呆滞物资责任追究制度.doc

呆滞物资责任追究制度
1、目的
为了规范呆滞物资的管理，明确相关部门在呆滞物资管理及处理过程中的相应职责。减少呆滞物资的产生、库存资金积压及管理压力。
2、适用范围
适用于公司物资采购、仓库的产品和原材料的管理。
3、定义和术语
3.1呆滞存货：由于下列因素超过规定期限无法消化或使用的存货视为呆滞存货
3.1.1由于采购多下、错下计划，无需求形成的呆滞
3.1.2由于管理不善造成的物资积压和毁损
3.1.3由于销售部门取消订单无法消化的结存形成呆滞
3.1.4期满物资：按从入库日期起超过6个月（180天）不用的物资
3.1.5由于市场需求量萎缩，既不能清退也不能消化的物资，导致物资呆滞。
3.1.6设计变更，导致物资呆滞。
3.1.7生产余量无处消耗，导致物资呆滞
3.1.8其他原因导致物资呆滞。
4、职责
4.1供应部
4.1.1负责与销售、生产沟通后，按生产计划基础下期限采购材料
4.1.2负责及时按“期满物资”期限，对需用的呆滞物资提出处理意见
4.1.3负责及时与储运部门沟通跟踪物资需求情况控制采购量
4.2销售部、OEM部
4.2.1负责每月做好销售计划，按规定提交给生产部
4.2.2负责每月按照呆滞判定标准提交本部门呆滞物资明细并明确呆滞原因
4.2.3负责组织供应部、生产部、储运部、销售部会商后，确立呆滞处理方式，明确呆滞责任部门、处理时间及处理部门
4.2.4负责对生产计划取消、变更工艺产生的呆滞产品明确原因向客户索赔，划分呆滞责任
4.2.5负责提交市场呆滞产品报废处置的报批手续
4.3生产部
4.3.1负责按销售部计划排产并将交货期给供应部
4.3.2负责与储运部沟通每月按照呆滞判定标准清理呆滞品的明细报给公司领导班子
4.4储运部
4.4.1负责跟踪留用呆滞物资的消化进度并及时反馈给相关部门，及时清理、处置呆滞物资
4.4.2负责呆滞物资报废处理的报批手续
4.5财务部
4.5.1负责监督和跟踪呆滞品产生、处理及清退进度
4.5.2负责相关责任部门的责任追究
4.5.3负责对呆滞品处置损失的核实及账务处理
4.6各部门分管领导：负责对呆滞物资处理的审核
4.7总经理：负责呆滞物资报废、报损处理及处置损失的审批
5管理程序内容
5.1呆滞条件
5.1.1呆滞某物资的最后异动日至盘查时，其间隔时间超过6个月（180天）者，称为呆滞物资。（最后异动日某物资储存于仓库之中，离盘查时最近的一次物资进出的日期，称为最后异动日；因历史原因无法查清最后异动日的物资，以最近一次盘点的时间为最后异动日）。
5.1.2销售部取消订单或更改规格造成无法消化的库存称为呆滞物资。
5.1.3入库后超过6个月未使用的物资称为呆滞物资。
5.1.4车间退回不良品无法再继续使用，积压仓库超6个月称为呆滞物资。
6呆滞物资整理
6.1储运部于每月整理物资库存报表时，应将呆滞物资之编号、名称、规格、数量、最后异动日予以明确列出。成品的保质期一般为三年，成品三个月报一次。
6.2储运部统计汇总呆滞物资总金额、数量，并列出呆滞金额或数量最多的前二十种物资明细，填写《呆滞物资库存状况》表。
6.3《呆滞物资库存状况》表一式四联，一联由储运部自存，一联呈总经理（或生产副总），一联转财务部，一联转生产部。
6.4储运部应于《呆滞物资库存状况》表中提出呆滞物资处理建议供各相关人员参考，并于每月生产调度会议或专题会议上提出。
6.5生产部应对呆滞物资处理负责，针对呆滞物资状况协同相关部门提出处理意见，并督促执行。
6.6总经理（或生产副总）负领导责任，负责协调、指示相关部门提出处理意见（如供应部、工艺质量部、生产部、储运部等）。
7呆滞物资处理办法
呆滞物资之处理办法一般有下列几种：
7.1将呆滞物资再加工后予以利用，如整形、重镀等等。
7.2将呆滞物资代用于类似物资，以不影响功能、安全及主要外观为原则。7.3将呆滞物资回收后再利用，如退货翻装等等。
7.4将呆滞物资退还供应厂商。
7.5将呆滞物资售与中间商，如废品回收站等。
7.6暂缓处理，继续呆滞，等待时机。
7.7将呆滞品报废处理。
8呆滞责任追究项目
8.1销售产品因客户投诉造成的损失
指产品销售到客户后，客户对照舒雅技术合同的产品指标所发现的超标，经与舒雅协商后舒雅同意赔偿的金额。
8.2销售产品货款未按合同回款造成的损失
指销售产品货款未按合同约定回款，造成的迟收或收不回货款，加上该部分货款按银行同期贷款利息计算利息所造成的损失。
8.3销售产品货款坏账损失造成的损失
指销售产品的货款因无法收回货款，按财务制度（或公司规定）定为坏账所造成的损失。
8.4原材料（含产品）库存超定额部分占用资金造成的损失
