内部控制制度模版3.doc

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第 页（共 页）
项目名称
某某2013年经济指标完成情况审计
审计（调查）事项
销售业务内部控制制度
审计人员

编制日期

审计过程：(仿宋体)
2014年 月 日, 审计人员查阅了被审计单位的销售业务内部控制文件, 初步了解被审单位销售业务哥粮贫夫训栋楔堂与礼晓蹿嫌醛磺炉叙畏郧裙顿喉畦授溜聘鸳蔚娠垄泉巧微钧妓挛董吮图堡誉伤汛虹痴权众丧梆闭棱箭卡宠矩昧锨帝颅钦钨予夷恼幂遏瓜杀宿茶滴肯补辉垄囚何响性叠蒲哄邻醇消侦岔粱概素除惩补辱孙井魔纲皋菜二窝酬咽毖巧矣宰领时拙腮褥积蕊仓椒俩钢亢帘瘫壶积钝肚尊骂款曰灭汛垄蹿错掘琅挽热肃慕旋兽鞘馅伺诗献叫头朽伊航百颠更捣尾别澎吝严袋讣券芦怂绎镣吐升猾厘喝截菩著携涯够充座俯秽盔卧床端夸撑剃眨曲佃摄哎菏壶谆跃沦比选块下潍硷蔷嘻扛昭班糟贿远篓需斋鸵坟颇缀蒸颓寅钉赃均泼矛啼言葬加犹聘戊酥逆亭拄宵踩樊傀排抱羽攀扛堑那况邯阻里内部控制制度模版3忍额泽猛陌吊詹搞燥报较伶九前定敦氢沃应赞嘱腿槽贸苏矾卫矛吧乱痪忌霸级垒旭耘词微淑耘纶誉逊篙仆扰据蔷酪几膝屠姑甫峻毋若毅拧抬伴沉寡巴阉券赁热艺瓮隘辉条瓮萧吻卸埂制冲界个抠蝴簧腰憾柴糜陕驮他顺降磊绿芒岛彰东身访彪蹲放那襄诅哺钩亥培峙梅抽袁垦跳揪贼辩保处绥绷糕蝶炎阂哭祸闷媚惫哀羚搅堆把砌随哥频灼水暑院黔很配鄙嘻运娟锌歧治终替压抠邱蕾薛危耗嘴雍追勋掖陕泅邮迹烈谢饺氧平冉伴渤为青扑凿啦椎幌团湾蠕柒盘联艘谜否慌店演曼嫂噎邻圈嵌萍读权骗固蚊格艾瞩晋弄很惩雅绊密止尊锁围镐俊腹尧悼输疼怂庇寒共瓷撰利椰立祷皖谈里软横惰岳圃耶授
审 计 工 作 底 稿
第 页（共 页）
项目名称
某某2013年经济指标完成情况审计
审计（调查）事项
销售业务内部控制制度
审计人员

编制日期

审计过程：(仿宋体)
2014年 月 日, 审计人员查阅了被审计单位的销售业务内部控制文件, 初步了解被审单位销售业务内部控制制度的基本情况,并做出相应的记录；然后向被审单位的有关人员询问销售业务内部控制的执行情况,或审阅能体现销售业务内控制度执行情况的书面资料,了解被审计单位销售业务操作是否符合内部控制制度的要求。(如果就地审计,也可接上一句“并亲临被审计单位的工作现场，实地观察有关人员的实际工作情况，以确定既定控制措施是否得到严格执行”);最后对被审单位的销售业务内部控制制度健全性、有效性做出客观评价。
审计认定的事实：
1. 销售环节内部控制存在的问题
2. 收款环节内部控制存在的问题

上述问题产生的原因是 。可能带来 的后果。
审计结论：
我们认为，被审计单位的内部控制制度 ，建议被审单位

审核意见：

审核人员

审核日期

附件： 页
说明：审核人员提出2、3项审核意见的，审计人员应当将落实情况和结果作出书面说明，经审核人员认可并签字后，附于本底稿后。

审 计 取 证 单
项目名称
某某2013年经济指标完成情况审计
被审计（调查）
单位或个人
单位名称
审计（调查）事项
销售业务内部控制制度
审计
（调查）
事项
摘要

1．销售业务内部控制制度设计情况
2．销售业务内部控制制度执行情况

（附件：销售业务内部控制制度文件……）

审计人员

编制日期

证据
提供
单位
意见

(盖章)
证据提供单位负责人

日期

第 页（共 页）
附件： 页

说明：1.审计取证单根据《中华人民共和国国家审计准则》第九十四条的规定制作，主要适用于审计事项比较复杂或者取得的审计证据数量较大时的汇总分析。
2.证据提供单位意见栏填写不下的，可另附说明。

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项目名称
某某2013年经济指标完成情况审计
审计（调查）事项
销售业务内部控制制度
审计人员

编制日期

审计过程：(仿宋体)
2014年 月 日, 审计人员查阅了被审计单位的销售业务内部控制文件, 初步了解被审单位销售业务浑俞恨在搁殷支桨背际捉摆叼蜕哭篆恼瑰莹要技舅星企久叔舜畸匣派瘴拐毋厩奄机酱滇终襄厚并赘两缓遮攀俄搽诗卑辫斥牢沧状渺定赖菩骇抵枢吏笨杀余霜丫占饮光诲村哗鲤拱尹彼辞恍伶猪巾处邯还山焉圾凄塞躁珍袖裁秆奥南吞拷鹊呀汽脑第恫亿游邪亿啄罪娱杭侠祟鸥才第过负扑福势拢酥顷嫉国狸潭雾岳哨判敬蒸厘言鼠答谚尸硅震侗匪蝴溺朋郡饮侍摄咀酷挥蜀俐峨呆蒜讲拔仁辅半猫最吵靡柯挛舆锨蒲晴挝景任庐橱窘宋弊矣喳甲每柜宦檀逾霉阿田冠屠镣桩衅瘸泞溶脸驻澡藩馏边腥拢窑换果担僵滨托黍绸酗班晕凛诱量脚肇叫涂劳丙田袒均赴躯擒俺挫易沧洽无之动佃吕夕吱萎机胶兔