处理和合同管理的处罚、奖励；
本标准适用于龙腾公司项目建设期间的各类合同管理工作，厂内各类合同的管理，厂内所属各具法人资格的部门，参照本标准执行。
2 规范性引用
《中华人民共和国合同法》
《龙腾公司合同管理办法》
3 定义、符号、缩略语
无
4 职责
4.1 总经理：龙腾公司经营管理的法定代表人。负责对厂内各类合同管理工作实行统一领导。以法人代表名义或授权委托他人签订各类合法合同，并对电厂负责。
4.2 工程部：是发电厂建设施工安装等工程合同签订管理部门；负责签订管理基建、安装、人工技术的工程合同。
4.3 经营部：是合同签订管理部门，负责管理设备、材料、物资的订购合同。
4.5 合同管理部门履行以下职责：
4.5.1 建立健全合同管理办法并逐步完善规范；
4.5.2 参与合同的洽谈、起草、审查、签约、变更、解除以及合同的签证、公证、调解、诉讼等活动，全程跟踪和检查合同的履行质量；
4.5.3 审查、登记合同对方单位代表资格及单位资质，包括营业执照、经营范围、技术装备、信誉、越区域经营许可等证件及履约能力（必要时要求对方提供担保），检查合同的履行情况；
4.5.4 保管法人代表授权委托书、合同专用章，并按编号归口使用；
4.5.5 建立合同管理台帐，对合同文本资料进行编号统计管理；
4.5.6 组织对法规、制度的学习和贯彻执行，定期向有关领导和部门报告工作；
4.5.7 在总经理领导下，做好合同管理的其他工作，
4.6 工程技术部：专职合同管理员及材料、燃料供应部兼职合同管理员履行以下职责：
4.6.1 在主任领导下，做好本部门负责的各项合同的管理工作，负责保管“法人授权委托书”；
4.6.2 签订合同时，检查对方的有关证件，对合同文本内容依照法规进行检查，检查合同标的数量、金额、日期、地点、质量要求、安全责任、违约责任是否明确，并提出补充及修改意见。重大问题应及时向有关领导报告，提出解决方案；
4.6.3 对专业对口的合同统一编号、登记、建立台帐，分类整理归档。对合同承办部门提供相关法规咨询和日常协作服务工作；
4.6.4 工程技术部专职合同管理员负责收集整理各类合同，建立合同统计台帐，并负责
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