指原材料（含产品）库存超出公司规定的库存量部分所占用资金按银行同期贷款利息计算的利息损失。
供应部采购量超过计划采购量未按规定办理审批手续造成的损失
注：
储运部：应定好仓库标准库存量，超出部分各追究相关部门责任（如在正常供应的基础上没地方责任属于储运部，其他原因由相关部门承担）
8.5物资采购规格错误造成的损失
指物资采购因规格错误造成的损失：是计划错误的由计划方面负责；是采购不按规格购买的由采购方面负责。
8.6打样消耗超出预算费用造成的损失
指打样中所消耗的原材料超出计划消耗原材料所造成的损失。计划消耗的原材料在打样前，方案由生产部牵头（车间、储运部、工艺质量部参加），报批准后实施（方案中允许有一定的误差，但须经批准）。车间在打样过程中必须严格按原制定的方案中的各项参数执行，过程中如需要修改须经工艺质量部批准。打样过程中如因设备不在状态（遇突然停电除外），或不执行方案规定的参数，或错误指挥造成的所消耗的原材料超出方案计划消耗的原材料所造成的损失，由车间负责；如生产车间已严格执行方案下达的各项参数，打样中所消耗的原材料超出方案计划消耗的原材料所造成的损失由生产部、工艺质量部负责。
8.7工艺指标下达错误造成的损失
指车间按照工艺指标下达的参数所生产的产品中，不合格品超出规定的数量部分所造成的损失。
8.8生产原材料消耗超出工艺指标配方造成的损失
指车间没有严格按照工艺指标的配方生产，因超配方部分所造成的多损耗原材料的金额损失。
8.9技改项目因工作失误（或推进不力）造成拖延及质量不合格造成的损失
技改项目拖延造成的损失指因工作失误（或推进不力）造成技改项目不能按原定计划完成对企业经营造成的损失；技改项目因质量不合格造成的损失指技改项目虽然按原定计划完成，但因能效达不到原定的预期所造成的损失。
8.10付款错误造成的损失
指付款人员因没有认真核对而错误付款所造成的损失。
8.11仓库物资保管不当造成的损失
指仓库物资在保管过程中，没有认真检查物资要求的保管条件，或没有按时检查物资的保存现状，或存在不符合保管条件的因素而没有及时整改（或没有向主管领导汇报采取有效措施），或未按先进先出，造成材料呆滞而造成的损失。
8.12出入库错误造成的损失造成的损失
指在物资出入库过程中，物资的品名、规格、数量错误而造成的损失。
8.13违反操作规程造成设备的安全、消防事故所造成的损失
指不按操作规程操作，误操作而造成设备因损坏或火灾所造成的损失。
8.14公司财产保卫不力造成的损失
指因保卫人员渎职、或财产使用部门不按制度（或规定）办事，造成公司财产丢失（或被盗）所造成的损失
8.15虫害造成的损失
指因防虫措施不力，造成虫子进入到产品中引起客户投诉所造成的金额损失。
8.17工作失误造成的损失
指在工作中处理问题时没有经过认真思考、计算、细审，而粗心大意、武断决定而使所负责的工作造成的损失。
说明：以上责任追究项目在本制度批准下发后，由责任追究项目所涉及的部门在1个月内将责任追究项目细化成方案后报公司领导办公会批准，再由企业管理部整合后形成后续文件下发。
8.18生产车间未在规定时间内退回旧物资造成的损失
指有新工艺下达，领了新材料使用后，旧材料未在规定的时间内退回仓库造成的损失。
9造成损失的认定程序
9.1责任追究项目发生损失后，由该项目的管理部门初步认定损失金额及责任人后书面报告分管领导，经分管领导审核后交财务部、储运部初步核定损失金额。
9.2财务部、储运部初步核定损失金额后，送总经理审阅，经公司领导办公会最后认定损失金额及责任人，企业管理部根据办公会认定的损失金额及责任人，从相关的责任人月收入中按规定逐步扣清。
9.3对于责任追究项目损失金额超过10万元（含10万元）的，由企业管理部起草通报在全公司范围内通报批评。
10损失金额与责任人赔偿比例（金额）
单位：万元RMB
公司领导办公会认定损失金额
一级责任人赔偿比例（%）
二级责任人赔偿比例（%）
三级责任人赔偿比例（%）
1 (不含1) 以下
5
1
0.5
5 (含5)至30 (不含30)
3
0.6
0.3
30 (含30) 以上
1.5
0.3
0.15
说明：1、一级责任人指具体负责责任追究项目的具体人员，二级责任人指负责责任追究项目的管理部门负责人（兼职就高职），三级责任人指负责责任追究项目管理部门的分管领导。
10.1赔偿比例（%）指办公会认定损失金额的百分比。
10.2对1人以上的责任人，赔偿金额除以总人数。
11本制度自发文之日起执行。解释权归广西舒雅护理用品有限公司。

广西舒雅护理用品有限公司
2012年1月12日
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